В августе этого года на межбанковском рынке произошел кризис неплатежей. Руководитель Ассоциации российских банков С. Егоров считает, что одними из причин утраты ликвидности стали чрезмерное изъятие Центробанком средств в фонд обязательных отчислений, использование ресурсов коммерческих банков для финансирования дефицита федерального бюджета, отсутствие механизма реальной поддержки кредитных институтов, временно оказавшихся в затруднении, высокие налоги на прибыль банков. Ассоциация добивается, чтобы был создан эффективный механизм рефинансирования банков с предоставлением им краткосрочных кредитов для сохранения текущей ликвидности. Центробанк должен активнее участвовать в поддержке кредитного рынка, операциях с ценными бумагами, создании клирингового центра для зачета взаимозадолженности.
Межбанковский кредитный рынок на 60% восстановлен после резкого спада операций в конце августа, но правительство и Центробанк отдают отчет в том, что кризисные тенденции на межбанковском рынке не преодолены. В качестве основных причин кризиса также называют неудачное налогообложение, непрофессионализм банкиров и расплывчатую политику Центробанка. Драконовское налогообложение не позволило банкам сформировать необходимые фонды и резервы. Банк России критикуют за то, что нужное решение об увеличении уставных капиталов коммерческих банков было принято слишком поздно.
Более всего банкиров удручает тот факт, что Центробанк не предпринимает мер по оздоровлению ситуации. Тонущие крупные банки тянут за собой другие. Например, только Всероссийский биржевой банк должен 38 контрагентам.
В сентябре этого года была создана рабочая группа правительства по совершенствованию банковской деятельности. В нее вошли руководители Центробанка, Минфина, Минэкономики, Минюста, Высшего арбитражного суда, Госналогслужбы, ФСБ, думского Комитета по банкам, Ассоциация российских банков, Межбанковского финансового дома, ряда крупных кредитных институтов. Главными задачами объявлены: принять срочные меры для ликвидации последствий кризиса 24 августа, санировать банковскую систему, стимулировать ее взаимодействие с реальным сектором.
Банк России остается объектом критики практически для всех банкиров. Многие ожидали в ноябре-декабре повторение августовского кризиса. Обязательства банков остаются на прежнем уровне, а рынок не позволяет эффективно размещать средства. С другой стороны по оценке экспертов, политика Центробанка, направленная на увеличение резервирования, привела к изъятию из хозяйственного оборота 6 миллиардов долларов и 6 триллионов рублей. Как сказал один банкир: “Складывется впечатление, что власти просто не вкурсе того, что происходит”. Есть и другие симптомы приближения второй волны банковского кризиса. По информации ряда аналитических центров,остатки на корреспондентских счетах коммерческих банков в ЦБ существенно сократились. Нестабильность рынка проявляется также в ситуации с ГКО. Цена этих бумаг в сентябре упала. Министерство финансов не имеет достаточно сил для того, чтобы рынок поднять. По всей вероятности в случае обострения ситуации в банковском секторе ЦБ и правительство опять будут вынуждены прибегнуть к экстренным мерам. Хотя, по мению многих банкиров, прямым кредитованием, тем более по нынешней высокой ставке, мало чего можно достигнуть в перспективе.
4. 1. Проект денежно-кредитной политики на 1996 год.
Центральный банк разработал проект основных направлений денежно-кредитной политики на 1996 год. При их формировании ЦБ исходил из необходимости дальнейшего снижения инфляции. Замедление инфляции приведет к снижению инфляционных ожиданий и позволит реальным процентным ставкам по депозитам достичь положительных значений.
Центральный банк отказывается от прямого кредитования дефицита федерального бюджета и от предоставления централизованных кредитов отраслям экономики. Предусматриваемый бюджетный дефицит должен быть профинансирован за счет неинфляционных источников - путем заимствования на рынке.
Одна из основных задач ЦБ в следующем году - сдерживание роста налично-денежной массы в обращении. Для этого необходимо повысить надежность банковской системы, повысить доверие к ней со стороны граждан.
При определении денежных ориентиров на конец 1996 года ЦБ исходил из того, что при существенном снижении инфляции сохранится тенденция к замедлению производственного спада или этот спад удастся остановить. Поэтому должны сохраниться ограниченные принципы денежной политики. Операционная процедура денежно-кредитной политики ЦБ будет основываться на контроле целевых показателей по денежной базе в широком определении (наличные деньги в обращении и в кассах коммерческих банков, средства в фонде обязательных резервов и остатки на корреспондентских счетах банков).
Банк России будет поддерживать стабильность процентных ставок в экономике.
В следующем году, так же, как и в прошлом, ЦБ не будет предоставлять новые прямые централизованные кредиты коммерческим банкам и переоформлять имеющиеся задолженности по централизованным кредитам и процентам по ним. Наряду с размещением кредитных ресурсов через кредитные аукционы, которые проводятся ежемесячно с января 1994 года, ЦБ намерен ввести такие методы рефинансирования коммерческих банков, как предоставление ломбардных кредитов и переучет векселей. Предполагается ввести и новый инструмент рефинансирования коммерческих банков - операции на открытом рынке типа РЕПО (договор с обратным выкупом) с использованием государственных ценных бумаг, выпущенных на рыночных условиях. Сейчас Центральнывй банк рассматривает вопрос о предоставлении централизованных кредитов надежным коммерческим банкам, искытывающим временные финансовые затруднения. Для регулирования объемов денежой массы в обращении ЦБ намечает расширить инструменты денежно-кредитной политики за счет проведения операций по привлечению средств коммерческих банков в депозиты на договорной, платной основе по ставке ниже межбанковской депозитной ставки. В то же время ЦБ обеспечивает стопроцентную гарантию своевременного возврата депозитов и начисленных по ним процентов. Банк России намерен установить единый для всех привлеченных средств(в национальной валюте) размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации(норматив обязательных резервов) . Это упростит технику расчетов и позволит более объективно определить величину суммы обязательных резервов. Для установления единой методологии обязательных резервов учреждения Сберегательного банка запланировано перевести на общий порядок депонирования средств в фонде обязательных резервов. При этом предполагается расширение базы обязательного резервирования учреждений Сбербанка за счет перхода к резервированию всех привлеченных средств , а не только прироста вкладов населения.
В следующем году Банк России при осуществлении денежно-кредитной политики намерен и дальше использовать мехапизм регулирования - процентные ставки по своим операциям. Ставку рефинанасирования коммерческих банков и ставки по переучету векселей и ломбардному кредиту намечено поддерживать на уровне действующих справочных межбанковских ставок, рсчитанных для кредитов с сопоставимыми сроками погашения, или на уровне, превышающем эти ставки. При установлении ставки рефинансирования ЦБ намерен также учитывать влияние процентной политики на формирование затрат на призводство и, следовательно, на инфляцию издержек.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Центральный банк является проводником кредитной политики государства. Правительство заинтересовано в надежности Центрального банка, который играет особую, очень важную роль в кредитной системе страны. Необходимым условием эффективности деятельности Центрального банка является существенная степень его независимости, но в конечном счете любой центральный банк является и банком и государсвенным органом.
Центральный банк выполняет следующие основные функции:осуществляет монопольную эмиссию банкнот, является банком банков, банкиром правительства, проводит денежно-кредитное регулирование и банковский надзор.
Денежно-кредитное регулирование экономики , проводимое Центральный банком , является составной частью экономической политики правительства. Основные методы воздействия государства через Центральный банк на масштабы и характер операций коммерческих банков: учетная политика Центрального банка, изменение нормы обязательных резервов банков, операции на открытом рынке, регламентация экономических нормативов для банков.
Я думаю основными целями кредитной политики государства на современном этапе развития кредитного рынка в нашей стране являются: снижение инфляции, обеспечение стабильного курса национальной валюты и безкризисного развития межбанковского рынка , стабилизация экономики, экономический рост и урегулирование государственного долга.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Э. Дж. Долан и др. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. Пер. с анг. С. - П. , 1994.
2. Гринспэн А. Роль Центрального банка в рыночной экономике. / Известия, 1990. 31 июля.
3. Введение в рыночную экономику: Учебное пособие / А. Я. Лившиц, И. Н. Никулина, О. А. Груздева и др. Под ред. А. Я. Лившица, И. Н. Никулиной. - М. : Высш. шк. , 1994.
4. Общая теория денег и кредита : Учебник/ Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. - М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
5. Банковское дело: справочное пособие/ под ред. канд. экон. наук Ю. А. Бабичевой.
6. Липсиц И. В. , Любимов Л. Л. , Антонов Л. В. Раскрывая тайны экономики. М. : Изд-во “Вита-Прес”, 1994.
7. Ирина Ясина . Финансисты опасаются повторения “черного четверга” - Финансовые известия №71, 1995.
8. Евгения Письменная. Банк России обещает бороться с инфляцией, не забывая об интересах экономики в целом - Финансовые известия №75, 1995.
9. Лев Макаревич. Власти и банки вместе ищут выход из кризиса - Финансовые известия №69, 1995.
10. Сергей Митин. Межбанковский рынок до сих пор не оправился от кризиса- Финансовые известия №73, 1995.
открывает собственные корреспондентские и метеллические счета в иностренных банках и ведет счета банков-корреспондентов; покупает и продает валютные ценности с целью монитарного регулирования; хранит банковские металлы, а также покупает и продает банковские металлы, драгоценные камни и другие драгоценности, памятные и инвестиционные монеты из драгоценных металлов на внутреннем и внешнем рынках без квотирования и лицензирования; размещает золотовалютные резервы самостоятельно или через банки, уполномоченные им на ведение валютных операций, выполняет операции золотовалютными резервами Украины, рейтинг которых по классификации международных рейтинговых агентств отвечает требованиям к первоклассным банкам не ниже категории А; принимает на хранение и управление государственные ценные бумаги и другие ценности; выдает гарантии и поручительства в соответствии с положением, утвержденным Советом НБУ; ведет счет Государственнного казначейства Украины без оплаты и начисления процентов; выполняет операции по обслуживанию государственного долга, связанные с размещением государственных ценных бумаг, их погашением и выплатой дохода по ним; ведет личные счета работников НБУ; ведет счета международных организаций; осуществляет бесспорное взыскание средств со счетов своих клиентов в соответствии с законодательством Украины по решению суда.
НБУ вправе осуществлять и други операции, необходимые для обеспечения выполнения своих функций.
Статья 71. Ограничение деятельности.
НБУ запрещается: быть акционером или участником банков и иных предприятий, учреждений; осуществлять операции с недвижимостью, кроме связанных с обеспечением деятельности НБУ и его учреждений; осуществлять торговую, производственную, страховую и другую деятельность, не отвечающую функциям НБУ.
Статья 72. Налоговый режим.
НБУ уплачивает налоги в соответствии с законами Украины по вопросам налогообложения.
Внедрение автоматизированной системы в НБУ.
Основные условия эффективного внедрения автоматизированных систем в банках.
Практика внедрения автоматизированных систем свидетельствует, что многим банкам приходится преодолевать серьезные трудности при попытке автоматизировать процесс проведения операций и методы их обналичивания. В настоящее время автоматизация банковской деятельности в Украине развивается в основном путем рационализации действующей технологии получения и обработки обналиченной информации, снижение её трудоемкости. Однако, возможности для такого обновления очень ограниченны. Попытки автоматизировать такую технологию как правило малоэффективны. В результате новая система только регистрирует банковские операции, а это дает незначительный эффект. Например таким способом были автоматизированы кассовые операции.
Большего эффекта от введения автоматизированных систем можно достигнуть путем усовершенствования технологии проведения операций, методологии и усовершенствования процесса их обналичивания, повышение контрольных свойств последнего, а также благодаря более полному удовлетворению потребностей управления необходимой информации.
Предпосылки внедрения автоматизированной системы в НБУ.
С принятием Закона “Об НБУ“, где изложены основы экономической самостоятельности НБУ и обозначены его функции, появилась возможность по- новому взглянуть на деятельность Центрального Банка. Интеграция Украины с ЕС и тесное сотрудничество с международными финансовыми организациями предусматривают наиболее эффективную работу НБУ.
Переход НБУ на международные принципы бухгалтерского учета дал возможность определить основные требования относительно полезности информации, предназначенной для внешних и внутренних пользователей. Это прежде всего целесообразность, которая определяется характером информации, достоверность и надежность, а кроме того, своевременное её получение.
Процесс создания автоматизированной системы НБУ.
Успешное внедрение комплексной системы автоматизации, возможно, прежде всего при наличии четкой стратегии – проекта автоматизации банка. Если такая стратегия не разработана, существует опасность, что деньги, выделенные на приобретение техники и программное обеспечение, будут потрачены не эффективно. Поэтому, внедрение автоматизированной системы обойдется банку слишком дорого.
Проектом предусмотрено несколько этапов создания новой системы. На подготовительном этапе, прежде всего, определяются цели проекта. В рамках проекта выделены основные задания, а также четко обозначены и подтверждены подпроекты. В настоящее время в НБУ проводятся работы по таким направлениям: «Бюджет банка, Фронт-офис и Учет материальных и нематериальных активов.
На данном этапе назначаются руководители, которые с помощью группы руководителей проектом занимаются воплощением и разделением заданий между рабочими группами.
Кроме того, разрабатывается и утверждается один из ключевых документов – план внедрения проекта. Он содержит описание всех фаз этого процесса, с обязательным обозначением сроков, и расчетом необходимого объема ресурсов. В плане также отображаются ожидаемые результаты внедрения автоматизированной системы.
На этапе внедрения проекта реализуется разработанная на подготовительном этапе стратегия внедрения проекта.
Рассмотрев функции НБУ, можно объединить их в четыре группы (Сх. 1): проведение денежно-кредитной политики, управление денежным оборотом и его поддержка, контроль и регулирование деятельности коммерческих банков, операционная деятельность.
Операционная функция объединяет ряд направлений работы, такие как составление бюджета, юридическая, инвестиционная, информационная, внутреннехозяйственная и, конечно же, непосредственно операционная деятельность НБУ.
Виды операционной деятельности НБУ:
Расчетное обслуживание;
Кассовое обслуживание;
Операции с банками-корреспондентами;
Операции с подразделениями НБУ;
Операции с рабочими;
Операции с материальными и нематериальными активами.
Этап завершения проекта и введения системы в эксплуатацию имеет в виду постепенную подготовку перехода всей организации на работу в новой системе.
Только после того, как руководство убедиться, что автоматизированная система производства работает надежно, можно перейти к работе по-новому.
Перспективы и проблемы внедрения проекта.
Система R/3 является, прежде всего, могущественным инструментом эффективного управления деятельностью национального банка. Планирование, управление и контроль с внедрением системы становятся более эффективными. С помощью R/3 можно осуществить современное решение, касающееся управления материальной базой, технического обслуживания, ремонта оборудования и объединить хозяйственные звенья в единый технологический процесс.
Возможности, которые открываются в сферах управления и контроля, помогут банковскому руководству любого уровня быстро принимать оптимальные решения.
На этапе разработки возникают трудности методологического нормативного характера. Крайне необходимо разработать единый классификатор, который даст возможность рядовому бухгалтеру однозначно классифицировать актив как определенный вид товарно-материальных ценностей. К сожалению, пока не определено, какой из подразделений будет его вести. Разногласия в налоговом законодательстве и их несовершенство осложняют задачу определения и оплату налогов. В связи с принятием Закона «Об НБУ», необходимо разработать методологию расчета налогов и обязательных платежей.
Требует тщательного пересмотра существующие формы финансовой и статистической отчетности.
Новая система является серьезным шагом к современным принципам и правилам ведения бизнеса. Поэтому следует сдерживаться от стремления перетянуть в неё устаревшие и неэффективные технологии.
Список литературы:
1. Банковский портфель - 1. М. : "СОМИНТЕК", 1994 г.
2. Банковский портфель - 3. М. : "СОМИНТЕК", 1995 г.
3. Долан Э. , Кэмпбелл К. , Кэмпбелл Р. Деньги, банковское дело и кредитная политика. Москва-Ленинград, "Профико", 1991 г.
4. Макконнелл К. P. , Брю С. Л. Экономикс. T. I. Баку, Издательство "Азербайджан", 1992 г.
5. Самуэльсон П. Экономика. T. I. М. : МГП "Алгон",1992 г.
6. Экономика. Учебник/Под ред. Булатова А. С. М. : Издательство БЕК, 1995 г.
7. Банк и банковские операции/Под ред. Жукова - М. , ЮНИТИ, «Банки и биржа», 1997г.
8. Поляков В. П. , Московкина Л. А. «Структура и функции ЦБ» - М. , 1996г.
9. «Вестник НБУ», 2000г, №2.
10. «Одесские деловые новости», 1999г, №22.
