Так как кредитный риск результат одного из основных видов банковской деятельности - кредитования заемщиков , то этот процесс должен быть тщательно продуман и мастерство предоставления кредита постоянно должно совершенствоваться работниками банка постоянно на основании прошлого опыта отечественных и зарубежных практиков, с учетом постоянно изменяющихся внешних условий работы.
Оценка кpедитоспособности - пpоцесс твоpческий, тpебующий от банковских pаботников глубоких экономических знаний, аналитического мышления, умения опpеделять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и хозяйственном положении заемщика, возможности соблюдения ими пpинципов кpедитования, пpогнозиpовать будущее состояние дел заемщика и обстоятельства, котоpые могут на них повлиять. А также наличие в банке коллективного органа при руководителе банка позволит обеспечить:
1) недопущение выдачи кредита под взятку;
2) невозможность выдачи кредита под неэффективный проект;
3) ответственности каждого из должностных лиц, предоставляющих
информацию и голосующих за выдачу кредита;
4) согласованность работы всех подразделений банка так или иначе
причастных к принятию решения и работе по кредиту.
Одной из главных причин низкой эффективности деятельности многих коммерческих банков является их недостаточно профессиональная работа в области кредитной деятельности, которая не что иное как: Во-первых, высокопрофессиональная работа со своими клиентами, которые формируют для банка его кредитные ресурсы и являются потенциальными заемщиками.
Чтобы эффективно работать с клиентами, необходимо хорошо знать и постоянно отслеживать их финансово-хозяйственную и маркетинговую деятельность. А для этого в банке нужно создать информационно-аналитическую систему и иметь службу, которая формировала бы эту систему. Возможно, целесообразно было бы иметь службу, которая:
1. Проверяла бы достоверность документ 1. Проверяла бы достоверность документов, предоставленных заемщиком.
2. Проводила бы такую же работу относительно банков, страховых компаний и других организаций, которые выступают гарантами кредита.
3. Осуществляла бы комплекс мероприятий, касающихся проверки наличия и физического сохранения имущества, которое предоставляется заемщиком банку в залог.По результатам проверки составляла бы справку, которая прилагалась бы к кредитному делу и рассматривалась бы на заседании Кредитного Комитета.
4. После выдачи кредита:
обеспечивала бы контроль за целевым использованием заемщиком предоставленого кредита;
в случае выявления нецелевого использования заемщиком предоставленного кредита немедленно докладывала бы руководству банка о таких фактах и принимала бы непосредственное участие в решении руководством соответствующих вопросов относительно заемщика;
обеспечивала бы документирование действий заемщика в случае невыплаты им процентов по кредиту или невозврата кредита с целью определения признаков криминального преступления;
в соответствии с требованиями действующего законодательства осуществляла бы мероприятия по возврату банку средств в случае невыполнения заемщиком условий кредитного договора.
5. Собирала бы и анализировала сведения о нарушении требований, установленных в соответствии с порядком предоставления кредитов заемщикам.
6. Параллельно с учетом заемщиков, которые получили кредит, вела бы учет юридических и физических лиц, которые обращались в банк за кредитом, но не получили его.
Во-вторых, маркетинговая деятельность банков, либо сотрудничество с маркетинговыми фирмами.
В банке целесообразно иметь в качестве клиентов, как минимум, одну страховую и одну маркетинговую фирмы. Без знания конъюнктуры рынка, без умения просчитать эффективность кредитуемого проекта и проконсультировать клиента-заемщика невозможно обеспечить эффективную кредитную деятельность банка.Эти знания и навыки нужны банку и при обеспечении гарантий выдачи кредитов путем оформления залога или заклада.
В-третьих, профессиональная проверка банками всех параметров технико- экономического обоснования (ТЭО) кредитуемого проекта и контроль за деятельностью заемщика по его реализации Если банк не может проверить ТЭО и проконтролировать его реализацию заемщиком, а большинство заемщиков не могут грамотно составить ТЭО кредитуемого проекта и рассчет его окупаемости, то зачастую такие проекты рушатся, а деньги уходят неизвестно куда. Кроме того, отсутствие контроля за деятельностью заемщика по реализации ими кредитуемого проекта не позволит банку своевремено принять надлежащие меры по недопущению ущерба для банка либо его максимальному снижению.
В-четвертых, партнерская работа со страховыми компаниями. Банки В-четвертых, партнерская работа со страховыми компаниями. Банки и страховщики должны четко разграничить ( в трехсторонних договорах: банк - заемщик - страховщик ) ответственность каждой из сторон за проверку, контроль и своевременность принятия мер по недопущению невозврата кредита из-за непрофессиональных либо преднамеренных действий заемщика. Такой договор также исключит возможность сговора между заемщиком и банком либо заемщиком и страховщиком. Если банк выдает кредит собственному клиенту, страхует кредит в страховой фирме, которая является также клиентом банка, то банку невыгодно ни разорение страховщика в результате постоянных страховых выплат по причине непрофессиональной деятельности банка и заемщика, ни разорение заемщика в результате его неграмотных действий на рынке. Решить эту проблему можно только деловым партнерством со страховщиком и профессиональной работой с собственными клиентами.
Работник банка и аналитик перед выдачей кредита должны иметь четкое понимание характера той деятельности, на которое ссужают деньги; если такое понимание отсутствует, то ссуда не должна выдаваться. Это должно отвечать четко выработанной кредитной политике банка и лимитам риска потенциальных убытков.
Работнику кредитного отдела следует разбираться в таких вещах.
Признаки хорошего банковского работника общеизвестны: рассудительность и опыт. Если возникают какие-либо сомнения, надо спросить себя: " Предоставил ли бы я в ссуду свои собственные деньги?"
Из этого следует, что предоставить деньги в ссуду может каждый, а хороший банкир - это тот, кто сможет вернуть их.
1
11.Основные элементы системы управления кредитными рисками.
В процессе управления кредитным риском коммерческого банка следует отметить следующие этапы:
-- разработка целей и задач кредитной политики банка;
-- создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;
-- изучение финансового состояния заемщика;
-- изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;
-- разработка и подписание кредитного соглашения;
-- анализ рисков невозврата кредитов;
-- кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;
--мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.
Основные элементы кредитной деятельности правильное составление и соблюдение которых приводит к успешным результатам работы банка по снижению риска в сфере кредитования:
- Развитая кредитная политика и процедуры;
- Эффективное управление портфелем;
- Контроль за кредитами;
- Квалифицированный персонал.
2. 1 Кредитная политика банка.
Кредитная политика банка является основой всего процесса управления кредитами .Разработка рациональной и продуманной политики является основой для успешного управления кредитами. Политика определяет основные стандарты действий работников банка при предоставлении ссуд , их оформление и управление ими. Эта политика определяет основные направления деятельности лиц принимающих стратегические решения. В странах с развивающейся рыночной экономикой банки не всегда могут четко придерживаться своей кредитной политики из-за давления со стороны финансовых властей .
Основное предназначение кредитной политики - это определение последовательности действий , которые будут способствовать надежной и четкой работе.
Основа банковской деятельности это обеспечение сбора и надежности депозитов и умелое ссужение этих средств, основой для чего служит разумная кредитная политика. Именно политика способствует минимизации риска, которому подвергаются вложенные в банки средства и обеспечивает получению прибыли, достаточной для стимулирования и привлечения достаточного притока капитала. Главная роль банкира это как и кому можно надежно доверить деньги вкладчика. И в связи с этим банк должен определиться какие кредиты он будет предоставлять , а какие нет , сколько кредитов какого типа и кому. Кредитная политика должна поддерживать оптимальное соотношение между кредитами , депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом, поэтому достижение целей кредитной политики сочетает в себе элементы правового регулирования, доступность средств, степень доступного риска, баланс кредитного портфеля, структуру обязательств по срокам. Основные направления кредитной политики формирует Совет директоров. Особо важное значение кредитной политики следует отметить при адаптации банка к сложным постоянно меняющимся условиям экономики. Совету директоров необходимо определить уровень приемлемого риска для прибыльной деятельности на рынке , где работает банк.
