РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке. Реферат.

Разделы: Банковское дело, Управление рисками | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 12 из 14
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 






Стандарты оценки риска за последнее десятилетие подверглись колоссальному давлению в связи с резкими и драматичными изменениями в банковской сфере. В 1980-е гг. произошли значительные изменения в банковской философии и в кредитных стандартах во многих странах. Эти изменения явились своего рода ответом на технологическое развитие, появление новых финансовых концепций и инструментов, дерегулирование рынков и усиление конкуренции. Из-за уменьшения "спреда" между кредитными и депозитными ставками, банки все чаще прибегают к другим способам получения доходов. Например, многие банки предоставляют кредиты с тем, чтобы затем продать, получая комиссию за обработку кредитов (вместо того, чтобы держать кредит до конца и получить проценты); во многих финансовых центрах банки все более активно начинают заниматься страховой и торговой деятельностью.
По мере модификации банками своей деятельности вырабатываются новые стандарты оценки рисков. При четкой организации процесса управления портфелем, банк, прежде чем вводить новые кредитные инструменты, выработает соответствующие системы контроля, политику и механизмы наблюдения.
Многие банки уже пересмотрели свои портфели, стараясь сбалансировать факторы риска как того требует новое международное неофициальное соглашение по показателям активов, взвешенных по риску к капиталу, подготовленное Комитетом по банковскому регулированию и надзору Банка Международных Расчетов. Банки жертвуют размерами своих портфелей ради качества кредитов; они списывают кредиты с баланса, при этом растет число операций с ценными бумагами, выпущенными под активы. Модификация рисков и достаточность капитала являются не единственными движущими силами этих перемен; не менее важными факторами являются получение комиссионных доходов в условиях уменьшающихся "спредов" между кредитными и депозитными ставками и появившийся акцент на увеличение доходности активов банка.
Как показывает практика работы зарубежных коммерческих банков, существует ряд факторов , определяющих структуру банковского кредитного портфеля . Одним из ключевых факторов, определяющих структуру конкретного банковского кредитного портфеля является специфика сектора рынка, который обслуживает данный банк. Размер банка также является ключевым фактором, влияющим на структуру кредитного портфеля, особенно размер капитала который определяет предельную сумму кредита, предоставляемого одному заемщику. Кроме того, на структуру кредитного портфеля оказывает воздействие опыт и квалификация менеджеров в области различных видов кредитования, а также официальная кредитная политика банка , которая предписывает своим кредитным ин Как показывает практика работы зарубежных коммерческих банков, существует ряд факторов , определяющих структуру банковского кредитного портфеля . Одним из ключевых факторов, определяющих структуру конкретного банковского кредитного портфеля является специфика сектора рынка, который обслуживает данный банк. Размер банка также является ключевым фактором, влияющим на структуру кредитного портфеля, особенно размер капитала который определяет предельную сумму кредита, предоставляемого одному заемщику. Кроме того, на структуру кредитного портфеля оказывает воздействие опыт и квалификация менеджеров в области различных видов кредитования, а также официальная кредитная политика банка , которая предписывает своим кредитным инспекторам выдавать определенные виды кредитов.
Структура кредитного портфеля коммерческого банка в значительной степени зависит от ожидаемого дохода банка, уровень которого кредитные работники сопоставляют с доходами по всем другим активам.
Управление кредитным портфелем коммерческого банка включает:
1) управление технологией кредитных операций
2) управление кредитными рисками
Управление технологией ссудных операций предполагает, прежде всего, определение функций кредитных подразделений банка и звена, управляющего кредитными операциями. Могут выделяться аналитические кредитные отделы и отделы, занимающиеся выдачей и погашением ссуд, оформлением договоров,
контролем за их выполнением, за составлением залога и текущим положением дел у заемщика , т.е. непосредственно технологией кредитования. При этом в составе этих кредитных подразделений могут выделяться отдел для обслуживания крупных и средних клиентов и отдел для мелкой клиентуры.
Платежеспособность клиента определяет специфику кредитования, т.е. назначение и вид ссуд, особенности кредитной документации. Поэтому , выделение кредитных подразделений в зависимости от масштаба клиента позволяет более четко организовать управление ссудными операциями.
В мировой практике подразделения аналитического плана специализируются на оценке кредитного риска. Они работают в тесной связи с группой подразделений занимающихся непосредственно кредитованием : анализируют степень кредитного риска при поступлении заявки на кредит, при изменении ситуации у заемщика или невыполнении им условий кредитного договора . В нашей банковской практике аналитические подразделения управлений ( отделов ) ссудных операций занимаются общим анализом деятельности подразделения за отчетный период, в том числе анализом кредитного портфеля. На подразделениях, выполняющих функцию технологии кредитования, лежит оценка индивидуального риска в разных формах.
Кредитными операциями в банке обычно управляет Кредитный комитет . Комитет рассматривает все вопросы , связанные с кредитными рисками; анализирует качество кредитного портфеля; разрабатывает политику рейтинга кредитов; разрабатывает критерии выдачи кредитов; устанавливает ограничения на ссуды в зависимости от региона, от типа бизнеса; устанавливает ограничения на объем выдачи кредитов одному заемщику; разрабатывает политику списания невыплаченных ссуд; разрабатывает политику возврата ненадежных ссуд ; разрабатывает политику продажи кредитов для улучшения ликвидности (факторинг, форфейтинг);разрабатывает стандарты на кредитную документацию и порядок выдачи кредитов; разрабатывает стандарты кредитных залогов ; разрабатывает политику расширения кредитных услуг банка.
Другой важной составной частью управления технологией ссудных операций является создание методического обеспечения для этой сферы деятельности и кредитной документации Методическое обеспечение дол Другой важной составной частью управления технологией ссудных операций является создание методического обеспечения для этой сферы деятельности и кредитной документации Методическое обеспечение должно определять виды ссуд, выдаваемые банком, соответствующие им соглашения (договоры), применяемые виды кредитных линий и порядок управления ими, проценты, требования к залогу, включая допустимую маржу по видам залога, способы оценки кредитного риска и классификации заемщиков на этой основе , права и ответственность работников банка при кредитовании , порядок ведения кредитного дела, срок, порядки хранения кредитной документации, формы отчетности клиента перед банком.
К кредитной документации относится : кредитные заявки, докладные записки. Кредитному комитету или должностным лицам для решения вопроса о выдаче ссуды , форма для утверждения займа, стандартный кредитный договор, документы о вторичных источниках погашения ссуды ( договор залога, формы гарантии, вексель, договор о возобновлении кредитной линии, документы о переуступке прав на ценные бумаги и т.д.)
В отечественной банковской практике кредитный договор чаще всего отражает обязанности сторон ;вид обеспечения, а также право банка на взыскание повышенных процентов при нарушении сроков погашения задолженности.
У зарубежных коммерческих банков содержание кредитного договора шире и создает более прочную базу для управления ссудными операциями. В нем отражаются различные факторы повышения кредитного риска; когда банк имеет право ужесточать условия кредитования. Значительно шире в кредитном договоре зарубежных коммерческих банков представлены условия кредитования, требования к страхованию и залогу.
В практике работы зарубежных акционерных коммерческих банков используется рейтинговая классификация ссуд в зависимости от их качественной характеристики: "наивысшее качество", "удовлетворительное качество", "маржинальная ссуда", "критическая ссуда", "убыточная ссуда, подлежащая списанию". Такая классификация позволяет банку контролировать состояние кредитного портфеля .Если по результатам последней контрольной проверки в кредитном портфеле увеличивается доля "критических ссуд", необходимо выяснить причины такого процесса и принять меры к исправлению положения.
Важной формой контроля за качеством кредитного портфеля, используемой зарубежными банками, является аудиторская проверка ссуд. Она производится специальным отделом, подведомственным контролеру банка, и отличается от обычного контроля кредитного портфеля тем, что производится негласно работниками независимых служб, не связанных с кредитными отделами. Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете, который представляется руководству банка и его подразделений. Наряду с оценкой кредитного портфеля аудиторы дают рекомендации по углублению кредитной работы, а если необходимо, то и изменению сложившихся в банке методов и форм кредитования.
Процедура классификации позволяет прогнозировать потери от непогашенных кредитов, которые могут повлиять на прибыль банка. Объем непогашенных кредитов часто не зависит от Процедура классификации позволяет прогнозировать потери от непогашенных кредитов, которые могут повлиять на прибыль банка. Объем непогашенных кредитов часто не зависит от самого банка, а находится под влиянием экономики в целом ( экономического цикла ). Однако банк, в свою очередь, может уменьшить кредитный риск, предоставляя кредиты таких рисковых классов, которые приносят наименьшие потери. Смягчению кредитного риска будет способствовать отказ от концентрации кредитов в определенных отраслях или фирмах, испытывающих спад производства , а также соблюдение максимального размера риска на одного заемщика.

2.3 Контроль за кредитами.
Количественная оценка степени и уровня риска базируется на количественном анализе динамики деловой, финансовой и профессиональной активности потенциального заемщика в прогнозируемых ситуациях при системном учете степени и уровня влияния основных факторов, оказывающих влияние на деятельность клиента.
Одним из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде- тщательный анализ потенциальных заемщиков. Этапы оценки кредитоспособности заемщика можно предоставить в виде схемы:
Рисунок № 2

Оценка кредитоспособности заемщика.


Общее представле-

Анализ финансово-

Анализ эффективности

ние о клиенте

го состояния

кредитуемой коммер-


клиента

ческой сделки или ин-


вестиционного проекта


Оценка кредитоспособности клиента

Принятие решения о кредитовании

В мировой практике при решении вопроса о выдаче кредита, деятельность клиентов всесторонне анализируется по важнейшим направлениям, первые буквы названий которых (на английском языке) составили аббревиатуру CAMPARI, где
С- character- характеристика клиента;
A- ability- способность к возврату ссуды;
M- margin- маржа (доходность)
P- purpose- цель на которую будут израсходованы средства;
A- amount- размер ссуды;
R- return- условие погашения ссуды;
I- insurance- страхование риска непогашения ссуды.
В практике американских банков применяется "правило пяти си", где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву "си":
character-характер заемщика;
capacity- финансовые возможности;
capital- капитал, имущество;
collateral- обеспечение;
conditions- общие экономические условия
Оценку кредитоспособности клиента можно предоставить в виде схемы. Под "характером" заемщика имеется в виду репутация , степень ответственности , готовность и желание погашать долг. Банк стремится выяснить , как заемщик ( фирма или частное лицо) относилось к своим обязательствам в прошлом, были ли у него издержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочную доступную информацию. Финансовые возможности заемщика его способность погасить кредит определяется с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем . Еще до подписания с заемщиком кредитного договора, кредитные специалисты банка вместе с юристом и специалистом службы безопасности подают вывод о возможности выдачи кредита. Для подготовки вывода используются показатели бухгалтерских балансов на начало года и на последнюю отчетную дату, статистической отчетности, технико- экономическое обоснование проекта, который предлагается прокредитовать, доходов и расходов заемщика на текущий год, данные оперативного учета заемщика, расчеты соответствующих коэффициентов, другая информация, которая предоставляется по соглашению сторон, а при необходимости материалы проверок, анализов, выводы привлеченных экспертов и т.п. Детально изучаются технико-экономическое обоснование объекта кредитования, обеспеченность сырьем, наличие договоров на поставку товарно-материальных ценностей, реализацию продукции, залога гарантии или другого обеспечения погашения кредита.
В процессе анализа кредита можно выделить четыре главных этапа:
1. Определение цели финансирования и определение источника погашения кредита.
Анализ краткосрочного (30-дневного) финансирования в ожидании сезонного сокращения дебиторской задолженности будет сильно отличаться от анализа кредита сроком на 5 лет на финансирование перестройки и расширения завода или на вложения средств в облигации для финансирования приобретения определенной фирмы ее руководством или другой организацией в схеме выкупа.
Определив цель кредита, аналитик должен понять, из какого источника будет погашаться кредит. Будет ли кредит использован на закупку товара, поступления от последующей продажи которых будут использованы Определив цель кредита, аналитик должен понять, из какого источника будет погашаться кредит. Будет ли кредит использован на закупку товара, поступления от последующей продажи которых будут использованы для погашения кредита?Или будет ли он использован для постройки завода для производства, скажем, цемента, и когда завод начнет производство, то поступления от реализации цемента будут использованы для погашения кредита в течении, скажем, десяти лет?
В принципе, у заемщика банка есть три источника средств погашения ссуды:
-- текущие кассовые поступления ( cash flow) ;
-- продажа активов;
--прочие источники финансирования ( включая заимствование на денежном рынке коммерческие банки традиционно относятся к той категории кредитов, ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых поступлений ( net cash flow). Эта величина равняется чистой прибыли плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской задолженности минус прирост товарных запасов плюс сумма счетов к оплате. Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской задолженности предприятия и изменение его товарных запасов. Чаще всего с этими статьями связаны трудности в погашении займа .

3. Оценка рисков, присущих данной компании, которые могут затруднить процесс погашения кредита (Качественный анализ).
Различные компании используют различные виды кредитов. Более того, риск предоставления кредита данному заемщику зависит от отрасли промышленности, номенклатуры товаров и вида деятельности - а также от экономической ситуации в целом и от конкурентной обстановки. Риск компании - это риск того, что компания не сможет эффективно завершить свой цикл конверсии активов - это может зависеть от самой компании или от природы ее деятельности ( работает ли компания по циклу или нет). Для определения риска компании имеет значение следующее:
Вид деятельности компании/отрасли -например, бакалейному делу присущи одни риски, а автомобильной промышленности - совершенно другие.
Конкурентноспособность- в рамках одной отрасли промышленности одни фирмы могут быть более конкурентноспособными, чем другие, в зависимости от видов производимых ими товаров, конкурентов, системы ценообразования т.д.
Операционная эффективность- производит ли фирма на новых эффективных заводах и с конкурентноспособной себестоимостью?Или она пытается достигнуть такого же объема производства, что и конкуренты, но при более высоких затратах?
Руководство- качество руководства компании-заемщика очень важно для оценки риска. Определенные аспекты способностей руководства компании очень легко увидеть: информация о деятельности компании в прошлом на рынке как правило доступна и чем лучше работала компания, особенно в тяжелые времена, тем большего уважения заслуживает ее руководство.
Глубина руководства компании не менее важна, возраст руководства, их работа на предыдущих постах, их способности в той или иной области или принадлежащая им доля собственного капитала компании. Но самое главное - это вопрос порядочности. (Вы должны быть уверены в том, что результаты деятельности компании не будут искажаться).
Анализ компании проводится по следующим направлениям:
1)Риски в хозяйственном цикле.
Покупка сырья
Надежны ли поставки сырья? Сезонны ли они?
Скоропортящееся ли сырье? Какие имеются возможности его хранения?
Каковы затраты на транспортировку сырья на завод?
Как далеко находится фабрика от источника сырья?
Покупается ли сырье через посредников или напрямую?
Учитываются ли вопросы окрцжающей среды?
Каковы характеристики сырья?
Сужествует ли риск изменения курса валюты при импорте сырья?
Есть ли вероятность того, что в будущем импорт сырья будет ограничен?
Покупается ли сырье у одного или нескольких поставшиков?
2) Цена
Является ли цена сырья потенциальной проблемой?
Могут ли цены изменяться? Не может ли изменение цен привести к остановке цикла конверсии активов, или снизить способность компании к получению прибыли?
3) Процесс производства
В процессе преобразования сырья в готовые изделия основным элементом риска является рабочая сила. Как обстоит дело с наличием рабочей силы, квалификацией работников, профсоюзным движением, затратами?
Насколько капитоло- и трудоемко производство компании?
Каковы возраст, мощность и степень загруженности оборудования? Это может быть крайне важным аспектом для тех компаний, где уже есть или появится в будущем необходимость в модернизации.
4) Процесс сбыта
Риски очень сложно выявить, так как их величина зависит от самого товара и от динамики услуг.
Работает ли фирма в базисной отрасли промышленности? Насколько эластичен спрос? Являются ли рынки компании циклическими?
Несут ли новые технологические изобретения в себе риск морального устаревания существующего оборудования?
Насколько сильно влияние демографических факторов?
Какова система распределения (сбыта)?
Какое влияние окажут изменения в социальных и политических традициях и предпочтениях на сбыт?
Насколько конкурентноспособна данная отрасль промышленности?
Легко ли в нее войти? Возможны ли ценовые войны?Насколько велика вероятность появления конкурентов из-за рубежа?
Подвержена ли данная отрасль промышленности появлению производителей, которые быстро входят и выходят из отрасли и приводят кПодвержена ли данная отрасль промышленности появлению производителей, которые быстро входят и выходят из отрасли и приводят к нестабильности цен и прибылей?
5) Риск неплатежа
Недостаточно просто продать товар, для завершения цикла необходимо получить оплату.
Риск оплаты является самым серьезным для компании, чья основная деятельность состоит в создании финансовых активов - для банков , создающих свои активы посредством предоставления кредитов.
Каково качество должников компании.
Осуществляют ли компания сбыт в международных масштабах? Какие формы защиты принимает (страхование)?
4. Финансовый анализ.
После анализа цели кредита и качественных рисков, следует переходить к анализу количественных рисков, или к анализу финансовой отчетности. Это означает понимание принципов учета, использовавшихся при составлении финансовой отчетности; приведение финансовой отчетности в форму, которая бы максимально облегчала ее анализ, причем не только за этот год, но и за предыдущие. Очень важно также провести анализ денежных потоков и возможностей роста компании в будущем. Есть еще множество других инструментов определения и анализа финансовых рисков, присущих данной компании.
Памятуя о разновидности кредита, анализ должен быть проведен так, чтобы определить «долговые способности» фирмы - способность получить и обслуживать кредит.
Банк уделяет также большое внимание другим факторам, а именно акционерному капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов , а также обеспечению займа , его достаточности , качеству и степени реализации залога в случае непогашения ссуды. Наконец , принимаются во внимание общие условия, определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияния на положение как банка ,так и заемщика : состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны производителей аналогичного товара, налоги на сырье и т.д.
Одна из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобы выразить в цифрах указанные критерии применительно к каждому конкретному случаю. На основе этого будет принято взвешенное решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности, выдачи ему кредита и т.д.
В рамках дилемы "риск - доходность" заемщики, имеющие более слабые финансовые позиции ( а следовательно , более подвержены риску) должны платить за кредит больше, чем более надежные заемщики .
Важнейшим источником информации о состоянии дел перспективного заемщика служат его финансовые отчеты, сметы, данные о прибылях и убытках . Банки используют эти материалы не только для определения обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности фирмы в дополнительных денежных ресурсах, но и с учетом перспектив развития фирмы в будущем, получения ею прибыли и степени вероятности неплатежа по ссуде. При изучении кредитоспособности фирмы важное значение придается анализу коэффициентов , характеризующих соотношение различных статей баланса и динамике этих показателей. Это важные источники информации и прогнозов .
Коэффициенты, применяемые в практике кредитного анализа можно разделить на 5 групп:
-- показ -- показатели ликвидности;
-- показатели задолженности;
-- показатели погашения долга;
-- показатели деловой активности;


     Страница: 12 из 14
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка