| Страница: 5 из 14 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| ТАБ.№ 2 | | | ||||||
| Образец ограничений по портфелю кредитов по отношению к сумме капитала и резервов. |
| |||||||
| | | |||||||
| Сфера кредитования | Величина ограничений |
| | |||||
| | ||||||||
| Одной компании | | | 10 -20 % | | | |||
| Одной группе компаний | | | 25 - 50 % | | | |||
| Одной отрасли промышленности | | 50-100% | | | ||||
| Связанным отраслям | | | ||||||
| промышленности | | | 200-500% | | | |||
| Сегменту рынка | | | 1000-1500% | | | |||
| Долгосрочные кредиты | | | 500-600% | | | |||
| Случайные обязательства | | 600-700% | | | ||||
| Целевое соотношение капитал/ | | 4,60% |
| | | |||
| активы | | | ||||||
Не существует универсального правила установления ограничений по секторам. Однако многие банки забывают об осторожности, избыточно кредитуя "модные" сектора. Например, за последнее десятилетие в США банки были особенно подвержены подобной практике. Согласно самим основам рынка операции по рециклированию нефтедолларов, кредитование энергетики, недвижимости и операций по выкупу компаний руководством считались безубыточными. К сожалению, все эти сектора позднее угрожали доходности банков. Избыточную концентрацию в одном секторе особенно сложно избежать в экономике, которая зависит от нескольких секторов или товаров. Процесс установления лимитов должен быть гибким и, что еще более важно, нацеленным на будущее. Он основывается на изучении рынка, прогнозе, анализе чувствительности, здравом суждении и опыте.
Лимиты концентрации рисков различны у различных банков. Если у банка имеется опыт работы в данной сфере, то он может принять более высокий уровень риска. В некоторых странах размеры этих ограничений устанавливаются регулирующими органами, но это встречается довольно редко. В большинстве стран наблюдательные органы делают запросы в случае чрезмерно высокого размера риска.
Четкое управление портфелем кредитов требует постоянного наблюдения за всеми видами рисков: географическим, секторным, риском заемщика, группы заемщиков. Ежемесячно должны подготавливаться соответствующие отчеты. Главная цель при этом - избежание избыточной концентрации кредитов посредством их диверсификации.
Не существует непогрешимого набора стандартов оценки риска.
Величина риска зависит от обеспечения, показателей балансового отчета клиента, движения денежных средств, капитализации, эффекта рычага, срока кредита, его цели и сектора кредитования. В настоящее время банки ориентируются при оценке риска на показатели движения денежных средств, так как кредиты погашаются денежными средствами, в валюте кредита и в месте географического местонахождения кредитора. Поэтому при стандартной практике рассматривается способность заемщика заработать достаточно денежных средств для погашения кредита без нанесения вреда своей деятельности и уменьшения капитальной базы. При этом очень большую роль играет степень надежности финансовой отчетности, стабильность экономики и знание клиента. В развивающихся странах, кредиторы очень сильно полагаются на обеспечение, особенно на личное имущество заемщика. Они исходят из того, что обязательство расстаться с личным имуществом в случае непогашения кредита заставляет заемщика изыскивать средства на его погашение. И хотя во многих развивающихся странах кредиторы сильно полагаются на обеспечение, существующие юридические ограничения не позволяют им брать залог в свою собственность и реализовывать обеспечение для погашения долга.
Кредитный портфель должен расти в соответствии со стратегическими целями банка и его осторожной оценкой рисков. И хотя одним из критериев хорошей работы банка является прирост активов, его нельзя рассматривать о Кредитный портфель должен расти в соответствии со стратегическими целями банка и его осторожной оценкой рисков. И хотя одним из критериев хорошей работы банка является прирост активов, его нельзя рассматривать отдельно от их качества. В сущности, быстрый прирост активов не повод для радости, а скорее, свидетельство того, что ответственные лица "растянули" кредитные стандарты и ослабили показатели структуры капитала. Когда активы быстро растут, следует особо тщательно рассмотреть взаимоотношения между кредитором и заемщиком. Нет ли свидетельств того, что одно и то же лицо занимает руководящие должности и в банке, и в компании-заемщике, или, может быть, банк является акционером компании-заемщика? Или, может быть, компания-клиент является акционером банка? Может быть, банк предоставляет отдельным заемщикам слишком большие объемы кредитов? Был случай, когда банк через пять лет после своего основания собрал наибольший портфель кредитов среди других местных банков. А позже выяснилось, что 45% кредитов были предоставлены связанным фирмам. Таким образом, размер не всегда говорит о качестве и компетентности. Кроме того, в странах, где особенно распространено офердрафтное финансирование оборотного капитала, срочное заимствование очень часто приводит к капитализации неоплаченных процентов. А это, в свою очередь, приводит к быстрому росту кредитного портфеля банка и завышению размера дохода и капитала банка. Когда одного известного специалиста в сфере контроля банковской деятельности спросили: "Что является первым признаком возможной неплатежеспособности банка?", он ответил: "Слишком быстрый по отношению к другим банкам рост".