Кредитная политика обычно оформлена в виде письменного решении опредоставлении и оформлении предоставленного кредита. В общем разделе документа обычно сформулированы основные принципы предоставления займов, определены структура и обязанности кредитных комитетов или работников, отвечающих за это направление, и устанавливаются конкретные лимиты по предоставляемым кредитам. Здесь же описаны процедуры разрешения предоставить такой кредит.
Для того чтобы заняться вопросами политики в ответ на изменение, наблюдаемые на рынке и в экономике в целом, банки часто выпускают для ознакомления специально разработанные или директивы в области кредитной политики. Обычно директивы дают самый общий контекст, определяющий общие характеристики разновидностей кредитов, предлагаемых банком и характеристику разновидностей клиентов и рынков, на которых эти кредиты будут распространяться в соответствии с последними стратегическими решениями, принятыми в банке. В них также определяется степень концентрации кредитов по отраслям экономики. Кредитное отделение обычно готовит самостоятельно или модифицирует директивы, но изменения вносятся отделом кредитной политики, за который отвечает старший комитет по кредитной политике или по кредитам.
Директивы и документ с изложением политики банка представляют общее отражение кредитной политики банка в какой-либо конкретный момент или период времени. Ответственные сотрудники банка обязаны ознакомиться с этими документами и действовать в полном соответствии с ними. Следование документа контролируется как в процессе одобрения кредитов, так и после выдачи кредитов. Функции контроля выполняются внешними и внутренними аудиторами, независимыми службами анализа кредитов, Советом Директоров и органами регулирования. Многие банки возглавляют полномочия по разработке и распространению директив на определенную группу сотрудников, закрепив функции контроля за исполнением кредитной политики (а также определения и поддерживания качества кредитного портфеля банка) за другой группой.
Порядок предоставления кредитов также обычно разрабатывается и излагается в руководстве по кредитной политике и может охватывать такие стороны как подачу заявки на кредит, обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения кредитных документов, обмен кредитной информацией с другими банками и поставщиками. Процедуры также могут предусматривать те аспекты кредитования, которые регулируются и контролируются законодательно. К другим разделам, включаемым в перечень процедур, можно отнести оценку состояния и проверку предоставленных кредитов, состояние непогашенных долговых обязательств, сомнительные активы, и процесс взимания средств. Оперативные процедуры выполнения кредитной функции обычно отражаются в разделе инструкций для кредитного отдела. К ним относятся создание и ведение записи по обязательствам, которые могут существенно помочь в ходе регулярно проводимых в случае повторного обращения за кредитом проверок, при подготовке отчетов о выполнении условий кредитов, а также при подготовке отчетов о прибыльности счетов и подверженности риску.
Каждый банк разрабатывает и осуществляет свою кредитную политику , которая складывается под воздействием текущих и перспективных задач, а также экономической конъюнктуры. В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются работники данного банка. Прежде всего формируется общая цель политики, Например, предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.
Кроме этого в меморандуме дается расшифровка: каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:
-- приемлемые для банка виды ссуд;
-- ссуды от которых банк рекомендует воздерживаться;
-- нежелательные для банка заемщики по различным категориям;
-- география работы банка по кредитованию;
-- политика в области выдачи кредитов работникам банка;
-- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;
--политику банка в области управления кредитным риском, ревизии и контроля.
Ниже приведена схема меморандума одного из крупных американских банков. Документ содержит 5 разделов: общее положение, категории кредитов, различные вопросы кредитной политики , контроль над качеством кредитного портфеля и комитеты банках [ ].
Структура меморандума о кредитной политике крупного американского банка.
1. Общие положения:
-- управление;
-- сфера операций;
-- балансовый портфель ссуд;
-- управление портфелем;
-- коэффициент ссуды \ депозиты;
-- верхний предел ссуды одному заемщику;
-- распределение полномочий на выдачу ссуд;
-- процентные ставки;
-- условия погашения ссуд;
-- обеспечение;
-- информация о кредитоспособности и документы;
-- коэффициенты неплатежей по ссудам;
-- резервы на погашение безнадежной задолженности;
-- списание непогашенных ссуд;
-- продление или возобновление просроченных ссуд;
-- законы защиты потребителей и условия операций.
2. Отдельные виды ссуд.
-- перспективы делового развития;
-- желательные ссуды по категориям;
а) коммерческие,
б) сельскохозяйственные,
в) ипотечные,
г) ссуды с погашением в рассрочку и ссуды банковских отделений,
д) карточки "visa" и возобновляемые ссуды,
е) филиалы ипотечного кредита,
ж) аккредитивы,
з) кредитные договора,
-- нежелательные ссуды.
3. Различные вопросы кредитной политики:
-- ссуды ответственным работникам банка и директорам;
-- ссуды рядовым работникам;
-- конфликты интересов.
4. Контроль качества ссуд:
-- отдел анализа кредитоспособности;
-- ревизия ссудного портфеля.
5. Комитеты:
-- ссудный комитет при Совете Директоров;
-- ссудный комитет при финансовых консультантах;
-- комитет по ревизии ссуд.
Если кредитнЕсли кредитная политика сформулирована правильно и соблюдается на всех уровнях банка, то это позволит избегать рисков в области работы с кредитами .
2.2 Управление портфелем банковских ссуд.
Известно, что основной целью функционирования коммерческого банка , как и любого предприятия является получение прибыли. Доходы и прибыль банков имеют благодаря активным операциям. Активные операции банков - финансовые операции по размещению свободных средств с целью получения прибыли . Основным источником получения банком прибыли являются ликвидные активы, т.е. активы, легко превращаемые в денежную форму ( в наличность или средства на счетах банка).
Наибольший вес в структуре ликвидных активов коммерческих банков имеют краткосрочные и долгосрочные кредиты , и именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка . Однако, невозврат кредитов , особенно крупных , может привести банк к банкротству , а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий , банков и частных лиц. Поэтому постоянный контроль за структурой портфеля ссуд и их качественным составом, управление кредитным портфелем является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развитии любого коммерческого банка.
Кредитный портфель коммерческого банка-это совокупность всех выданных ссуд целью получения прибыли. Однако как уже отмечалось ранее, кредитный портфель не только источник доходов банка, но и источник риска. Банковские риски (риск ликвидности, риск процентных ставок, кредитный риск) имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле. Если у банка появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают из-за кредитов, которые невозможно взыскать в следствии принятия ошибочных управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами , проведения неправильной кредитной политики или непредвиденного экономического спада.
Кредитный риск- возможность неуплаты заемщиком основного долга и процентов , которые подлежат выплате за пользование кредитом в сроки, указанные в договоре - неизбежный продукт кредитной деятельности . Полностью ликвидировать его невозможно, но вот свести к минимуму - реально.
Кредитный портфель служит главным источником дохода банка, но и одновременно является источником риска. Портфель ссуд подвержен всем основным видам риска , которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, кредитному риску. Последний вид риска особенно важен, т.к. непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств. Управление кредитными рисками включает систематический анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами. Регулярный анализ кредитного портфеля позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений принять решение о целесообразности выдачи ссудыКредитный портфель служит главным источником дохода банка, но и одновременно является источником риска. Портфель ссуд подвержен всем основным видам риска , которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, кредитному риску. Последний вид риска особенно важен, т.к. непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств. Управление кредитными рисками включает систематический анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами. Регулярный анализ кредитного портфеля позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам.
Организация управления кредитным портфелем включает следующие элементы:
-- выбор критериев для оценки качества ссуд;
-- организация работы по классификации ссуд по группам риска;
-- накопление статистической информации по банку для определения
процента риска для каждой группы классифицированных ссуд:
доли просроченной задолженности и процентов списания ее за
счет резерва банка в разрезе отдельных групп ссуд;
-- определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе
групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;
-- принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия
возможных потерь по ссудам , источниках отчисления в этот
резерв , а также мероприятиях по изменению структуры
кредитного портфеля и уменьшению кредитного риска;
-- оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых
коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая
занимает важное место в системе оценки финансовой
устойчивости банка.
Для того, чтобы оценить степень качества кредитного портфеля, как можно раньше выявить возникновение проблемных кредитов, коммерческие банки периодически проводят классификацию всех своих ссуд по таким 5 категориям : стандартные , нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные.
К первой группе риска "Стандартные кредиты "- принадлежат кредиты независимо от вида обеспечения , срок погашения которых не наступил ; кредиты, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая кредиты, пролонгированные в установленном порядке, но не более двух раз, с общим сроком пролонгации не более 6 месяцев.
Нестандартные кредиты- относятся кредиты, пролонгированные более двух раз, или с общим сроком пролонгации более шести месяцев , просроченные до 60 дней обеспеченные кредиты, а также просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные кредиты.
Сомнительные кредиты - просроченные до 30 дней необеспеченные кредиты, просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные кредиты , просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные кредиты.
Опасные кредиты- просроченные кредиты : от 30 до 60 дней- необеспеченные кредиты; от 60 до 80 дней- недостаточно обеспеченные; свыше 180 дней обеспеченны кредиты.
Безнадежные кредиты- это кредиты, просроченные: от 60 до 180 дней необеспеченные кредиты, свыше 180 дней недостаточно обеспеченные кредиты.
Кредитный риск - возможность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, которые подлежат выплате за пользование кредитом в сроки, указанные в кредитном договоре.
С целью повышения надежности и стабильности банковской системы, защиты кредитов коммерческих банков, НБУ устанавливает размер, порядок формирования и использование резерва на возможные потери по ссудам коммерческих банков. Резерв коммерческих банков формируется в обязательном порядке С целью повышения надежности и стабильности банковской системы, защиты кредитов коммерческих банков, НБУ устанавливает размер, порядок формирования и использование резерва на возможные потери по ссудам коммерческих банков. Резерв коммерческих банков формируется в обязательном порядке по всем выданным кредитам в национальной и иностранной валютах предприятиям, организациям, физическим лицам, а также по межбанковским кредитам . Начисление резерва по межфилиальным кредитам в системе одного коммерческого банка не ведется.
Формирование резерва проводится за счет прибыли, которая остается в распоряжении коммерческих банков. Размер резерва зависит от общей суммы всех выданных кредитов на дату квартальной (ежемесячной) отчетности и должен быть образован по каждой группе кредитов.
Для того, чтобы не допустить банкротства банка важным вопросом для управления и надзора за кредитным портфелем является время признания убытков от кредитной деятельности. Наличие убытков кредитного портфеля определяется путем создания резерва на возмещение возможных потерь от кредитной деятельности .В мировой практике такой резерв создается за счет расходов банка и поэтому банк может функционировать при убыточной деятельности определенное время. При создании резерва кредитный портфель банка разбивается на отдельные категории в соответствии со степенью кредитных проблем .Кредиты могут переводится из одной категории в другую в зависимости от степени обострения таких проблем. Каждой категории приписываются так называемые проценты отчислений, которые отражают условный процент убыточности. Чем более проблемная категория, тем выше процент отчислений.
СТАНДАРТНЫЕ 2% - общий резерв
ПОД КОНТРОЛЕМ 5%
СУБСТАНДАРТНЫЕ 20%
СОМНИТЕЛЬНЫЕ 50% специальный резерв
БЕЗНАДЕЖНЫЕ 100%
Общий резерв создается по кредитам с низким риском, а специальный резерв создается по проблемным кредитам, т.е. по кредитам с высокой степенью риска ( 20 - 100%) .
К финансовым коэффициентам, характеризующим качество кредитного портфеля относятся следующие:
