К аждое подразделение отвечает за свой аспект совместной экспертной оценки. Заключения подразделений могут быть составлены или последовательно, или параллельно с целью сокращения общего срока экспертизы.
Итак, в данном параграфе мы провели ознакомление с основными элементами ссудного процесса, без которых в дальнейшем будет невозможно рассматривать более подробно кредитование юридических лиц, физических лиц и кредитных организаций. Конечно, подходы к кредитованию этих субъектов хозяйственной деятельности различаются, но в основе принятия решения о предоставлении ссуды будут лежать все вышеперечисленные составляющие процесса предоставления ссуд.
§2. Цель и методы управления ссудами коммерческого банка
Цель управления ссудами - сведение к минимальному кредитного риска при сохранении необходимой прибыльности ссудных операций.
Риск - это неопределенность, связанная с каким-либо событием и его последствием. Это есть мера ожидаемых потерь, под которыми понимается непредвиденное снижение банковской прибыли. При выдаче кредита главный опасность заключается в том, что заемщик может не вернуть ссуду. Кредитный риск - это непогашение ссуды или невыполнение обязательств по ссуде.
Банки стремятся минимизировать риск для предотвращения ухудшения качества активов. Банк долен управлять кредитным риском с целью его минимизации при одновременном сохранении высокой степени доходности. Таким образом, источником риска будут только непредвиденные изменения . хотя ожидаемые изменения не поддаются наблюдению, все-таки их можно выразить так:
Действительное = ожидаемое + непредвиденное изменение изменение изменение
Таким образом, действительное изменение можно разделить на ожидаемый и непредвиденный компонент.
Кредитный риск зависит от экзогенных факторов (т.е. внешних, связанных с состоянием экономической среды) и эндогенных (т.е. внутренних, вызванных действиями самого банка).
В данном случае к внешним факторам мы можем отнести неустойчивость целевого рынка заемщика, инфляцию, снижение конкурентоспособности заемщика, снижение рыночной оценки обеспечения кредита.
К внутренним факторам, по нашему мнению, относятся некачественный кредитный анализ, нарушение координационной деятельности структурных подразделений и др.
Если рассматривать ссуды банка не по отдельности, а в их совокупности, то для такой совокупности кредитов появляются дополнительные риски, которые будут рисками кредитного портфеля банка. Данный аспект прослеживается в выведенной нами схеме 1 Приложения 1.
В совокупном риске кредитного портфеля появляется риск нарушения диверсификации (т.е. концентрация ссуд с одинаковым видом кредитного риска). Например, концентрация кредитов одного вида (ссуды частным лицам, деловые ссуды, межбанковские кредиты); концентрация ссуд, принадлежащих одной отрасли или с одинаковым обеспечением.
Система анализа кредитного портфеля включает в себя следующие моменты:
*оценка качества кредиторов
*определение структуры портфеля
*оценка структуры кредитного портфеля
Если банк контролирует портфельный риск, то дело не дойдет до его неплатежеспособности. Поэтому выводится следующая закономерность: чем больше потенциальный риск для банка, тем больше банк нуждается в собственном капитале.
Поскольку основным источником пополнения банковского капитала являются его доходы, любые непредвиденные изменения будут источником риска. В связи с этим практическое управление ссудами коммерческого банка необходимо рассматривать только в контексте управления всем портфелем ссуд.
Важнейшая группа показателей, характеризующих кредитный портфель банка - это показатели, отражающие доходность ссуд. К их числу относятся следующие основные соотношения:
5
1. К1 = (проценты полученные минус проценты уплаченные)/остатки ссудной задолженности
2. К2 = (проценты полученные минус проценты уплаченные)/Капитал
3. К3 = проценты полученные/Ссуды, приносящие доход
4. К4 = (проценты полученные минус проценты уплаченные)/ Ссуды, приносящие доход
5. К5 = Ссуды, не приносящие доход/Активы
6. К6 = Ссуды, не приносящие доход/Остатки ссудной задолженностипоказатель К1 отражает рентабельность кредитного портфеля. Под полученными процентами понимается проценты, полученные по кредитам, а под уплаченными процентами - проценты, уплаченные за ресурсы, направленные в кредиты.
