Aaaaao

Noaouy e iiyaie anaoa

Iea. oa.

		t1	t2	t3
Cl	Nianoaaiiue eaieoae - anaai (C2 + NC + +C4+C5+C6+ + N7 + C9 + N12)	6.07	6.47	7.42
C2	Onoaaiue oiia (n. 010)	-	-	-
NC	acaaiue oiia (n. 611)	-	-	-
C4	Niaoeaeuiua oiiau (n. 012)	2.18	2.23	2.31
C5	Eciin IN (n. 015)	0.53	0.62	0.71
C6	Oiiau yeiiiieaneiai noeioeeiaaiey (n. 016)	0.56	0.51	0.71
C7	OYN ia iiecaianoaaiiia acaeoea (n. 018)	0.63	0.77	0.78
C8	Iaaioaiea aaeoiuo naanoa (n. 01911)	0.01	0.01	0.01
C9	Ieaueu (n. 98i)	2.0	2.32	3.29
N10	Aioia (n. 960)	9.38	11.23	11.56
Cll	Iiea aioiau (n. 966 + 969)	0.01	-	-
C12	Noaoiaua acaau (n. 944 + 945)	0.17	0.02	0.03
C13	Aioiau aoaoueo iaeiaia (n. 943)	-	-	-
C14	Nianoaaiiua naanoaa a anaoao (n. 89i + 902i + 908i)	2.35	2.41	2.52
C14*	A oii enea n. 893i	2.34	2.40	2.51
N15	Nianoaaiiua naano-aa-aoooi (N1+N8+ + Cf6 + NI + N13 + +N14)	17.82	15.71	21.51
N16	Noiia eiiiaeeecaoee - anaai (A26+A27+ AC0+ A31+A32+ACC + A24*)	6.54	5.03	1.54
N17	Nianoaaiiua naano-aa-iaooi [N 15- -(N8+N13+ N16)]	11.28	10.68	19.97
	Aaeain = A1+A22+ + E25 = I20 + N1 + +N8+N13+ N14	48.73	55.71	70.05

Наблюдаемый тренд негативен. При сохранении такой тенденции: уменьшение доли срочных депозитов и увеличение, хотя и не значительное (всего 1%), доли вкладов до востребования может в дальнейшем, повлиять на возможность банка управлять накопленной ликвидностью или регулировать ее, и у него уменьшается амортизатор пассивной ликвидности, что может привести к проблемам с регулированием доходности операций и их объемов в случае неожиданного изъятия онкольных обязательств и/или к неожиданному спросу на кредиты. Банк пытается исправить положение, увеличивая объемы долговых обязательств (табл. 4, П15 - с 0,08 млрд. руб. до 0,93 млрд. руб.). Примерно равные объемы счетов до востребования и долговых обязательств сохраняют позиции банка.
Сравнивая соотношение между счетами до востребования и срочными депозитами, нельзя об оптимальности этого соотношения: в периоде Т1 - 0,1 : 82,35 , в Т2 - 0,91 : 77,07 , в Т3 - 1,01 : 80,35. Эта тенденция свидетельствует о наличии у банка большой доли управляемых активов (срочные депозиты), с другой стороны у банка маленький процент дешевых ресурсов (счета до востребования).
Отрицательной тенденцией в деятельности банка являются отстающие темпы роста абсолютных сумм привлеченных средств-нетто (табл. 4, П25) по сравнению с темпами роста объема привлеченных средств-брутто - соответственно в 1,62 раза (с 40,3 млрд. руб. до 65,1 млрд. руб.) и 1,64 раза. Это свидетельствует об увеличении показателя иммобилизации привлеченных средств банка.
Промежуточный вывод.
Структура привлеченных средств банка претерпела за рассматриваемый период значительные изменения:а) увеличивается удельный вес счетов до востребования, т. е. наиболее дешевой ресурсной базы банка, которая формируется за счет клиентов, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании, - работа Сбербанка в этом направлении открывает хорошие перспективы для банка по привлечению дешевых ресурсов ;б) тенденция к снижению удельного веса срочных депозитов и вкладов свидетельствует об отсутствии деятельности по предложению новых банковских продуктов на рынке по привлечения временно свободных денежных средств физических лиц.
Прибыль
- финансовый показатель результативности деятельности банка. В общем виде прибыль зависит от трех «глобальных» компонентов: доходов, расходов и налогов, уплаченных в бюджет (в настоящем изложении последнее не учитывается).
Используемая в данной работе структура прибыли предназначена для выявления изменений в структуре и объеме совокупной прибыли и прибыли по основным видам деятельности банка. При оценке совокупной прибыли банка применено ее деление по трем направлениям получения: операционная прибыль (убыток)
- прибыль (убыток), создаваемая на основе процентных доходов по ссудам за вычетом процентов уплаченных, прибыль (убыток) от операций с ценными бумагами
- разница между доходами от операций с ценными бумагами и расходами на их осуществление; прибыль (убыток) от неоперационной деятельности
- разница между прибылью, получаемой в результате формирования доходов по комиссии (плата за доставку ценностей, дивидендов, штрафы полученные и т.д.), и расходами по обеспечению функциональной деятельности (расходы на содержание АУП, хозяйственные расходы, амортизационные отчисления и ремонт основных фондов), а также прочими расходами (уплаченная комиссия, штрафы уплаченные, почтовые и телеграфные расходы, прочие расходы и убытки).
По данным табл. 6 (Е4) абсолютные размеры прибыли в рассматриваемом периоде возросли в 1,65 раза (с 2 млрд. руб. до 3,29 млрд. руб.). Темпы роста прибыли опережают темпы роста совокупных доходов (соответственно в 1,65 раза против 1,2 раза), что свидетельствует об росте прибыльности банковской деятельности. Основной компонент, повлиявший на это повышение, - опережающий рост доходов от операций с ценными бумагами (табл. 6, п. 3) в сравнении с ростом расходов по операциям с ЦБ (табл. 6, п. 4) - 1,54 раза и 0,9 раза соответственно.
Практически вся прибыль банка получена от операций с ценными бумагами (табл. 6, Е2). Так, абсолютные темпы роста данной прибыли увеличились в 1,57 раза и опережают темпы роста доходов от операций с ценными бумагами (табл. 6, п. 3) и расходов по операциям с ценными бумагами (табл. 6, п. 4).
Если операции с ценными бумагами приносят прибыль банку то операционная деятельность убыток Е1 за рассматриваемый период составил -2,93, -3,75, -4,83. Это происходило как за счет снижения доходов (таб. 8, п.1 2,76; 1,79; 1,55) так и увеличения расходов (таб. 8, п.2 5,69; 5,54; 6,38). Не заниматься операционной деятельностью нельзя, но нужно изыскивать пути увеличения ее рентабельности.
Динамика объемов и структуры прибыли по видам деятельности

		Т1	Т2	Т3
1	Доходы от операционной деятельности (Д2)	2,76	1,79	1,55
2	Операционные расходы (Р2)	5,69	5,54	6,38
Е1	Операционная прибыль (убыток) (п.1-п.2)	-2,93	-3,75	-4,83
3	Доходы от операций с ценными бумагами (Д5)	6,35	9,04	9,75
4	Расходы по операциям с ценными бумагами (Р9)	0,29	1,9	0,26
Е2	Прибыль от операций с ценными бумагами (п.3-п.4)	6,06	7,14	9,49
5	Доходы от неоперационной деятельности и прочие доходы (Д6-Д11)	0,27	0,4	0,26
6	Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы (Р5+Р10)	1,4	1,47	1,63
Е3	Прибыль (убыток) от неоперационной деятельности («бремя») (п.5-п.6)	-1,13	-1,07	-1,37
Е4	Прибыль (убыток) (Е1+Е2+Е3)	2	2,32	3,29

