первоначальный проблемой недостаточности первоначальных
капитал вложений. Это происходит в результате недооценки
фир фирмы общей стоимости бизнеса , в котором собирается
преуспеть данная компания , и переоценка срока
через который ожидается получение прибыли.
Данная проблема признается компанией слишком
поздно, когда акционерный капитал уже исчерпан,
а кредиторы отказывают в дополнительном
финансировании.
Высокий уровень Финансовый коэффициент отражает отношение
финансового внешних долгосрочных обязательств к собственному
коэффициента ному капиталу корпораций. При высоком финансовом
и коэффициента коэффициенте и при падении объема реализации
текущих резко увеличиваются затраты по обслуживанию
расходов долга. Под коэффициентом текущих расходов
понимается отношение фиксированных затрат к
валовым затратам. Соответственно при высоком
коэффициенте и при понижении объема реализации
компания ощущает уменьшение прибыли.
Высокие темп Когда компания начинает неоправданно резко
роста увеличивать обьем продаж своей продукции, то
реализуемой возрастает риск её неоплаты. Причина в том, что
продукции компания теряет бдительность в подборе
покупателей , не уделяя внимания их платеже
способности. В этой ситуации банк предпринимает
меры , направленные на приостановление роста
активов , настаивая на том , чтобы фирма при-
тормозила реализацию продукции покупателям с
сомнительной платежеспособностью.
Конкуренция Новые компании сталкиваются с серьезными
проблемами при выходе на рынок. В конкурентной
борьбе фирма может избрать как наступательную,
так и защитную стратегию. Наступательная стратегия
связана с завоеванием рынка с помощью различных
мероприятий ( снижения цен , роста мероприятий ( снижения цен , роста объема
реализации и т.д.) , которые могут привести даже
к временной потере дохода . Цель защитной
стратегии- стабилизировать доходы путем возможного
сокращения объема реализации. Если фирма не
адаптируется к условиям конкурентной борьбы, то
погибает.
Экономический Многие небольшие фирмы не в состоянии прибыльно
спад развиваться в условиях общего экономического
спада.
Под риском будем понимать ситуативную характеристику деятельности , отображающую неопределенность исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспешного результата деятельности. Существуют различные виды рисков.
Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов деятельности, как потеря прибыли и возникновение убытков в следствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям. Поэтому каждый производитель старается свести степень риска к минимуму и из нескольких альтернативных решений выбрать то, где уровень ожидаемого риска минимален. С другой стороны нужно выбирать оптимальные соотношения уровня риска и степени деловой активности, доходности.
Уровень риска банковской деятельности будет увеличиваться в следующих случаях:
- проблемные ситуации возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
- перед банком ставятся новые задачи не соответствующие опыту его прошлой деятельности;
- ухудшение возможности получения необходимой или дополнительной прибыли, когда руководство не может принять необходимые и срочные решения;
- несовершенство законодательства или существующего порядка деятельности, которые мешают принятию некоторых оптимальных для конкретных ситуаций мер.
Рисковыми являются практически все банковские операции. Анализируя риски необходимо учитывать также факторы внешней среды банка - состояние экономики, незавершенность формирования банковской системы, отсутствие или несовершенство некоторых законодательных актов, касающихся деятельности банков. Для Украины характерно неустойчивое состояние экономики, не полное наличие финансовых рычагов для становления рыночной экономики, противоречивость или отсутствие законодательных актов, касающихся банковской деятельности. Все это оказывает определяющее значение для развития и функционирования банковской системы в нашей стране.
Кредитный риск - это вероятность того, что стоимость части активов банка , в особенности кредита, уменьшится или сведется к нулю в связи с невозвратом заемщиком средств. Из-за того, что доля средств владельцев банка в совокупной стоимости активов незначительна даже при Кредитный риск - это вероятность того, что стоимость части активов банка , в особенности кредита, уменьшится или сведется к нулю в связи с невозвратом заемщиком средств. Из-за того, что доля средств владельцев банка в совокупной стоимости активов незначительна даже при относительно небольшом проценте неблагоприятных кредитов, банк может оказаться банкротом.
Существует ряд показателей измерения кредитного риска:
- Отношение нерабочих активов и совокупного объема кредитов и обязательств по лизингу,
- Отношение чистых списаний по кредитам к совокупному объему кредитов и обязательств по лизингу.
В международной банковской практике нерабочие активы - это доходные активы, в т.ч. кредитные вложения , срок погашения которых истек девяносто и более дней назад. Списание это кредиты, в отношении которых банк убедился , что они никогда не будут погашены и которые были списаны на убытки.
По мере увеличения обоих этих показателей увеличивается риск банка и вероятность наступления его банкротства.
Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При банковской ссуде период подверженности кредитному риску приходится на все время до наступления срока платежа по ссуде. Величина кредитного риска выражается в сумме средств, которые могут быть потеряны в случае неуплаты или просрочке выплаты задолженности. Максимальная сумма потенциального убытка равняется полной сумме долга в случае его неуплаты клиентом. Просроченная задолженность по банковской ссуде ведет к убытку в размере основной суммы невозвращенной задолженности и неуплаченных в срок процентов. Безнадежный долг клиента может привести к ликвидации компании-кредитора, если сумма задолженности составляет очень крупную сумму. При возникновении безнадежных долгов сумма фактических убытков может быть меньше полной суммы задолженности. Не получив платежей кредиторы могут возвратить себе некоторую сумму за счет ликвидации активов дебитора. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам. В этом случае возникают издержки по процентам или потерю процентов, которые можно было бы получить , если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит. На практике непогашенной может быть только малая часть долгов. Большинство клиентов погашает долг полностью, и убытки составляют лишь небольшую часть ссуд в виде безнадежных долгов и издержек по процентам, возникающих из-за просроченных платежей. Заботой работников кредитных подразделений является риск безнадежных долгов, а также издержки по просроченным платежам. Банк может предоставлять клиентам более благоприятные сроки погашения ссуд в расчете на увеличение продаж, которое ведет к увеличению прибыли, но также может с появлением дополнительных клиентов обусловить рост кредитного риска выше среднего уровня. Банк также мог бы увеличить размер своего кредитного портфеля, но при появлении новых клиентов, которым были бы выданы кредиты, уровень кредитного риска повысился бы выше нормального. Экономический спад увеличивает безнадежные долги. Несмотря на высокий кредитный риск для предельных ссуд и кредитов контрагентам, находящимся в тяжелом положении банк все же вынужден предоставлять эти кредиты , чтобы не терять возможной прибыли. Таким образом некоторая степень кредитного риска неизбежна , так как без риска нет дохода. Более высокий риск по ссудам банк может компенсировать , получая по ним больший доход, повышая ставки процента по ним.
Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:
1. От степени концентрации кредитной деятельности банка в какой - либо сфере, чувствительной к экономике, т.е. эластичный спрос на продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, наиболее подверженным конъюнктурным изменениям;
2. От удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;
3. Концентрация деятельности банка в новых неосвоенных сферах;
4. Внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
5. Удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
6. Введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;
7. Принятие в качестве залога ценностей труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.
НБУ разработана инструкция № 10 «О порядке регулирования и анализа деятельности коммерческих банков» в которой указаны нормативы для оценки кредитного риска банковской деятельности. К этим нормативам относятся следующие :
1.Показатель максимального размера риска на одного заемщика:
Совокупная задолженность по займам, межбанковским кредитам и учтенным векселям одного заемщика из 100% суммы его забалансовых обязательств
Н9 = -------------------------------------- 100%
Капитал банка
Значение данного показателя не должно превышать 25%.
2.Норматив больших кредитов
Совокупный размер больших кредитов
Н10 = ------------------------------------- 100 %
Капитал банка
Это норматив больших кредитных рисков , который вычисляется по отношению совокупного размера больших кредитов к собственным средствам банка. Его величина не должна быть больше восьмикратного размера собственных средств.
3. Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручений,
выданных одному инсайдеру:
Совокупный размер выданных банком займов (в т.ч. межбанковских),поручительств, учтенных векселей из 100% суммы забалансовых требований к одному инсайдеру коммерческого банка
Совокупный размер выданных банком займов (в т.ч. межбанковских),поручительств, учтенных векселей из 100% суммы забалансовых требований всех инсайдеров коммерческого банка
Общая сумма выданных банком межбанковских займов Н13 = ---------------------------------------------- 100 % Капитал банка
Максимально этот показатель может быть равен 200%.
6. Норматив рефинансирования:
Общая сумма полученных банком межбанковских займов и общая сумма привлеченных централи- зованных средств Н14 = --------------------------------------------- 100 % Капитал банка
Максимально Н14 не выше 300%.
7. Норматив инвестирования:
Средства комерческого банка, которые инвестируются на приобретение акций предприятий и негосударственных долговых обязательств Н15 = ---------------------------------------- Капитал банка+ценные бумаги в портфеле банка на инвестиции+вложения банка в ассоциированные компании
Максимальное значение Н15 не должно превышать 25%размера собственных средств.
1.3 Задачи управления кредитным риском.
В настоящих условиях, в связи с переходом к рынку и децентрализацией экономики повышаются риски коммерческих банков. Риск повышается в связи с разукрупнением кредитных учреждений и их коммерциализацией. Невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.
Рискованность банковских операций решающе влияет на прибыльность и ликвидность банка. Этим объясняется большое значение изучения и прогнозирования рисков, их измерение и учет в банковском менеджменте. Стратегия банка в этом направлении базируется на таких принципах:
- Привлечение кредитных ресурсов на более выгодных условиях;
- Продажа привлеченного капитала и предоставление услуг путем использования наиболее рентабельных ставок;
- Снижение риска потерь , который достигается набором надежных клиентов и получением гарантий , а также диверсификацию операций и освоение разных рынков привлеченного капитала.
Цель управления кредитованием состоит в ограничении кредитного риска в рамках общей стратегии по предоставлению кредитов.
Ключевая функция управления кредитами заключается в выявлении кредитов с высокой степенью риска. Можно указать семь основных причин вынесения неправильных решений о кредитовании и повышения в связи с этим риска:
- превышение заемщиком нормального уровня продаж;
- неблагоприятные для заемщика торговые операции;
- чрезмерные для заемщика инвестиционные обязательства;
- неудачный анализ кредитоспособности , проведенный кредитором;
- бухгалтерский учет заемщика, скрывающий истинное финансовое положение ;
- намеренная фальсификация заемщиком данных.
Клиентам, предоставление ссуд которым после тщатель Клиентам, предоставление ссуд которым после тщательного анализа представляется рисковым, приходится отказывать в предоставлении ссуд или урезать кредитные лимиты . Если в сложной экономической ситуации компания получает прибыль, то в условиях экономического роста она будет процветать. Таким образом в ситуации , когда наблюдается спад экономики кредитный риск при принятии решения о кредитовании гораздо меньше.
Цель банковской стратегии риска- выбор вида и размера рисков, которые даже при самых благоприятных стечениях обстоятельств не могут привести к потере ликвидности банком и его банкротству. Особенно важно учитывать риски в условиях неблагоприятной экономической ситуации, социальных и экономических факторов.
Стратегия управления банковскими рисками должна быть разработана в следующих направлениях:
1) Установление и оценка зон некоторого риска с предусмотрением возможных источников убытков и рыночных ситуаций, которые их обуславливают, а также прогнозирование будущих убытков.
2) Осуществление контроля за операциями рискового характера путем координации действий подразделений банка, касающихся их выполнения;
3) Выделение средств , предусмотренных для финансирования мероприятий для предупреждения риска во всех банковских подразделениях и службах;
4) Определение обязательств банковских специалистов и ответственности за соблюдение ими принятой политики управления рисками.
Управление рисками зависит от законодательных ограничений учета риска, решений правления банка, срока проведения операций, финансового состояния партнеров и т.д.
Принятие рисков- основа банковского дела. Если принимаемый банком риск разумен и контролируется, а также находится в пределах финансовых возможностей и компетенции банка, то деятельность банка будет иметь успех. Активы обязательно должны иметь достаточную степень ликвидности, чтобы в случае необходимости покрыть отток средств, расходы и убытки и при этом еще обеспечить для акционеров определенный размер прибыли. Основа достижения этих целей - это продуманная политика банка по принятию рисков и управлению ими. Рациональное управление кредитной деятельности также влияет на национальную политику посредством правильного распределения ограниченных финансовых ресурсов для экономического роста и уменьшения убытков для экономики.
В современных условиях управление кредитными рисками получило особое внимание. Для предотвращения повторного ухудшения качества активов банки должны совершенствовать управление рисками. Реформы и перспектива сокращения влияния государства на банковскую деятельность предполагают большую автономию и ответственность банков. С этим связана новая роль банков в перспективе способствовать внедрению финансовой дисциплины в сфере предприятий путем продуманного предоставления кредитов. Поэтому банковская политика на сегодняшний день направлена на расширение объема навыков управления кредитами, разработки путей ее осуществления.
В странах с развивающейся банковской сферой стоят многочисленные трудности в управлении кр В странах с развивающейся банковской сферой стоят многочисленные трудности в управлении кредитными рисками. Это давление со стороны правительства, влияние внешних и внутренних обстоятельств политического характера, трудности в производственной сфере, финансовые проблемы, нестабильность в деловом мире и производстве подрывают финансовое положение заемщиков. Финансовая ситуация часто является ненадежной, правовая сфера не способствует выполнению обязательств по погашению долга клиентами. Внешние факторы усугубляются факторами внутреннего характера и сопровождаются дальнейшим ухудшением качества активов.
В странах с развивающейся рыночной экономикой существует целый ряд недостатков по управлению кредитными рисками:
- отсутствие письменного документального изложения кредитной политики;
- отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;
- излишняя централизация и децентрализация кредитного руководства;
- плохой анализ отрасли кредитования;
- недостаточное изучение заемщиков;
- завышение стоимости залога;
- недостаточный контакт с клиентом;
- недостаток проверок и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;
- отсутствие контроля над займами;
- отсутствие увеличения стоимости залога при ухудшении качества активов;
- плохо поставленный контроль за документированием займов;
- чрезмерное использование займов;
- неполное документальное оформление кредитов;
- отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам;
- неумение контролировать кредитный процесс.
Все это ведет к слабости кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых одной отрасли или сектору хозяйства, к образованию больших портфелей неработающих кредитов, убыткам по кредитам, неплатежеспособности и неликвидности банка.
11.Основные элементы системы управления кредитными рисками.
В процессе управления кредитным риском коммерческого банка следует отметить следующие этапы:
-- разработка целей и задач кредитной политики банка;
-- создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;
-- изучение финансового состояния заемщика;
-- изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;
-- разработка и подписание кредитного соглашения;
-- анализ рисков невозврата кредитов;
-- кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;
--мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.
Основные элементы кредитной деятельности правильное составление и соблюдение которых приводит к успешным результатам работы банка по снижению риска в сфере кредитования:
- Развитая кредитная политика и процедуры;
- Эффективное управление портфелем;
- Контроль за кредитами;
- Квалифицированный персонал.
2. 1 Кредитная политика банка.
Кредитная политика банка является основой всего процесса управления кредитами .Разработка рациональной и продуманной политики является Кредитная политика банка является основой всего процесса управления кредитами .Разработка рациональной и продуманной политики является основой для успешного управления кредитами. Политика определяет основные стандарты действий работников банка при предоставлении ссуд , их оформление и управление ими. Эта политика определяет основные направления деятельности лиц принимающих стратегические решения. В странах с развивающейся рыночной экономикой банки не всегда могут четко придерживаться своей кредитной политики из-за давления со стороны финансовых властей .
