Расчет влияния факторов на уровень объёма производства продукции способом цепных подстановок.
Объём производства продукции равен произведению следующих факторов:
V = ППП х ГВ, где
ППП
– среднесписочная численность промышленно – производственного персонала;
ГВ
- среднегодовая выработка продукции одним работником.
D
V
D
ППП
=
D
ППП х ГВ
ПЛ
= (+2) х 480 = +960;
D
V
D
ГВ
=
D
ГВ х ППП
Ф
= (+19,01) х 202 = +3840;
D
V =
D
V
D
ППП
+
D
V
D
ГВ
= (+960) + (+3840) = +4800.
По данным таблицы и факторного анализа, объём производства продукции на предприятии выше планового на 4800 млн. руб. (100800 – 96000). Он возрос на 960 млн. руб., в связи с увеличением численности промышленно – производственного персонала и на 3840 млн. руб. за счет повышения среднегодовой выработки работающих.
Повышения производительности труда можно добиться путём:
1. Увеличения выпуска продукции, за счет более полного использования производственной мощности предприятия;
2. Сокращения затрат труда на её производство за счет интенсификации производства, повышения качества продукции, внедрения автоматизации и механизации производства, более совершенной техники и технологии производства, сокращение потерь рабочего времени и т.д.
2.3. Анализ использования рабочего времени
Направления анализа использования рабочего времени. Причины образования сверхплановых целодневных, внутрисменных и непроизводительных потерь рабочего времени.
Увеличение производительности труда находится в прямой зависимости от использования рабочего времени. Снижение потерь рабочего времени и нерациональных его трат приводит к росту производительности труда без дополнительных мероприятий и затрат.
Анализ использования рабочего времени проводится в двух направлениях:
1. Выявление потерь рабочего времени;
2. Непроизводительного его использования.
К причинам, вызывающим сверхплановые потери рабочего времени, относятся:
1. Непланируемые потери рабочих дней – прогулы, отпуска с разрешения администрации, однодневные простои, внутрисменные потери из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д.
2. Заболевания рабочих с временной потерей трудоспособности.
Кроме выявления потерь рабочего времени в процессе анализа устанавливается эффективное его использование.
К непроизводительному использованию рабочего времени относят: время, затраченное на брак продукции, его исправление, различные отклонения от нормальных условий работы, а также отклонения от технологического процесса. Это скрытые потери. Непроизводительный расход времени возникает и при дополнительных затратах труда, вызванных использованием нестандартного сырья, менее производительного оборудования.
Таблица № 7
Анализ использования рабочего времени
|
Показатели
|
Прошлый год |
План |
Факт |
План в % к прошлому году |
Факт в % к прошлому году |
Выполнение плана, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Среднее число дней, отработанных одним рабочим за год
|
227
|
232 |
228 |
102,2 |
100,4 |
98,3 |
|
2. Среднее число часов, отработанных одним рабочим за день
|
7,70
|
7,80 |
7,75 |
101,3 |
100,6 |
99,4 |
|
3. Среднее число часов, отработанных одним рабочим за год
|
1747,9
|
1809,6 |
1767 |
103,5 |
101,1 |
97,6 |
Планом намечалось увеличить число явочных дней в году на 5 или на 2,2 %, а среднее число часов работы за счет сокращения внутрисменных потерь на 0,1 ч., или на 1,3 %. В этом случае число часов, отработанных за год одним рабочим, увеличилось бы на 3,5 % (с 1747,9 до 1809,6).
Фактически число явочных дней возросло на 1, т.е. на 0,4 %, и составило 98,3 % запланированных. Внутрисменные потери сократились лишь на 0,05 ч., или на 0,6% за смену. Это увеличило по сравнению с прошлым годом число часов, отработанных за год, на 1% и составило 1767 ч.
2.4. Анализ численности и состава работников
Задача анализа численности работников. Анализ состава работников. Изучение динамики и выполнения плана численности и состава работающих.
Основной задачей анализа численности работников является выявление возможности экономии труда, уменьшение численности за счет рационального использования рабочего времени, оборудования, повышения квалификации, снижения трудоёмкости при обеспечении запланированного роста производства и улучшении качества продукции.
Структура численности промышленно-производственного персонала (ППП) зависит от особенностей отрасли промышленности, номенклатуры изделий, специализации и масштабов производства.
Удельный вес каждой категории работников меняется с развитием техники и организации производства.
Кроме ППП предприятие может иметь непромышленный персонал: работников детских учреждений, жилищно-коммунального хозяйства.
Таблица № 8
Динамика и выполнение плана среднесписочной численности работающих
|
Категории работников
|
Прошлый год |
План |
Факт |
Отклонение |
| | | | |
План от прошлого года
|
Факт от прошлого года |
Факт от плана |
| |
Кол-во чел.
|
% к итогу |
Кол-во чел. |
% к итогу |
Кол-во чел. |
% к итогу |
Кол-во чел. |
% |
Кол-во чел. |
% |
Кол-во чел. |
% |
|
1
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
Рабочие |
1359
|
71,6 |
1320 |
70,3 |
1337 |
71,5 |
- 39 |
-1,3 |
-22 |
-0,1 |
+17 |
+1,2 |
Ученики |
26
|
1,4 |
17 |
0,9 |
27 |
1,4 |
-9 |
-0,5 |
+1 |
- |
+10 |
+0,5 |
ИТР |
407
|
21,5 |
417 |
22,2 |
406 |
21,7 |
+10 |
+0,7 |
-1 |
+0,2 |
-11 |
-0,5 |
Служащие |
66
|
3,5 |
72 |
3,8 |
63 |
3,4 |
+6 |
+0,3 |
-3 |
-0,1 |
-9 |
-0,4 |
МОП |
14
|
0,7 |
26 |
1,4 |
15 |
0,8 |
+12 |
+0,7 |
+1 |
+0,1 |
-11 |
-0,6 |
Работники охраны |
25
|
1,3 |
26 |
1,4 |
22 |
1,2 |
+1 |
+0,1 |
-3 |
-0,1 |
-4 |
-0,2 |
Всего ППП |
1897
|
100,0 |
1878 |
100,0 |
1870 |
100,0 |
-19 |
- |
-27 |
- |
-8 |
- |
Как видно из данной таблицы, структура численности отчетного года по сравнению с прошлым почти не изменилась, а по сравнению с планом было некоторое увеличение числа рабочих и учеников и снижение обслуживающего персонала. Фактическая численность промышленно-производственного персонала была меньше плана на 8 человек, или на 0,43 % (8 / 1878 х 100).
Все рабочие делятся на: основных и вспомогательных.
К основным относятся рабочие, непосредственно создающие продукцию предприятия.
К вспомогательным – рабочие, обеспечивающие необходимые условия для производства, и рабочие вспомогательных цехов (инструментальных, транспортных, ремонтно-механических и т. д.).
2.5. Анализ движения работников.
Порядок расчета коэффициентов оборота по приёму, оборота по увольнению, общего оборота, постоянства состава персонала предприятия, текучести кадров. Причины текучести.
Движение ППП и рабочих характеризуется следующими коэффициентами:
1. коэффициент по приёму – это отношение числа принятых работников к среднесписочной численности ППП;
2. коэффициент по увольнению – это отношение числа уволенных работников к среднесписочной численности ППП;
3. коэффициент общего оборота - это отношение численности поступивших и выбывших работников к среднесписочной численности ППП;
4. коэффициент постоянства состава персонала предприятия – это отношение числа работников, проработавших весь год к среднесписочной численности ППП;
5. коэффициент текучести кадров – это отношение числа уволенных по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины к среднесписочной численности ППП.
Особое внимание должно быть обращено на показатель текучести. Высокая текучесть снижает уровень производительности труда по предприятию.
Основные причины текучести: неудовлетворенность характером труда, плохие жилищные условия, низкая заработная плата, отсутствие возможности профессионального роста.
Таблица № 9
Приём и увольнение работников по предприятию.
|
Показатели
|
Факт за прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение |
В % к прошлому году |
| | |
План
|
Факт |
% выполнения плана |
От плана |
От прошлого года | |
|
1
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1.Среднесписочная численность ППП
|
875
|
889 |
893 |
100,4 |
+4 |
+18 |
102,1 |
|
2. Количество принятых работников за год
|
159
|
84 |
160 |
190,5 |
+76 |
+1 |
100,6 |
|
3. Количество уволенных работников за год
|
146
|
70 |
142 |
202,9 |
+72 |
-4 |
97,3 |
| | | | | | | | |
|
1
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
4. Количество в т.ч. уволенных за нарушение трудовой дисциплины и по собственному желанию
|
91
|
- |
94 |
- |
+94 |
+3 |
103,3 |
|
5. Общее количество принятых и уволенных работников
|
305
|
154 |
302 |
196,1 |
+148 |
-3 |
99 |
|
6. Коэф-нт по приему работников
|
18,2
|
9,4 |
17,9 |
190,4 |
+8,5 |
-0,3 |
98,4 |
|
7. Коэф-нт по увольнению работников
|
16,7
|
7,9 |
15,9 |
201,3 |
+8 |
-0,8 |
95,2 |
| | | | | | | | |
|
1
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
8. Коэф-нт общего оборота работников
|
34,9
|
17,3 |
33,8 |
195,4 |
+16,5 |
-1 |
97,8 |
|
9. Коэф-нт текучети кадров
|
10,4
|
- |
10,5 |
- |
+10,5 |
+0,1 |
101 |