Стандарты оценки риска за последнее десятилетие подверглись колоссальному давлению в связи с резкими и драматичными изменениями в банковской сфере. В 1980-е гг. произошли значительные изменения в банковской философии и в кредитных стандартах во многих странах. Эти изменения явились своего рода ответом на технологическое развитие, появление новых финансовых концепций и инструментов, дерегулирование рынков и усиление конкуренции. Из-за уменьшения "спреда" между кредитными и депозитными ставками, банки все чаще прибегают к другим способам получения доходов. Например, многие банки предоставляют кредиты с тем, чтобы затем продать, получая комиссию за обработку кредитов (вместо того, чтобы держать кредит до конца и получить проценты); во многих финансовых центрах банки все более активно начинают заниматься страховой и торговой деятельностью.
По мере модификации банками своей деятельности вырабатываются новые стандарты оценки рисков. При четкой организации процесса управления портфелем, банк, прежде чем вводить новые кредитные инструменты, выработает соответствующие системы контроля, политику и механизмы наблюдения.
Многие банки уже пересмотрели свои портфели, стараясь сбалансировать факторы риска как того требует новое международное неофициальное соглашение по показателям активов, взвешенных по риску к капиталу, подготовленное Комитетом по банковскому регулированию и надзору Банка Международных Расчетов. Банки жертвуют размерами своих портфелей ради качества кредитов; они списывают кредиты с баланса, при этом растет число операций с ценными бумагами, выпущенными под активы. Многие банки уже пересмотрели свои портфели, стараясь сбалансировать факторы риска как того требует новое международное неофициальное соглашение по показателям активов, взвешенных по риску к капиталу, подготовленное Комитетом по банковскому регулированию и надзору Банка Международных Расчетов. Банки жертвуют размерами своих портфелей ради качества кредитов; они списывают кредиты с баланса, при этом растет число операций с ценными бумагами, выпущенными под активы. Модификация рисков и достаточность капитала являются не единственными движущими силами этих перемен; не менее важными факторами являются получение комиссионных доходов в условиях уменьшающихся "спредов" между кредитными и депозитными ставками и появившийся акцент на увеличение доходности активов банка.
Как показывает практика работы зарубежных коммерческих банков, существует ряд факторов , определяющих структуру банковского кредитного портфеля . Одним из ключевых факторов, определяющих структуру конкретного банковского кредитного портфеля является специфика сектора рынка, который обслуживает данный банк. Размер банка также является ключевым фактором, влияющим на структуру кредитного портфеля, особенно размер капитала который определяет предельную сумму кредита, предоставляемого одному заемщику. Кроме того, на структуру кредитного портфеля оказывает воздействие опыт и квалификация менеджеров в области различных видов кредитования, а также официальная кредитная политика банка , которая предписывает своим кредитным инспекторам выдавать определенные виды кредитов.
Структура кредитного портфеля коммерческого банка в значительной степени зависит от ожидаемого дохода банка, уровень которого кредитные работники сопоставляют с доходами по всем другим активам.
Управление кредитным портфелем коммерческого банка включает:
1) управление технологией кредитных операций
2) управление кредитными рисками
Управление технологией ссудных операций предполагает, прежде всего, определение функций кредитных подразделений банка и звена, управляющего кредитными операциями. Могут выделяться аналитические кредитные отделы и отделы, занимающиеся выдачей и погашением ссуд, оформлением договоров,
контролем за их выполнением, за составлением залога и текущим положением дел у заемщика , т.е. непосредственно технологией кредитования. При этом в составе этих кредитных подразделений могут выделяться отдел для обслуживания крупных и средних клиентов и отдел для мелкой клиентуры.
Платежеспособность клиента определяет специфику кредитования, т.е. назначение и вид ссуд, особенности кредитной документации. Поэтому , выделение кредитных подразделений в зависимости от масштаба клиента позволяет более четко организовать управление ссудными операциями.
В мировой практике подразделения аналитического плана специализируются на оценке кредитного риска. Они работают в тесной связи с группой подразделений занимающихся непосредственно кредитованием : анализируют степень кредитного риска при поступлении заявки на кредит, при изменении ситуации у заемщика или невыполнении им условий кредитного договора . В нашей банковской практике аналитические подразделения управлений ( отделов ) ссудных операций занимаются общим анализом деятельности подразделения за отчетный период, в том числе анализом кредитного портфеля. На подразделениях, выполняющих функцию технологии кредитования, лежит В мировой практике подразделения аналитического плана специализируются на оценке кредитного риска. Они работают в тесной связи с группой подразделений занимающихся непосредственно кредитованием : анализируют степень кредитного риска при поступлении заявки на кредит, при изменении ситуации у заемщика или невыполнении им условий кредитного договора . В нашей банковской практике аналитические подразделения управлений ( отделов ) ссудных операций занимаются общим анализом деятельности подразделения за отчетный период, в том числе анализом кредитного портфеля. На подразделениях, выполняющих функцию технологии кредитования, лежит оценка индивидуального риска в разных формах.
Кредитными операциями в банке обычно управляет Кредитный комитет . Комитет рассматривает все вопросы , связанные с кредитными рисками; анализирует качество кредитного портфеля; разрабатывает политику рейтинга кредитов; разрабатывает критерии выдачи кредитов; устанавливает ограничения на ссуды в зависимости от региона, от типа бизнеса; устанавливает ограничения на объем выдачи кредитов одному заемщику; разрабатывает политику списания невыплаченных ссуд; разрабатывает политику возврата ненадежных ссуд ; разрабатывает политику продажи кредитов для улучшения ликвидности (факторинг, форфейтинг);разрабатывает стандарты на кредитную документацию и порядок выдачи кредитов; разрабатывает стандарты кредитных залогов ; разрабатывает политику расширения кредитных услуг банка.
Другой важной составной частью управления технологией ссудных операций является создание методического обеспечения для этой сферы деятельности и кредитной документации Методическое обеспечение должно определять виды ссуд, выдаваемые банком, соответствующие им соглашения (договоры), применяемые виды кредитных линий и порядок управления ими, проценты, требования к залогу, включая допустимую маржу по видам залога, способы оценки кредитного риска и классификации заемщиков на этой основе , права и ответственность работников банка при кредитовании , порядок ведения кредитного дела, срок, порядки хранения кредитной документации, формы отчетности клиента перед банком.
К кредитной документации относится : кредитные заявки, докладные записки. Кредитному комитету или должностным лицам для решения вопроса о выдаче ссуды , форма для утверждения займа, стандартный кредитный договор, документы о вторичных источниках погашения ссуды ( договор залога, формы гарантии, вексель, договор о возобновлении кредитной линии, документы о переуступке прав на ценные бумаги и т.д.)
В отечественной банковской практике кредитный договор чаще всего отражает обязанности сторон ;вид обеспечения, а также право банка на взыскание повышенных процентов при нарушении сроков погашения задолженности.
У зарубежных коммерческих банков содержание кредитного договора шире и создает более прочную базу для управления ссудными операциями. В нем отражаются различные факторы повышения кредитного риска; когда банк имеет право ужесточать условия кредитования. Значительно шире в кредитном договоре зарубежных коммерческих банков представлены условия кредитования, требования к страхованию и залогу.
В практике работы зарубежных акционерных коммерческих банков используется рейтинговая классификация ссуд в зависимости от их качественной характеристики: "наивысшее качество", "удовлетворительное качество", "маржинальная ссуда", "критическая ссуда", "убыточная ссуда, подлежащая списанию". Такая классификация позволяет банку контролировать состояние кредитного портфеля .Если по результа В практике работы зарубежных акционерных коммерческих банков используется рейтинговая классификация ссуд в зависимости от их качественной характеристики: "наивысшее качество", "удовлетворительное качество", "маржинальная ссуда", "критическая ссуда", "убыточная ссуда, подлежащая списанию". Такая классификация позволяет банку контролировать состояние кредитного портфеля .Если по результатам последней контрольной проверки в кредитном портфеле увеличивается доля "критических ссуд", необходимо выяснить причины такого процесса и принять меры к исправлению положения.
Важной формой контроля за качеством кредитного портфеля, используемой зарубежными банками, является аудиторская проверка ссуд. Она производится специальным отделом, подведомственным контролеру банка, и отличается от обычного контроля кредитного портфеля тем, что производится негласно работниками независимых служб, не связанных с кредитными отделами. Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете, который представляется руководству банка и его подразделений. Наряду с оценкой кредитного портфеля аудиторы дают рекомендации по углублению кредитной работы, а если необходимо, то и изменению сложившихся в банке методов и форм кредитования.
Процедура классификации позволяет прогнозировать потери от непогашенных кредитов, которые могут повлиять на прибыль банка. Объем непогашенных кредитов часто не зависит от самого банка, а находится под влиянием экономики в целом ( экономического цикла ). Однако банк, в свою очередь, может уменьшить кредитный риск, предоставляя кредиты таких рисковых классов, которые приносят наименьшие потери. Смягчению кредитного риска будет способствовать отказ от концентрации кредитов в определенных отраслях или фирмах, испытывающих спад производства , а также соблюдение максимального размера риска на одного заемщика.
2.3 Контроль за кредитами.
Количественная оценка степени и уровня риска базируется на количественном анализе динамики деловой, финансовой и профессиональной активности потенциального заемщика в прогнозируемых ситуациях при системном учете степени и уровня влияния основных факторов, оказывающих влияние на деятельность клиента.
Одним из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде- тщательный анализ потенциальных заемщиков. Этапы оценки кредитоспособности заемщика можно предоставить в виде схемы:
Рисунок №
| | Оценка кредитоспособности заемщика. | |||
| | | |||
| Общее представле- | | Анализ финансово- | | Анализ эффективности |
| ние о клиенте | | го состояния | | кредитуемой коммер- |
| | | клиента | | ческой сделки или ин- |
| | | вестиционного проекта | ||
| | | |||
| Оценка кредитоспособности клиента | | |||
| | ||||
| Принятие решения о кредитовании | | |||
| | ||||
| Страница: 5 из 14 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |