№ п/п	Ф.И.О.	Должность	Специальность
1.	Зуев Д.А.	Руководитель группы	Инженер- программист
2.	Белоус В.С.	Ведущий специалист	Инженер-программист
3.	Литвинцев В.А.	Введущий кредитный инспектор	Экономист
4.	Срибный Д.В.	Системный администратор	Инженер-системотехник

1.3.Программа обследования.
Состав программы обследования представлен в табл.2.
Таблица 2.

№

Наименование

Сроки

Исполнитель

		начала	окончания
1	Ознакомление с объектом обследования	1	2	Срибный Д.В.
2	Обследование и анализ организационной структуры	2	4	Срибный Д.В.
3	Обследование и анализ функциональной структуры	5	7	Литвинцев В.А
4	Обследование и анализ информационных потоков	8	9	Литвинцев В.А.
5	Обследование и анализ финансовых потоков	10	11	Зуев Д.А.
6	Обследование и анализ методов управления, планирования, регулирования и др.	12	14	Белоус В.С.
7	Обследование комплекса технических средств	14	15	Белоус В.С.
8	Обобщение результатов обследования	15	17	Срибный Д.В.

1.4.Методы проведения обследования.
При обследовании процесса кредитования использовались следующие методы :
·
Метод опроса;
·
Изучение документов;
·
Анкетирование;
·
Хронометраж;
1.5.Источники информации.
Источниками информации в ходе обследования служили :
·
Специалисты;
·
Нормативные документы;
·
Другие источники информации.
2. Общая характеристика объекта обследования.
Закрытое акционерное общество "Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности " Транскредитбанк работает на рынке банковских услуг с 28 ноября 1991 года.
Размер оплаченного и зарегистрированного Уставного капитала ЗАО «КБ «Транскредитбанк» по состоянию на 01.07.02 г. составил 2 552 590 000 (Два миллиарда пятьсот пятьдесят два миллиона пятьсот девяносто тысяч) рублей.
Транскредитбанк имеет лицензии на осуществление всех видов банковских и некоторых других финансовых операций. Он также является уполномоченным банком ряда российских государственных структур и участником национальных и международных финансовых объединений.
Активные операции Транскредитбанка представляют собой операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в целях получения дохода. Среди активных операций наибольшая доля принадлежит операциям по выдаче ссуд и инвестициям.
Заемщиками ссуд выступают юридические и физические лица. Транскредитбанк предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. В Транскредитбанке физическим лицам предоставляется один вид кредитования – на неотложные нужды.
Приоритетом при формировании кредитного портфеля пользуются заемщики, имеющие в банке расчетные и текущие счета. Предоставленные банком кредиты основываются на учете необходимых потребностей заемщиков в средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.
3. Обследование организационной структуры.
В результате обследования организационной структуры получаются следующие схемы управления банком как на уровне структурных подразделений (рис.1), так и на уровне должностных лиц (рис 2).
Рис.1 Схема управления банком на уровне структурных подразделений.

Наименование должности	Функция управления	Задача управления	Технические средства, используемые при решении задач
1	2	3	4
Ведущий кредитный инспектор	Учет, контроль, анализ, регулирование, принятие решения	Контроль за пользование денежных ресурсов для кредитования. Получение от заемщиков заявок. Оформление договоров и графика выплаты платежей, заполнение и фиксация документов. При выдаче кредита юридическим лицам изучает хозяйственную деятельность заемщика, его финансовое положение, экономическую эффективность, технико-экономическое обоснование кредита. Осуществление комплексного анализа кредитоспособности заемщика, оценка его финансовой устойчивости, в целях возвратности кредита. Следит за целевым использованием кредита. Применяет штрафные санкции в виде повышенной процентной ставки и неустойки.	ПК, принтер, средства локальной вычислительной сети.

Старший кредитный инспектор	Учет, анализ, контроль	Контроль за пользование денежных ресурсов для кредитования. Получение от заемщиков заявок. Оформление договоров и графика выплаты платежей, заполнение и фиксация документов. При выдаче кредита юридическим лицам изучает хозяйственную деятельность заемщика, его финансовое положение, экономическую эффективность, технико-экономическое обоснование кредита. Осуществление комплексного анализа кредитоспособности заемщика, оценка его финансовой устойчивости, в целях возвратности кредита. Следит за целевым использованием кредита. Применяет штрафные санкции в виде повышенной процентной ставки и неустойки.	ПК, принтер, средства ЛВС.
Юрисконсульт	Контроль	Контроль оформления документов и договоров по выдачи ссуды	ПК, принтер, средства ЛВС.
Бухгалтер	Учет	Осуществление расчетов по ссудам физических лиц по программе «Кредиты», выписывает ремарку в кассу на гашение ссуд и процентов. Ежедневно разносит по ссудным счетам выдачу и гашение ссуд на основании квитанций ф.31, расходных ордеров ф.54,платежных поручений клиентов.	ПК, принтер, средства ЛВС
Контролер-кассир	Учет	Ведение аналитического учета по кредитным счетам, выверка с данными баланса и данными кредитного инспектора. Работа с клиентами по оформлению документов по ссудам, по погашению % ранее выданных ссуд.

5. Обследование информационных потоков.
Информационные потоки в процессе кредитования представлены в виде обобщенных потоков информации (рис.3) и финансовых потоков (рис.4) .
Рис.3. Модель обобщенных потоков информации.
Рис.4.Финансовые потоки в “Транскредитбанке”.
6. Обследование методов управления.
При выдаче ссуды заемщику производится комплексный анализ его кредитоспособности.
Оценка кредитоспособности заемщика производится для определения группы риска, к которой принадлежит заемщик, с целью обеспечения возвратности кредита. Эта оценка необходима для решения о выдаче кредита, так чтобы банк не понес убытки, а получил прибыль.
Если заемщиком выступает физическое лицо, то его платежеспособность определяется на основании справки с места работы о доходах и размере удержании, а также данные анкеты. При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашения задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплат на погашение стоимости приобретаемых в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по представляемому поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству .
Платежеспособность заемщика определяется по формуле .
Р=Др*К*Т
ДР -среднемесячный доход за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей.
К –коэффициент в зависимости от величины
ДР :
К=0.3 при
ДРв эквиваленте до 500 долл. США ;
К=0.4 при
ДРв эквиваленте от 501 до 1000 долл. США ;
К=0.5 при
ДРв эквиваленте от 1001 до 2000 долл. США;
К=0.6 при
ДРв эквиваленте свыше 2000 долл. США;
Т - срок кредитования (в месяцах ).
Для определения платежеспособности заемщика – предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах, заверенная налоговой инспекцией.
Если в процессе анализа платежеспособности заемщика выявляются объективные предпосылки не сохранения уровня доходов в течение предполагаемого срока кредита (при неустойчивости положении организации, в которой заемщик работает, наличии в сумме дохода разовых негарантированных выплат), величина дохода корректируется в меньшую сторону.
Если заемщиком выступаетюридическое лицо, то для определения его кредитоспособности проводятся количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков, что необходимо для выявления возможности, размера и условий предоставления кредита.
Количественный анализ кредитоспособности заемщика.
Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций изменения его финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. Для этого необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей финансовой политики предприятия.
При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, т.е. перерасчет статей актива баланса в сторону на основании экспертной оценки.
При оценке финансового состояния заемщика используется три группы оценочных показателей:
Ш
Коэффициенты ликвидности ,
Ш
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств,
Ш
Показатели оборачиваемости и рентабельности.
Коэффициент ликвидности характеризуют обеспеченности предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.
Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоко ликвидных краткосрочных ценных бумаги наиболее к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банка, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела V1 баланса за вычетом строк 640- «доходы будущих периодов », 650- «фонды потребления», 660- « резервы предстоящих расходов и платежей » ).
К1=
Под высоко ликвидными краткосрочными бумагами в данном случае понимаются только ценные государственные бумаги и ценные бумаги Сбербанка РФ. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете не учитываются.
Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:
К2= или
К2=
Для расчета этого коэффициента производится оценка статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская задолженность» (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты). Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.
Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия ) К3 является обобщающим показателем предприятия, при расчете которого в числителе находятся все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела 11 баланса):
К3=
Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также «дебиторская задолженность» (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев), «запасы» и прочие оборотные активы на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затраты и дебетового сальдо по счету «доходов будущих периодов».
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4 характеризует финансовую устойчивость предприятия и определяется как соотношение средств (итог раздела 1V баланса за вычетом убытков) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам (итог разделов V и V1 баланса, за вычетом строк 640- «доходы будущих периодов », 650- «фонды потребления», 660- «резервы предстоящих расходов и платежей ») .
К4=
Показатели оборачиваемости и рентабельности.
Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации). Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90,180, 270 и 360). Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как половинные суммы величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленныена число слагаемых , уменьшенное на 1.
Оборачиваемость оборотных средств=
Оборачиваемость запасов
=
Аналогично при необходимости можно было рассчитать показатели других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.
Показатели рентабельности определяются в процентах или долях. Рентабельность продукции (или рентабельности продаж) К5 равна:или К5=
Рентабельность вложений в предприятие равна:или
Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти . На основании результатов расчетов пяти коэффициентов заемщику присваивается определенная категория . Категория по каждому показателю определяются путем сравнения полученных значений с установленными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами (см. табл. №5).
Достаточные значения показателей :
К1=0,1; К2=0,8 ; К3=2,0 ; К4=1 – для всех заемщиков, кроме предприятий торговли, 0,6-для предприятий торговли ; К5=0,15.
Показатели в зависимости от их фактических значений делятся на категории.

Коэффициенты	1-я категория	2-я категория	3-я категория
К1	0,2 и выше	0,15 - 0,2	Менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5 – 0,8	Менее 0,5
К3	2,0 и выше	1,0 - 2,0	Менее 1,0
К4(кроме торговли )	1,0 и выше	0,7 – 1,0	Менее 0,7
К4( для торговли)	0,6 и выше	0,4 – 0,6	Менее 0,4
К5	0,15 и выше	Менее 0,15	Нерентабелен

Страница: 1 из 2      <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу: скачать реферат | 1 2

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка