В
Г
Рис 1. Граф зависимостей
Термин "зависимость" следует понимать так, что если Х платит Y, то Y зависит от X, так как Х может заплатить Y, а может и не заплатить. Стрелки на рис. 1 направлены к зависимым субъектам от тех, от кого они зависят.
"В" и "Г" находятся в самом зависимом положении, ибо в них упираются непосредственно или через посредство смежников все стрелки. Например, "Г" — это электростанция, использующая природный газ как топливо и оплачивающая его стоимость сторонней организации. Она зависит от платежеспособности всех предприятий и особенно от энергопотребляющего "В". На рис. 1 не изображена зависимость населения от предприятий и зависимость бюджета от предприятий. Такие зависимости имеются, ибо население получает от предприятий зарплату, а бюджет — налоги и отчисления. Эти зависимости делают граф замкнутым, и получающиеся циклы охватывают все или очень многие финансовые субъекты.
Удельные платежи. В табл. 15 даны те же сведения о взаимных платежах в январе, что и в табл. 14, но в относительных единицах: каждое число в столбце поделено на "выручку", которая замыкает столбец. Теперь, читая по столбцу, находим доли каждого плательщика, получающего продукцию того субъекта, который записан в верхней клетке столбца.
Удельные платежи в январе
Таблица 15
| |
А
|
В |
В |
Г |
Зарплата |
А
Б
В
Г
Население
Импорт
Бюджет
Выручка |
-
0,02
0,04
0,06
0,88
0
0
1,00 |
0,25
-
0,05
0,03
0,43
0,13
0,13
1,00 |
0,27
0,18
-
0,04
0,25
0,25
0
1,00 |
0,02
0,10
0,28
-
0,60
0
0
1,00 |
0,06
0,04
0,13
0,09
-
0
0,68
1,00 |
Удельные затраты. Каждое предприятие выступает в роли продавца и покупателя одновременно. Табл. 16 содержит так называемые удельные затраты предприятия: каждая цифра в строчке предприятия делится на выручку, записанную в последнем столбце.
Таблица
Удельные затраты в январе
Таблица16
| |
А
|
Б |
В |
A |
Зарплата |
Экспорт |
Налоги |
Прибыль |
Всего |
А
Б
В
Г |
-
0,03
0,04
0,06 |
0,20
-
0,04
0,02 |
0,31
0,25
-
0,04 |
0,02
0,13
0,25
- |
0,14
0,13
0,27
0,22 |
0
0,13
0,24
0,28 |
0,22
0,15
0,15
0,18 |
0,10
0,20
0,02
0,20 |
1,00
1,00
1,00
1,00 |
Эта таблица по столбцу нечитаема: ничто не объединяет относительные платежи, собранные в одном столбце. Зато по строчке выстроены удельные затраты предприятия: чтобы получить 1 ден. единицу выручки, предприятие А должно закупить у предприятия Б сырья на 0,20 ден. единицы, у "В" — 0,31, у "Г" — на 0,02, 0,14 ден. единицы затратить на зарплату, 0 ден. единиц отдать сторонним предприятиям, 0,22 — на налоги, прибыли остается 0,10 ден. единицы. Если предприятие А захочет получить 2 ден. единицы выручки, то при неизменных технологии и ценах все перечисленные затраты умножатся на 2. Удельные затраты, относящиеся к предприятиям, носят название удельных сырьевых затрат, или материалоемкостей.
Граф влияний и списки влияний
Матрица удельных затрат может быть представлена в виде графа (как это было сделано с удельными платежами), который предлагается называть графом влияний (рис. 2).
А Б
В Г
Рис2. Граф влияний
Предприятие А покупает сырье у "В" (0,31) и "Б" (0,20); "Б" производит закупки в основном у "В" и "Г"; "В" — у "Г. Перечисленные существенные покупки изображены на рис. 2 в виде стрелок, направленных от того, кто продает, к тому, кто покупает. Матрица удельных затрат и граф влияний выделяют существенных продавцов для данного предприятия. Если первое направление анализа — матрица удельных платежей и граф зависимостей — фокусирует внимание на покупателях и их неплатежах, то второе — матрица удельных затрат и граф влияний — выделяет существенных покупателей с их возможностями повышения цен
Объединение платежных матриц. Платежные поручения содержат имя получателя платежа, платежные требования — имя отправителя платежа, и каждое из них — имя подателя платежного документа. Когда оба субъекта финансового обмена обслуживаются одним банком, то каждый платеж находит свою клетку в банковской матрице взаимных платежей. Если же стороны обслуживаются разными банками, то в описанной методике чужое предприятие попадает в общую клетку сторонних предприятий, в которой его индивидуальный вклад суммируется с другими вкладами и становится невыделяемым. Показатели, фигурирующие в строке "импорт" и в столбце "экспорт", как уже отмечалось, наименее предсказуемы, поэтому любое уменьшение значений этих показателей ведет к повышению информированности банка. Здесь может быть предложена идея объединения платежных матриц двух или нескольких отделений Сбербанка. В результате объединения уменьшатся значения этих показателей и связанная с ними степень влияния неопределенности на результат.
Формирование матрицы взаимных платежей. Источниками матрицы взаимных платежей являются следующие документы:
1) платежные поручения на оплату товаров, оказанных услуг, выполненных работ, на предварительную оплату товаров и услуг, на оплату авансов:
2) платежные поручения по перечислению налогов, сборов и обязательных платежей;
3) аккредитивы:
4) платежные требования — поручения;
5) денежные чеки:
6) объявления на взнос наличных денег на расчетный счет предприятия;
7) векселя.
Месячные обмены между двумя предприятиями получаются суммированием за месяц всех платежных поручений, аккредитивов, платежных требований — поручений и векселей, относящихся к двум данным предприятиям. Платежи населения предприятию фиксируются в "объявлениях на взнос наличных денег" предприятием на его счет. Поступления из бюджета задаются платежными поручениями, исходящими от финансовых органов. Зарплата — в денежных чеках, налоги — в платежных поручениях по перечислению налогов, сборов и обязательных платежей. Строка "импорт" и столбец "экспорт" вычисляются по уже упомянутым платежным документам, в которых второй стороной выступает стороннее предприятие.
Подводя итог определим что же нам дала платежная матрица,
Во-первых, определяется круг существенных покупателей. Во-вторых, устанавливаются существенные продавцы. В-третьих, в составе клиентов банка выделяются циклические зависимости, представляющие особенную зону финансового риска. Дальнейший анализ зависит от принадлежности кредитного проекта к тому или иному типу из перечня, данного в разделе "Типология кредитных проектов". Наличная банковская информация позволяет оценить динамику прибыли только тех смежников из окружения заемщика, которые попадают в число существенных. Прибыль остальных смежников определяется по принятым методикам.
С помощью выдачи кредитов и ссуд решаем и другой вопрос -повышение доходов по кредитных операциям, которые будут покрывать расходы по операционной деятельности, что в свою очередь приведет к увеличению общей прибыли банка.
Проблема дороговизны привлеченных средств естественна для Сбербанка, так как для привлечения денежных средств во вклады банк должен заинтересовать вкладчиков, что делается посредством процентных ставок. В этой связи следует размещать привлеченные средства под высокие проценты, то есть выдавать кредиты и ссуды.
Малая доля счетов до востребования является, с одной стороны, проблемой для банка, с другой стороны неиспользованной возможностью. Работая в этом направлении Отделение имеет возможность привлечь на свои счета дешевые денежные ресурсы. Но по таким ресурсам нельзя опредилить временной горизонт их использования. Поэтому вложения этих средств следует осуществлять в государственные ценные бумаги высоколиквидные и надежные по своей сути. В данный момент вложения в ценные бумаги осуществляются за счет собственных средств и срочных депозитов.
Продолжая разговор о складывающихся возможностях банка рассмотрим тенденцию увеличения спроса на ссуды физических лиц.
В данный момент Отделение не может в полном объеме удовлетворить спрос населения на ссуды это связано с тем что банк физически не справляется с потоком желающих. Естественное управленческое решение в этой ситуации расширение кредитного отдела, которое может быть принято на микроуровне.
Но если рассмотреть проблему с точки зрения маркетинга видится другой вариант - спрос рождает предложение. С банковской точки зрения это будет выглядеть, на мой взгляд, как повышение процентной ставки по ссудам. Но так как размер процентной ставки устанавливается с верху проблема должна решаться на макроуровне. Территориальный банк должен предоставить Отделениям возможности самим устанавливать процентную ставку по ссудам, путем применения к базовой ставке повышающих или понижающих коэффициентов в зависимости от спроса. Но этому должен предшествовать анализ окружающей среды.
Попробуем представить это в виде таблицы.
Ссуды выданные . Базовая ставка 30%.
Таблица17
|
Период
|
Примененный коэффициент |
% с коэффициентом |
Объем выданных сумм млрд.руб. |
Объем сумм выданных с коэффициентом млрд.руб. |
|
1 кв.
|
1,05
|
31,5 |
5 |
6,575 |
|
2 кв.
|
1,02
|
30,6 |
7 |
9,142 |
|
3 кв.
|
1
|
30 |
10 |
13 |
|
4 кв.
|
1,08
|
32,4 |
15 |
19,86 |
Средний процент за год при этом составил 31.29. При этом банк дополнительно получил 0.48 млрд.руб.
Заключение
Подведя общие итоги работы отметим главное Норильское ОСБ в полной мере отражает ситуацию сложившуюся в банковской сфере, а именно предпочтение размещать активы в государственные ценные бумаги, а не в кредитование и инвестиции.
Отделению следует всерьез задуматься над диверсификацией вложений, иначе с изменением доходность ЦБ, что вполне возможно при снижении уровня инфляции в 1997 году, отделение не сможет покрывать операционных расходов что неминуемо приведет к снижению рентабельности деятельности. Также нужно рассмотреть вопрос об интенсификации работ направленных на привлечение юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание, что даст большой объем дешевых финансовых ресурсов. Осуществить это можно путем расширения отдела по работе с юридическими лицами, а также при наличии соответствующей программы действий по выявление потенциальных клиентов.
Кредитование и выдачу ссуд следует осуществлять за счет средств полученных по срочным депозитам. Что приведет к увеличению операционных доходов Отделения. Но кредитование нельзя осуществлять без предварительного анализа. Следует создать отдел в обязанности которого водил бы поиск потенциальных клиентов, анализ их балансов, и разработка бизнес-планов для данных клиентов с их последующим финансированием. Для анализа финансового состояния клиентов, состоящих на расчетно-кассовом обслуживании, можно применять методику предложенную автором, но предварительно адаптировав ее к условиям Отделения.
Естественно, что расширение кредитного отдела и создание нового приведет к расходам на их содержание, особенно в первое время, но правильно поставленная работа в скором времени приведет к повышению рентабельности работы этих отделов.
Следует повышать профессиональный уровень служащих отделов, для того чтобы, при изменений приоритетов в деятельности банка не создавать новых отделов и не набирать новых людей. Другими словами, если намечается снижение объемов работ с ценными бумагами, но увеличиваются объемы работ по кредитованию, следует перевести часть служащих из одного отдела в другой.
Намечая пути дальнейшего повышения эффективности деятельности следует более полно проанализировать показатели эффективности работы персонала. Выявить скрытый потенциал работников, перераспределить существующие обязанности и ввести новые.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Ачкасов А.Н. “Международный банковский бизнес”
“Консолт-банкир” , Москва, 1993 г.
1. Андросов А.М. «Бухгалтерский учет и отчетностьв банке» АО Менатеп-Информ, 1994г.
1. Захаров В.С статья “Регулирование деятельности коммерческих банков России и их ликвидность”, журнал “Деньги и кредит” № 9/1996 г.
1. Казан А.Ю. и др. “Финансы и кредит” учебник МП “ПИПП”, Екатеринбург, 1994 г.
1. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. Банковский портфель - I (книга банкира, книга клиента, книга инвестора) “Соминтэк”, Москва, 1994 г.
1. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. Банковский портфель - II (книга банковского менеджера, книга банковского финансиста, книга банковского юриста), “Соминтэк”, Москва, 1994 г.
1. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. “Экономикс: принципы, проблемы и политика” “Республика”, Москва, 1993 г.
1. Мамонова И.Д. Банковский надзор и аудит. Учебное пособие. “Инфо - М”, Москва, 1995 г.
1. Ю.С. Масленченков «Финансовый менеджмент в коммерческом банке», Перспектива, Москва, 1996г.
1. Панова Г.С. «Анализ финансового состояния коммерческого банка» Финансы и статистика, Москва, 1996г.
1. В.Е. Черкасов « Финансовый анализ в коммерческом банке » Инфра-М , Москва, 1995г.
1. Журнал “Банк” Издательский дом “Банковское дело” г. Москва 1995 г.
1. Концепция развития Сберегательного банка до 2000 г. журнал «Деньги и кредит» №9/1996 г.
1. Приложение к журналу “Деньги и кредит” “Нормативные акты по банковской деятельности” ГП “Полиграфбанксервис”, Москва, 1994 г.
1. Текущая экономическая ситуация. Журнал «Деньги и кредит» №12/1996 г.
1. Указания по организации экономической работы в учреждениях Сбербанка РФ, Москва, 1995г.
Схема приведена для рассматриваемого в данной работе Асбестовского ОСБ-1769.
На 1996 год в России действовало 76 территориальных банков, в свою очередь Екатеринбургский территориальный банк насчитывал 46 отделений, а Асбестовское отделение насчитывало 10 филиалов.
Схема составлена автором на основе систематизированной структуры пассивов.
Под макроуровнем автор условно имеет ввиду Сбербанк РФ и Территориальный банк, под микроуровнем отделение и филиал (Таблица 1).
