ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Хотя современные банки уже давно стали многопрофильными финансовыми учреждениями и способны, согласно оценкам специалистов, проводить до 200 видов разнообразных операций, важнейшей из них остается кредитование. Его роль многогранна и вряд ли может быть охарактеризована однозначно.
Кредитная политика банка - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если она есть, но не доведена до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.
Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый или иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.
К сожалению, традиционные кредитные банковские операции сегодня менее выгодны, чем ряд других операций коммерческих банков (например, с ценными бумагами). Главная причина более низкой эффективности банковского кредитования - крайняя рисковость такого рода вложений, ведущая к частым невозвратам кредитных ресурсов.
Коммерческие банки в определенной мере компенсируют риск невозврата повышением процентных ставок, что в свою очередь делает кредитные ресурсы все более труднодоступными для заемщиков.
Прежде чем открыть кредит тому или иному предприятию, заемщику, банки проводят тщательную экспертизу всех аспектов его деятельности. Предоставление банками кредитов предприятиям никоим образом нельзя считать чисто формальным актом, безотносительным к эффективности использования общественных ресурсов. Отличить среди множества потенциальных заемщиков, обращающихся за кредитом, авантюристов от честных и разумных деловых партнеров - важнейшая и чрезвычайно трудная задача экспертно-кредитных отделов коммерческого банка.
Каждый коммерческий банк должен выработать свою конкретную кредитную политику, отвечающую нынешнему положению дел в стране.
Решение охарактеризованных выше проблем видится на путях повышения надежности залогового обеспечения и развития связанных с этим форм кредитования. Среди них стоит отметить следующие:
·
Развитие устойчивых партнерских отношений “банк - клиент”. Постоянным клиентам банка могут быть предложены разнообразные льготные формы банковского обслуживания, в частности, так называемое контокоррентное кредитование, распространенное на российском рынке банковских услуг в такой модификации как “ссудная линия”.
·
Кредитование юридических лиц под залог драгоценных металлов и ценных бумаг. В этой области также возможно более тесное сотрудничество банка и клиента на основе доверительного управления банком вверенными ему ценностями.
·
“Вексельный кредит”. Под этим понимается широкий спектр кредитных операций, связанных с применением векселей.
Например, выдача кредитов векселями, кредитование под залог векселей.
К сожалению, рассматриваемая форма кредитования является столь же рискованной, как и обычный кредит.
·
Кредит под залог недвижимости.
Таковы лишь некоторые возможные варианты снижения кредитного риска и развития взаимовыгодного сотрудничества между банком и клиентом. Во многих случаях снятие разногласий сторон достижимо, прежде всего - на основе индивидуального подхода банкиров к каждому потенциальному заемщику.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс, часть 1, часть 2. М., 1994г, 1996г.
·
Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” № 17-ФЗ от 3.02.1996г.
·
Инструкция ЦБ РФ “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” № 62-а от 30 июня 1997г.
1. О банках и банковской деятельности. Сборник нормативных актов, часть 2. М., 1995г.
1. Банковское дело. Под ред. Бабичевой Ю.А. М.,1994г.
1. Банковское дело. Под ред. проф. Колесникова В.И. СПб.,1997г.
1. Банковские операции, часть 1. М., 1995г.; часть 2 М., 1996г.
1. Банковская система. Кредитный процесс коммерческого банка. М., 1995г.
1. Банковская система России. Настольная книга банкира. М., 1995г.
1. Деньги, кредит, банки. Минск, 1994г.
1. Долан Э.Дж. “Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика”. СПб., 1994г.
1. Ермаков С.Л. “Работа коммерческого банка по кредитованию заемщика”. М., 1995г.
1. Ершева Т.А. “Принципы кредитования и их взаимосвязь с сущностью кредита”. М.,1988г.
1. Ефимова Л.Г. “Банковское право”. М., 1994г.
1. Казигмагомедов А.А. “Услуги коммерческих банков населению”. СПб., 1994г.
1. Кредитная политика и механизм ее реализации в период развития рыночных отношений. СПб., 1992г.
1. Кредитование. Киев, 1994г.
1. Организация и планирование кредита. М., 1991г.
1. Усоскин В.М. “Современный коммерческий банк. Управление и операции”. М., 1994г.
1. Финансы, денежное обращение, кредит. М., 1997г.
1. Ширинская Е.Б. ”Операции коммерческих банков. Российский и зарубежный опыт”. М., 1995г.
1. Банковская стратегия стабилизации экономики / Деньги и кредит, 1994г.
1. Виноградов В.В. “Возможности кредитования и инвестирования в современных условиях” / Деньги и кредит № 8, 1995г.
1. Калинина Е.В. “Услуги российских коммерческих банков на современном этапе” / Банковские услуги № 9, 1995г.
1. Косой А.М. “Кредит и методы кредитования” / Деньги и кредит № 6, 1992г.
1. Прогрессивные формы банковского кредитования / Российский экономический журнал № 7, 1995г.
Ершева Т.А. “Принципы кредитования и их взаимосвязь с сущностью кредита”. М., 1998г.,стр. 18.
Казигмагомедов А.А. “Услуги коммерческих банков н
·при залоге недвижимости - на основании удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем после возникновения оснований для обращения взысканий на предмет залога (п.1 ст. 349 ГК РФ)
·при залоге движимого имущества (если оно было передано залогодержателю) - на основании соглашения залогодателя с залогодержателем, заключенное в любое время.
Если заемщик имеет репутацию аккуратного плательщика, может быть открыта «кредитная линия» - т.е. получение ссуды по мере необходимости в пределах заранее оговоренной суммы и установленного лимита, за счет которых принимаются к оплате группа договоров и коммерческих контрактов.
Размер кредитной линии, сроки ее использования, периодичность ее погашения обуславливается заключенным договором и оговоренным кредитным договором на ее открытие.
В случае, когда при кредитовании крупных целевых программ банк не может удовлетворить кредитную заявку заемщика полностью из-за недостаточности кредитных ресурсов, банк может выдать ссуду с другим банком на основании Соглашения о совместном кредитовании.
В случае ухудшения финансового положения заемщика, использования кредита не по целевому назначению, уклонения от контроля банка, недостоверность отчетности, банк имеет право прекратить выдачу кредита и досрочно взыскать выданную ссуду и проценты по ней. Если же заемщик не выполняет обязательства по уплате долга по истечении 3-х месяцев со дня наступления срока их исполнения, банк вправе обратиться в Арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) заемщика. Под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
В мировой практике выделяются следующие виды контроля:
·принцип четырех глаз - проверка правильности подписания документов
·принцип кредитной компетенции - разграничение ответственности
·принцип надзора - контроль за деятельностью предприятия после получения кредита.
На этапе наблюдения и контроля за кредитами координационная структура банка имеет большое значение. В соответствующих условиях каждой индивидуальной ссуды целесообразным является составление плана мероприятий по наблюдением за кредитом с выделением ролей каждого подразделения (кредитного отдела, юридического отдела, службы безопасности). В нашей стране в настоящее время банкам не всегда удается эффективно решать вопросы стратегического планирования, анализа, и правового обеспечения ссудных операций (особенно это затрагивает деловые ссуды, потребительские ссуды и кредитование недвижимости). В результате банки не создают для себя надежной защиты от кредитного риска.
УПРАВЛЕНИЕ ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ
С НАСЕЛЕНИЕМ
Для кредитования населения характерны невысокие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению.
При обработке заявки на кредит частным лицам, уделяется внимание субъективным характеристикам заемщика, т.е. оценка его моральных качеств. Помимо этого в мировой практике заемщик может предоставить в банк расчетные документы, отражающие его финансовое положение. Банк проводит стандартную оценку кредитоспособности заемщика посредством различных методик скоринга, которые сводятся к тому, что банк предоставляет перечень характеристик заемщику, оценивая их различным количеством баллов. Набранные баллы отражают степень кредитоспособности заемщика.
Для российских банков критерием принятия решения о кредитовании частного лица является наличие твердого обеспечения кредита. Но, по нашему мнению, при кредитовании заемщика банк должен исходить из приоритета погашения кредита залогом, а не возможности реализации обеспечения. Для этого банк долен рассматривать такие субъективные характеристики как образование, вид деятельности, должность, семейное положение, судимость и другие.
При кредитовании частных лиц особое значение приобретает быстрота принятия решения о кредитовании, т.к. частное лицо обращается с просьбой о кредите тогда, когда возникает срочная необходимость в различных проплатах.
Особым моментом контроля является контроль за целевым использованием ссуженных средств. Особенностью кредитования частных лиц является то, что при данном виде кредитования не возникает необходимости тщательного наблюдения за оборотом прокредитованных средств, в отличие от заемщиков-банков и юридических лиц по причине использования денежных средств на потребительские цели, а не вовлечение их в хозяйственный цикл. Для наблюдения за кредитом банку достаточно осуществлять периодическую оценку кредитоспособности заемщика, следя за своевременностью его платежей по кредиту и за изменением качества обеспечения.
ГЛАВА 3. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА
§ 1.
ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА БАНКА ПРИ КРЕДИТОВАНИИ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
Кредитный риск представляет собой возможность невозвращения ссуды и процентов за ее использование заемщиком. Из этого следует, что для заемщика главной целью должна быть возможность и способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.
17
Полный финансовый анализ предприятия складывается из 3х видов анализа:
·анализ финансовых результатов
·анализ финансового состояния
·анализ деловой активности
Однако для банка нет необходимости проводить такой детальный анализ предприятия, так как главное для банка - это оценка кредитоспособности заемщика и устойчивость его финансового положения на срок пользования кредитом. Банк должен определиться и выяснить следующее:
1. анализ ликвидности баланса предприятия
2. оценка его платежеспособности
3. активы и структура
4. состояние и движение
5. источник средств, из структура
Итак, кредитный анализ имеет два этапа:
1. общий финансовый анализ кредитоспособности заемщика
2. рейтинговая оценка заемщика
Рассмотрим эти этапы более подробно.
Что касается общего финансового анализа , то мы можем проделать вместе с банком - кредитором следующие шаги:
·cоставление агрегированного баланса (он составляется на основе обычного баланса предприятия)
·расчет системы финансовых коэффициентов состоит из четырех групп-показателей:
1. коэффициент финансового левереджа -показатель соотношения собственности и заемного капитала - чем выше доля заемного капитала, тем ниже кредитоспособность клиента. Расчет этого коэффициента отражен в Приложении № 1.
2. коэффициент оборачиваемости - позволяет определить причину изменения коэффициента ликвидности. Например, увеличение ликвидности предприятия происходит за счет увеличения краткосрочной дебиторской задолженности
3. коэффициент прибыльности - это эффективность работы собственных и привлеченных средств
4. коэффициент ликвидности -определяет, способен ли заемщик рассчитаться по своим обязательствам. Значение этого коэффициента не должно быть меньше единицы. Если этот показатель больше единицы, то предприятие располагает средствами для погашения своих долговых обязательств в избыточном количестве. Коэффициент ликвидности показывает, какая часть задолженности организации, подлежащая возврату, может быть оплачена в срок.)
·оценка деловой активности. Финансовое положение предприятия зависит от его деловой активности. В критерий деловой активности включены показатели, отражающие качественные и количественные стороны развития деятельности:
3. объем реализации товаров и услуг
4. размер рынков сбыт
5. прибыли
6. чистые активыздесь используется «Золотое правило экономики предприятий», по которому рассматриваются следующие величины:
Тпб -темпы роста балансовой прибыли
Тр - темпы роста объема реализации
Тк - темпы роста суммы активов
Оптимальным является соотношение величин:
Тпб
> Тр
> Тк
> 100%
Cоблюдение золотого правила означает, что экономический потенциал предприятия возрастет по сравнению с предыдущим периодом.
·прогноз финансового состояния можно провести благодаря статистическим прогнозным моделям . При предоставлении кредита и принятия решения используется ряд моделей, прогнозирующих возможное банкротство фирмы.
Наиболее распространенными являются «Z анализ» Альтмана и Модель надзора за ссудами Чессера.
Общее в этих моделях заключается в том, что посредством их использования кредитный работник получает прогноз финансового состояния заемщика.
Итак, Z анализ был введен Альтаманом и Хальдеманом. Эта модель представляет собой модель выявления риска банкротства корпораций. Цель этой модели - отнести фирму или к банкроту либо к успешно действующей.
Линейная модель выглядит так
Z = 1, 2х1+1,4х2+3,3х3+0,6х4+1,0х5, где:х1 = Оборотный капитал/активых2 = нераспределенная прибыль/активых3 = брутто доходы/активых4 = рыночная оценка капитала/сумма задолженностих5 = объем продаж/активы
Коэффициент Z -оценки содержит элемент ожидания. Если Z оценка находится ближе к показателю фирмы банкрота, то при условном ухудшении своего положения эта компания обанкротится.т.е. делим на группы так:
1. если Z
< 2, 675, то фирма является банкротом
2. если Z
>2, 675, то фирма является успешной.
3. при значении Z от 1, 81 до 2, 99 модель не работает. Этот интервал является «областью неведения»
Модель Чессера прогнозирует случаи невыполнения клиентом условий договора о кредите. Перечислим шесть переменных модели:y = -2, 0434-5, 24х1+0, 0053х2-6, 6507х3+4, 4009х4-0, 0791х5-0, 1020х6, где:y - это линейная комбинация независимых переменных.х1 = налоги и легко реализованные ценные бумаги/активых2 = нетто продажи/налоги и легко реализованные ценные бумаги
21х3 = брутто доходы/активых4 = задолженность/активых5 = основной капитал/чистые активых6 = оборотный капитал/нетто продажи
Поэтому мы выводим формулу оценки вероятности невыполнения условий договора: p = 1/1+е , где е = 2, 71828.
Таким образом, если р
> 0,50, то заемщик не выполнит условий договора, а если р
< 0,50, то такого заемщика можно назвать надежным.
Но математические модели не учитывают роль межличностных отношений, хотя в практике кредитного анализа и кредитования этот фактор необходимо учитывать.
§2. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА БАНКА ПРИ
КРЕДИТОВАНИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Кредитный риск банков при кредитовании физических лиц, понимаемый как риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме, зависит и от материального положения, от физического состояния заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика.
Заявление заемщика на выдачу ссуды представляет собой стандартную анкету: заявление состоит из нескольких смысловых частей . эти блоки включают в себя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика испрашиваемой ссуды (размер, срок, цель), данные о финансовом состоянии.
Сейчас для этого используется «скоринг» кредитование.
Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов - это оценка кредитоспособности заемщика.
Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст.
Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной. Таким образом, система анализа кредитоспособности физического лица состоит из двух блоков:
