Ю.Африка

53%

Турция

44%

Венгрия

40%

Индонезия

39%

Израиль

36%

Таиланд

33%

Китай

33%

Чехия

30%

Чили

30%

Малайзия

20%

Ю. Корея

19%

Гонконг

12%

Тайвань
Приложение 5 . Комитет по кредитному риску.

ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА ЯВЛЯЮТСЯ:

разработка и мониторинг состояния политики кредитов;разработка политики рейтинга кредитов;разработка критериев для получения новых кредитов;делегирование полномочий по выдаче кредитов;установление ограничений на ссуды;регулярная оценка риска всего портфеля кредитов, в т.ч. риска убытков по ссудам, перегруженности одного сектора, ликвидности портфеля;разработка политики списания невозвращенных ссуд;разработка политики отслеживания всех ссуд;разработка политики возврата ненадежных ссуд;разработка политики замораживания кредитов;разработка стандартов кредитной документации;пересмотр согласия на выдачу кредита;пересмотр согласия на выдачу кредита;пересмотр политики определения стоимости кредитов;пересмотр внутри банковских инструкций в соответствии с юридическими нормами;разработка политики расширения и сужения кредитов, повышения их качества, в том числе обеспечения большей надежности, улучшения практики страхования, предоставления аккредитивов и гарантий, определения величины процентной маржи;разработка критериев оценки работы ссудной администрации.

Приложение 6 . Комитет по управлению активами и пассивами.

ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА МОГУТ БЫТЬ:

разработка ограничений по финансовым рискам;разработка процентной политики;разработка ограничений по валютным рискам;разработка ограничений и политики по рискам забалансовых операций;разработка политики рисков, связанных с ценными бумагами;определение основных источников финансирования банка;определение основных источников финансирования банка;управление рисками структуры капитала банка;контроль за соблюдением банком законодательства в отношении рисков;разработка критериев оценки эффективности работы по управлению активами и пассивами банка и др.

Приложение 7.
Коэффициенты эффективности (оборачиваемости).

Коэффициенты	Формулы для расчета
1.Оборачиваемость дебиторской задол-женности (в днях)	Средний остаток дебиторской нетто-задолженности за период Однодневные чистые продажи
2.Оборачиваемость запасов товар-но-материальных ценностей	а) в днях Средняя величина запасов за период Однодневные чистые продажиб) в оборотах за период Однодневные чистые продажи Средняя величина запасов за период
3.Оборачиваемость основных средств	Однодневные чистые продажи Средний нетто-остаток основных средств
4.Оборачиваемость активов	Однодневные чистые продажи Средний остаток активов

Приложение 8 . Рейтинг кредитоспособности клиента.

Показатели

Рейтинг показателей

Вариант I

Вариант II

Класс

Баллы

класс

баллы

1.Коэффициент быстрой ликвидности	40%	1	40	3	120
2.Коэффициент текущей ликвидности	30%	2	60	3	90
3.Коэффициент финансового левеража	30%	3	90	2	60
ИТОГО:	100%		190		270

Рейтинг кредитоспособности клиента с дополнительными показателями.

№

Наименование клиента

Рейтинг в баллах

Дополнительные показатели

Класс кредитоспособности

			ВЭД\ДС	Долговые обязательства\Общий денежный поток	Оценка руководителя в баллах
1		100	80%	0,76	25	I
2		120	70%	0,30	20	II
3		160 и более	50%	0,25	15	III

Приложение 9.
Форма проведения анализа денежного потока предприятия.

I Квартал

II Квартал

III Квартал

I.Средства, полученные от прибыльных операций

1.Прибыль от производственной деятельности(операционная прибыль) 2.Амортизация 3.Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов) 4.Валовой операционный денежный поток (1+2+3)

II.Поступления (расходы) по текущим операциям

5.Увеличение (-) или уменьшение (+) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом 6.Увеличение (-) или уменьшение (+) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом 7.Увеличение (+) или уменьшение (-) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом 8.Чистый операционный поток (4+5+6+7)

III.Финансовые обязательства

9.Затраты из спецфондов в счет прибыли данного периода 10.Расходы по уплате процентов (-) 11.Дивиденды 12.Денежные средства после уплаты долга и дивидендов (8-9-10-11)

IV.Другие вложения средств

13.Налоги 14.Вложения в основные фонды 15.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам 16.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим текущим и долгосрочным пассивам 17.Увеличение (+) или уменьшение (-) нематериальных активов 18.Прочие доходы (+) и расходы (-) 19.Общая потребность в финансировании (12- 13-14+15+16-17+18)

V.Требования по финансированию

20.Краткосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+) по сравнению с предшествующим периодом 21.Среднесрочные и долгосрочные кредиты:уменьшение (-) или прирост (+) 22.Увеличение (+) или уменьшение (-) уставного фонда

Общий денежный поток

Приложение 10 . Модель балльной оценки делового риска.

Критерии оценки

Баллы

I. Транспортировка груза

В пределах города, имеется страховой полис, вид транспортировки соответствует товару	10
Товар отдален от покупателя	0 – 5
Вид транспортировки не соответствует грузу	0 – 3
Отсутствует информация об условиях транспортировки	0

II. Складирование товара (наличие складского помещения)

Имеется собственное складское помещение или склад не требуется	10
Склад арендуется	8
Складское помещение отсутствует	0

В зависимости от количества учтенных факторов и принятой шкалы разрабатывается таблица определения класса кредитоспособности заемщика на основе делового риска.

Вероятность риска	Баллы	Класс кредитоспособности
1. Не рисковая сделка	Более 100	I
2. Минимальный риск	80-100	II
3. Средний риск	50-79	III
4. Высокий риск	30-49	IV
5. Полный риск	0-29	V