Примечание
Данные по Д2,Д5,Д6, Д11 смотрите в таб. 6, по Р2, Р5, Р9, Р10 смотрите в таб. 7

		t1	t2	t3
A1	Niaieoiiue aioia - anaai(A2+A5+ +A6+A11)	9,38	11,23	11,56
A2	Aioiau io iiaaoeiiiie дayoaeuiinoe (AC + A4)	2,76	1,79	1,55
AC	Iaeneaiiua e iieoaiiua iiiaiou(n. 101+102+103+ +107+108+ 109)	2,76	1,79	1,55
A4	ii nnoaai a eiaaeoa (n. 104+ 105+ 106)	-	-	-
A5	Aioiau ii iiaaoeyi n oaiiuie aoiaaaie (n. 110)	6,35	9,04	9,75
A6	Aioiau io iaiiaaoeiiiie aayoaeuiinoe (A7+A8+AI+ A10)	0,21	0,32	0,23
A7	Aeaeaaiau (n. 111)	-	-	-
A8	Aiciauaiea eeeaioaie anoiaia (n. 113)	-	-	-
A9	Eoniaua acieou (n. 112)	0,05	0,06	0,03
A10	Eiienney ii oneoaai e eianiiiaaioneei naoai (n. 116)	0,16	0,26	0,2
A11	Iiea aioiau (A12 + A13 + A14)	0,06	0,08	0,03
A12	Ooaou (n. 119)	-	-	-
A13	Ieaoa ca ainoaaeo oaiiinoae (n. 117)	-	-	-
A14	Iiea aioiau (n. 114+118)	0,06	0,08	0,03

		t1	t2	t3
P1	anoiau - anaai (2+5+9+ 10)	7,38	8,91	8,27
2	Iiaaoeiiiua anoiau (C + 4)	5,69	5,54	6,38
C	Iioaiou oieaaiiua (n. 201+202+ +203+205+ 206)	5,69	5,52	6,34
4	anoiau ii iiaaoeyi a eiaaeoa (n. 204 + 207)	-	0,02	0,04
P5	anoiau на ooieoeiiaeuiую aayoaeuiinoь (6 +P7+P8)	1,12	1,29	1,45
P6	anoiau ia niaaaiea AOП (n. 010 + 070 + 999)	1,05	1,19	1,4
P7	Oicyenoaaiiua anoiau (n. 209 +211 + +212)	0,01	0,01	0,01
P8	Aiioecaoeiiiua ioeneaiey e aiiio iniiaiuo oiiaia (n. 214+ 220)	0,06	0,09	0,04
P9	anoiau ii iiaaoeyi n oaiiuie бoiaaaie (n. 208)	0,29	1,9	0,26
P10	Iiea anoiau (Pll +P12+13+ + 14 + 15)	0,28	0,18	0,18
P11	Iioiaua e oaeaaaoiua anoiau (n. ^13)	-	-	-
P12	Oieaaiiay eiienney (n. 216)	-	-	-
P13	Ooaou oieaaiiua (n. 219)	-	-	-
P14	Eiienney ca iioeua aiau (n. 215)	-	-	-
P15	Iiea anoiau e oauoee (n. 218)	0,28	0,18	0,18

Выводы. 1. Банк находится в зависимости от конъюнктуры рынка, на котором осуществляют свою деятельность его заемщики; кредитный портфель банка фактически не диверсифицирован по кредитному риску. Имеется в виду, что отсутствует устойчивая кредитная база, даже при соблюдении нормативных требований по степени риска на одного заемщика.
2. Банк зависит от политических и конъюнктурных рисков рынка государственных ценных бумаг (табл. 3, А19 и А20).
3. Портфель производительных активов банка не диверсифицирован по направлениям вложении - большой удельный вес имеют операции на рынке фиктивного капитала.