Показатель К2 отражает долю маржи, полученную по кредитам в общей величине капитала банка.
Показатель К3 отражает уровень доходности кредитного портфеля. При высоком значении данного показателя можно сделать вывод о высокой рискованности кредитного портфеля, а если значение низкое, то, следовательно, низкое качество кредитного портфеля.
Показатель К4 дает представление о сочетании цены активных и пассивных операций банка. Нормативный его уровень долен ориентироваться на среднюю величину. Если эта величина будет завышена, то здесь твердо можно говорить о повышении степени рискованности ссуд.
Показатель К5 и К6 отражают объем бездоходных ссуд соответственно в активах и кредитном портфеле бака. При изменении динамики данного показателя меняется и качество кредитного портфеля.
Управление кредитным портфелем основывается на трех элементах:
·кредитный риск
·процентный риск
·риск ликвидностиисточником этих рисков представляется неожиданные изменения платежеспособности заемщика, процентных ставок и балансовых потоков средств.
С уществует финансовый коэффициент, отражающий качество управлением кредитным портфелем:
6
П1 = остатки ссудной задолженности/ депозиты (за вычетом межбанковских займов)
П2 = остатки ссудной задолженности/Активы
Коэффициент П1 дает нам информацию об управлении кредитным портфелем, исходя из имеющейся базы средств - остатков на расчетных счетах, текущих счетах, депозитных и прочих счетах.
Коэффициент П2 показывает уровень удельного веса кредиторов в общей сумме активов банка.
Если П2
>65 %, то это может лишь свидетельствовать о перегруженности активов кредитными рисками.
Управление ссудными операциями коммерческого банка осуществляется посредством применения системы методов.
Под методами понимаются способы осуществления управленческой деятельности
7. В соответствии с элементами процесса управления ссудными операциями выделяются группы методов управления ссудными операциями.
1. Методы планирования ссудных операцийпланирование можно разделить на два уровня - стратегическое и тактическое. Методы стратегического планирования определяют общие задачи в области кредитования. Тактическое же планирование определяет мероприятия по выполнению стратегии. Задачи тактического планирования носят краткосрочный характер и являются поддержкой стратегического плана, они могут касаться размера кредитного портфеля, развития ссудных операций. На практике каждый банк выбирает тот или иной метод планирования.
2. методы организации осуществления ссудных операций.
Этот метод происходит посредством применения методов, касающихся всех процедур кредитования.
Основной метод - вырабатывание и использование нормативных документов, регламентирующих все этапы процесса кредитования. Второй подметод - это метод кредитного анализа - на его основе принимается решения о выдаче кредита. Проведения банковского контроля.
3. Методы контроля за ссудными операциями
Зависят от учетных и аналитических данных. Основные из этих методов:
·отчет о результатах
·ведение записей по кредитным операциям
·защита электронных данных
4. методы мотивации кредитного персоналаэто может быть метод материального стимулирования, нематериального поощрения. Эти методы выбирает уже сам банк
5. метод координации деятельности структурных подразделений, занимающихся ссудами.
Для этого используются методы коммуникации: метод межличностных коммуникаций, метод сбора, обработки информации, метод принятия и реализации управленческих решений.
Отечественная банковская практика свидетельствует о том, сто коммерческий банк, взяв за основу какой-либо из известных методов управления ссудными операциями, адаптирует его к своей практике и индивидуальным особенностям деятельности.
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА
В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ССУДНЫМИ
ОПЕРАЦИЯМИ
§1. ВИДЫ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Коммерческий банк, привлекая свободные денежные средства, высвобожденные в хозяйственном процессе, и предоставляет их во временное пользование контрагентам. При этом, коммерческий банк выступает в качестве финансового посредника, выполняя функцию перераспределения денежного капитала между регионами, отраслями и отдельными контрагентами.
В соответствии со ст. 5 ФЗ «О Банках и банковской деятельности» банки могут производить следующие банковские операции и сделки :а) привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;б) осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков - корреспондентов и их кассовое обслуживание;в) открывать и вести счета клиентов и банков - корреспондентов, в том числе иностранных;г) финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;д) выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;е) выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;ж) приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);з) покупать у советских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;и) покупать и продавать в РСФСР и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них;к) привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;л) привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);м) оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;н) производить другие операции и сделки по разрешению Банка России, выдаваемому в пределах его компетенции.
Все операции, предусмотренные настоящей статьей, могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии.
Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.
Таким образом, по действующему законодательству ссудные операции банка относятся к группе операций банка по размещению привлеченных средств от своего имени из а свой счет.
Активные операции банка, представляющие собой размещение привлеченных банком средств, можно разделить на четыре группы:
·кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка
·инвестиционные операции, создающие основу для формирования кредитного портфеля
·кассовые и расчетные операции
·прочие активные операциикредит - это экономическая категория, охватывающая движение стоимости на условиях возврата, а ссуда представляет собой способ организации кредитных отношений.
Ссудные операции банка можно определить как предоставление банком различных видов ссуд различными методами.
Банковские ссуды можно классифицировать по различным признакам, в том числе по назначению, наличию и характеру обеспечения, качеству, срокам, методам погашения и характеру их происхождения.
Итак, покажем эту классификацию.
По срокам погашения
В соответствии со сроком погашения банковские кредиты делят на кратко, средне и долгосрочные. Данная классификация ссуд помогает управлять ликвидностью банка с точки зрения балансирования обязательств и активов банка по сроками вычисления необходимого уровня маржи между источниками средств и сформированными из них активами.
К краткосрочным относятся ссуды, предоставленные на срок до 1 года., к среднесрочным - от 1 года до 5 лет, к долгосрочным - на более продолжительный срок.
В западной практике краткосрочные ссуды можно оформить на определенный период в пределах года или до востребования. Ссуды до востребования не имеют фиксированного срока, а банк может потребовать ее погашения в любое время. Распространенным типом долгосрочных ссуд является кредит на приобретение домов и финансирование строительства.
2.по методам погашения
банковские ссуды могут погашаться единовременно или в рассрочку. В первом случае, ссуда называется прямой - понимается, что долг должен быть погашен на одну конечную дату. Проценты же за пользование ссудой уплачиваются через различные промежутки времени или по истечении срока займа. Ссуды в рассрочку предполагают периодичное погащение основной суммы долга, чаще всего равными частями. Платежи могут быть месячными, квартальными, полугодовыми или ежегодными.
3.качество ссуд
Банки часто составляют собственную классификацию ссуд по их качеству, например, могут выделяться такие группы ссуд, как
·недействующие
·административные
·непогашенные
·работающие
·кредиты наихудшего качества
На основании Инструкции ЦБ РФ от 30 июня 1997 года № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» в редакции Указаний ЦБ РФ от 24. 05. 2000 № 794 - У с 1-ого января классифицирует ссуды на различные группы риска по критериям просрочки платежей по кредиту и т.п. В приведенной таблице предоставляются номера групп риска с процентным значением величины кредитного риска.
ТАБЛИЦА № 2
РАЗМЕР ОТЧИСЛЕНИЙ
В РЕЗЕРВ ПО КЛАССИФИЦИРОВАННЫМ ССУДАМ
ГРУППА РИСКА |
1 |
2 |
3 |
4 |
| размер отчислений в процентах от сумы основного долга |
1% |
20% |
50% |
100% |
при этом, Инструкция №62а определено, что классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора) в процессе анализа качества активов банков. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации. В этих документах должны учитываться положения настоящей Инструкции и иных нормативных документов Банка России, а также других нормативных документов, регламентирующих деятельность банков и имеющих отношение к вопросам кредитной и учетной политики банков и (или) подходов к ее реализации.
Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей, а также в зависимости от других критериев.
4.
Обеспеченные и необеспеченные ссуды
При выдаче ссуды главный вопрос - обеспечение возврата выданной суммы. Возвращение кредита не достигается автоматически.
Под формой обеспечения возвратности кредита понимается конкретный источник погашения долга, юридически оформленное право кредитора на его использование плюс контроль банка за его достаточностью.
Гарантией возвращения кредита служит высокий уровень рентабельности заемщика и высокий уровень обеспечения собственным капиталом. Даже если предприятие устойчивое, банк ищет дополнительные гарантии возврата кредита, которым может являться:
1. залог имущества и прав
2. уступка требований и прав
3. гарантия и поручительство
4. страхование
Правовой основой различных видов обеспечения кредита являются:
1. Закон РФ «О залоге»
2. Закон РФ «О страховании»
3. Закон РФ «О банках и банковской деятельности»
На Схеме №2 в Приложении № 1 мы смогли показать соотношение суммы кредита и обеспечения.
Поясняя данную схему, отметим, что при залоговой форме обеспечения банковского кредита заемщик остается собственником заложенного имущества, а у кредитора появляется передача права собственности на основе договора. Таким образом, заложенное имущество остается у заемщика для использования. Но без право собственности, а кредитор получает право собственности , но без права пользования. Максимальная сумма по такому кредиту под такое обеспечение составляет 20-50% от стоимости ценностей.
Гарантия и поручительство защищают интересы кредитора. Имущественную ответственность несет третье лицо, источник гарантии (или собственные средства гаранта).
Страхование как обеспечение кредита - это способ обеспечения возвратности кредита, или отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при возникновении страхового случая.
5. Классификация ссуд по назначению
Данная классификация занимает особое место в кредите, поскольку ее существование вызвано спецификой управления каждым видом ссуд в соответствии с их назначением.
На практике коммерческий банк создает отдельное подразделение, специализирующееся на различных видах ссудных операций.
В США группировка ссуд известна как «Схема А», являющаяся формой отчетности перед Федеральной резервной системой.:
1. ипотечные ссуды - ссуды под залог недвижимости
2. ссуды финансовым учреждениям - ссуды банкам, страховым организациям
3. сельскохозяйственные ссуды
4. ссуды торговым и промышленным компаниям
5. ссуды частным лицам
6. прочие ссуды
7. лизинговое финансирование - банк приобретает оборудование и передает в аренду своим клиентам
К ипотечным судам относятся более одной трети от общего объема ссуд.
Таким образом, выделяются основные виды кредитных операций по их назначению:
1. ссуды предприятиям и организациям (деловые), в т.ч.:
·ипотечные ссуды
·ссуды промышленным и торговым компаниям
·инвестиционные кредиты
2. потребительские ссуды
3. межбанковские кредиты
На наш взгляд, самая важная классификация ссуд - это классификация ссуд по их назначению, ибо каждый вид ссуд имеет свой диапазон сроков.
Банк может формировать свой кредитный портфель, может размещать свои средства для использования их в дальнейшем для кредитования.
1. вклады до востребования - в межбанковский кредит
2. срочные вклады - в краткосрочные деловые ссуды, потребительские ссуды
3. сберегательные вклады - в средне/долгосрочные деловые ссуды, потребительские ссуды, кредитование недвижимости
4. акционерный капитал направляется в долгосрочные деловые и потребительские кредиты, плюс и в кредитование недвижимости.
Поэтому структура кредитного портфеля находится в зависимости от структуры ресурсной базы банка.
§2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТАМИ, ПРЕДОСТАВЛЕНЫМ
И ДРУГИМ БАНКАМ
В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» кредитная организация на договорных началах может привлекать и размещать друг и друга средства в форме вкладов (депозитов) кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые расчетные центры корреспондентские счета, открываемые друг и друга.
Несовпадение во времени привлечения и использования средств клиентов приводит к созданию рынка краткосрочных межбанковских кредитов.
Для межбанковского рынка характерно наличие множества контрагентов. При нормальном функционировании у банка возникает ситуация потребности в резервах и излишках ресурсов. Потребность или излишек образуются из-за невозможного точного планирования поступлений на корреспондентский счет банка клиентских платежей. Поэтому периодически образуемый у банка излишек ресурсов представляет собой денежные средства, поступающие на расчетный счет клиентов и, соответственно, имеет краткосрочный характер.
Для соблюдения ликвидности, банк должен вкладывать этот излишек на короткий срок и с высокой степенью надежности возврата. Этим условиям отвечает межбанковское кредитование. Коммерческий банк, является участником рынка межбанковских кредитов, выступая поочередно в роли как кредитора, так и роли заемщика. Эти кредиты являются оптимальным инструментом регулирования ликвидности коммерческого банка.
Преимуществом межбанковского кредита служит высокая скорость осуществления сделки, соответствующая быстроте изменения текущей ликвидности банка. Как только у коммерческого банка появляется излишек, он может быть реализован на межбанковском рынке, так как межбанковский кредит является наиболее быстрым и надежным способом размещения краткосрочных банковских ресурсов.
Можно выделить два основных назначения межбанковского кредита - межбанковские кредиты являются для банка спекулятивным инструментом получения прибыли, а также инструментом подержания текущей ликвидности. Это обуславливает в основном краткосрочный характер межбанковских кредитов, который, как правило, предоставляется на 1-2 дня.
Вместе с этим, непосредственным фактом является то, что финансовое положение банка не может измениться за такой короткий срок, поэтому проведение анализа кредитоспособности банка - заемщика в случае предоставления кредита не имеет смысла и невыполнимо в силу необходимости быстроты проведения сделки.
Анализ кредитоспособности банка - контрагента может проводится раз в месяц, по балансу на отчетную дату. В результате этого определяется лимит, т.е предельная сумма кредита. В течение месяца предоставление денежных средств банку - заемщику автоматически по мере поступления заявок при условии приемлемости процентных ставок и наличия ресурсов.
ОСОБЕННОСТИ ОБРАБОТКИ ЗАЯВКИ НА КРЕДИТ
Операции на рынке межбанковских ресурсов проводятся коммерческими банками на основании Соглашения о сотрудничестве на рынке межбанковских ресурсов или об общих условиях проведения операций на внутреннем денежном рынке. Это соглашение заключается не по каждой сделке, а один раз на продолжительный период. Здесь оговаривается круг операций, которые осуществляют банки друг с другом, порядок проведения сделок, порядок предоставления документов. Заключив соглашение, банки начинают осуществлять сделки по купле-продаже друг другу межбанковских краткосрочных кредитов на основании своих потребностей. Но непосредственным заключением сделки занимаются дилеры.
Дилинг - это совершение сделок с валютой, ценными бумагами, депозитами, драгоценными металлами с помощью телефона, телекса и других средств связи. Условия сделки могут быть оговорены либо по телефону, либо по системе «РЕЙТЕР». Разновидность информационной системы РЕЙТЕР называется «Дилинг 2000», так же существует более современная дилинговая система «ПРИЗМА».
Выделим особенности такой сделки: она совершена на основе устных переговоров с последующим письменным оформлением. После проведения переговоров и достижения устного соглашения система автоматически распечатывает протокол переговоров с зафиксированным условием сделки («ТИКЕТ»). Дилер заключает сделку, ставит свою подпись на нем и отдает его в отдел оформления межбанковских кредитов.
