РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Управление кредитными рисками и способы оценки кредитоспособности заемщика. Реферат.

Разделы: Финансы и кредит | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 2 из 4
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 

Итого: 15 280 55 334 980 67 232 000

030
Стоимость товара без учета НДС (руб.)
55 334 980

031
Сумма НДС 030 х 017 или 034 х 018
11 897 020

032
Таможенная пошлина_________%

033
Акцизный налог, возвр. при экспорте__________%

034
Общая стоимость товара с учетом НДС 030+031
67 232 000



6. Издержки (один оборот)


Издержки, облагаемые НДС
Сумма издержек, относимая на себестоимость, с НДС (руб.)
Сумма издержек, относимая на фин. рез., с НДС (руб.)


Транспортные расходы


1 500 000
-


Погрузка, разгрузка, укладка


-
-


Складские расходы


-
-


Оплата посреднических услуг


-
-

Прочие расходы


-
-

ИТОГО:


040
1 500 000
041
-


042


Общая сумм издержек с учетом НДС 040+041
1 500 000


043


НДС 042 х 018
265 432


044


Издержки на себестоим. без НДС 040 х 018
1 234 568


045


Издержки на финан. рез. без НДС 041 х 018
-


Издержки, не облагаемые НДС (кроме банк. % и страх. платы)
Сумма издержек, относимая на себестоимость.
Сумма издержек, относимая на фин. рез.


Процент за конвертацию (руб.)


939 720

Транспортн. и погрузочн. расходы при экспорте и транзите



ИТОГО:


050
939 720
051



7. Оборачиваемость




061


Срок одного оборота средств (мес.)


1

062


Срок возврата заемных средств (мес.)


3

063


Число оборотов 062/061


3


8. Расчет налога на прибыль, показатели эффективности



Расчет НДС при реализации в РФ (руб.)


Сумма (руб.)


070


Сумма оборота, облагаемая НДС 034-025


17 896 700

071


Сумма НДС 070 х 018


3 166 906

072


НДС к перечислению в бюджет 071-043


2 901 474


080


Сумма процента за пользование кредитом на себестоимость (Ставка ЦБ
140
%+3%) (руб.)


17 875 000

081


Сумма процента за пользование кредитом на финансовые результаты 011-080 (руб.)


875 000

082


Сумма страхового платежа (руб.), если есть


5 000 000

Расчет получаемой прибыли (руб.)


Сумма (руб.)


090


Валовая прибыль за один оборот 070-071 или (030-023 при экспорте)


14 729 794

091


Издержки на себестоимость без НДС 044+050


2 174 288

092


Издержки на финанс. рез. без НДС 045+51


093


Прибыль без издержек 090-091-092


12 555 506

094


Налогообл. приб. (090-091-(033-022))х063-080


19 791 518

095


Налог на прибыль (094 х ________%)/100


6 927 031

096


Чистая прибыль 094-095


12 864 487

097


Остается в распоряжении -96-092-081-082


6 989 487

100
Страхователем получено (070х063)+015


103 690 100


101


Издержки (040+041+050+051) х 063


7 319 160

102


Сумма кредита 010


50 000 000

103


Проценты за кредит 011


18 750 000

104


НДС в бюджет 072 х 063


8 704 422

105


Налог на прибыль 095


6 927 031

106


Страховой платеж 082


5 000 000

107


Расчеты с партнерами 097х(013/010+013)


-

108


_________________________________________


109


ИТОГО: (101+102+103+104+105+106+107+108)


96 700 613

110
ИТОГО: 100-109


6 989 487

Показатели эффективности


120


Рентабельность 097/((091+092)х063+011+082+095+072х063)


0,15

121


Норма прибыли на вложенный капитал 097/015


0,14



3.2 Анализ кредитоспособности заемщика


Анализ кредитоспособности заемщика производится на основании его отчетности и финансового положения.
Основным финансовым документом предприятия является баланс, составляемый к определенному сроку (конец квартала, года) и показывающий структуру активов, обязательств, прибыли, убытков и капитала компании.
Для полноты информации о заемщике можно приложить “Сводную справку о финансовом состоянии фирмы”, которую я применяла в процессе моей работы.
Справка является пояснением к балансу предприятия и позволяет банку конкретизировать цифры балансовых счетов и сразу составить представление о данном заемщике.
Я рекомендую кредитным отделам банков предлагать заполнить ее всем потенциальным заемщикам.


Сводная справка о финансовом состоянии предприятия “N”(название предприятия) на “
Х
”
ХХ
199__г.

Заемные средства

Предприятие, выдавшее кредит/ссуду/заем
Сумма полученных денежных средств в рублях или валюте (указать в какой)
Процент за пользование кредитом
Дата возв-рата

Таганское отделение СБ РФ		 в рублях 100 000 тыс.
185
6.09.93 г.

Эргобанк		 в рублях 50 000 тыс.
160
-

ИТОГО:



Денежные средства

Счета (р/с, валютный, ссудный, т.п.), касса, депозит
Название банка и его реквизиты
Остаток на дату составления справки
р/сч.
КБ “Российский кредит” р/сч. 462416
100 тыс.
касса
500 тыс
в/сч.
КБ “Российский кредит” 1043070826
200 тыс.

ИТОГО:
_______________

Основные средства и капитальные вложения (тыс. руб.)

Остаток средств на счете 01


4063


Остаток средств на счете 02


-


Остаток средств на счете 08


-

Перечислить основные средства и капитальные вложения, первоначальная стоимость которых составляет не менее 10% от сумм по счетам 01, 08


Наименование объекта
Местона-хождение объекта
Год ввода в экспл.
Первоначаль-ная стоимость
Сумма износа
Остаточная стоимость

Автомобиль		 г. Москва
1995
4063
-
-

адрес



ИТОГО:



Товары, материалы

Остаток средств на счете 10


-


Остаток средств на счете 12


-


Остаток средств на счете 41


3 900 тыс. руб.

Перечислить материалы, группы товаров и малоценных предметов, стоимость которых составляет не менее 10% от сумм по счетам 10, 12, 41


Наименование объекта
Местона-хождение объекта
Ед.изм.
Количество
Стоимость в рублях
Стоимость в валюте, с указ. валюты

Парфюмерия		 г.Москва шт.
290
3 900 тыс.
887 долл. США

склад

адрес



ИТОГО:


3 900 тыс.
887 долл. США

Обязательства перед третьими лицами


Наименование лица, перед которым существует обязательство
Обязательство (залог, гарантия и т.д.), название докум., №, дата
Сумма обязательства в рублях или валюте (указать в какой)
Дата выполнения обязат. по документу
Дата фактического выполне-ния обязательства


Н/П


Н/П

ТОО “Григ”		 договор №4, 6.01.95
2300 тыс.
-
-
Н


Н/П


Н/П


Н/П


Н/П


Н/П

ИТОГО:


_____________


Н - обязательство не просрочено. П - обязательство просрочено (ненужное зачеркнуть)



Сведения о кредитной задолженности



     Страница: 2 из 4
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка