РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Финансы предприятия. Реферат.

Разделы: Финансы и кредит | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 3 из 4
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 








2.9.3.0пределение финансового результата от финансово-хозяйственной деятельности

Таблица № 10
«Планирование прибыли от финансово-хозяйственной деятельности»

№ п/п
Показатели
Код строки
Величена
Показателя

1

Проценты к получению

060
ґ

2

Проценты к уплате

070
ґ

3

Доходы от участия в других организациях

080
19992

4

Прочие операционные доходы
а) доход от продажи имущества
б) доход по аренде

090
1711,69

900
811,69

5

Прочие операционные расходы
а) налог на образование
б) налог на содержание жилищного фонда

100
255650
2150

253500

6

Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности

110

11496917,9




Таблица№ 11.
«Расчёт балансовой прибыли»

№
п/п
Показатели
Код строки
Величена показателя

1

Балансовая прибыль

140
11496917,9

2

Налог на прибыль

150
4023921,3

3

Отвлеченные ср-ва

160
7472996,6



РАЗДЕЛ 3. Планирование фондов денежных средств.

К числу фондов денежных средств мы отнесем те, которые создаются не без участия прибыли : фонд накопления и фонд потребления

3.1.Планирование фонда накопления .
Таблица№ 12
«Расчет фонда накопления»

Источники образования
Значение

1. Прибыль от перевозок , подсобно-вспомогательной и финансово-хозяйственной деятельности


7472996,6

2.Амортизация основных фондов и нематериальных активов


135044

3. Фонд накопления

4483797,9



4.Фонд потребления
2989198,6




3.2. Планирование фонда потребления

Фонд потребления рассчитывается по следующей формуле:
ФП =7472996,6ґ0,6=4483797,9

3.3. Планирование платежей в бюджет
Таблица №13
«Планирование платежей в бюджет»

Показатели
Федеральный бюджет
Территориальный бюджет

1.Налог на имущество(1,5% от среднегодовой стоимости ОФ и НМА )

ґ
80640

2.Налог на прибыль( 35% от стр 150 )

10483,2(13%)
17740,8(22%)

3.Экологический налог

ґ
ґ

4.3емельный налог

ґ
ґ

5.НДС

60152(75%)
20251(25%)

6. Налог на пользование автодорогами

ґ
ґ

7.Налог на образовательные нужды

ґ
2150

8.Налог на жилье

ґ
381598,0

9.Подоходный налог с физических лиц :
(фонд З/Ппер-12min оплат труда-
0,01ґфонд З/Пплан пер)ґ12%/100%


ґ




РАЗДЕЛ 4. Финансирование текущей деятельности

К основным направлениям финансирования текущей деятельности относятся:
1) Финансирование плановых эксплуатационных расходов;
2) Вложение денежных средств в оборот;
3) Осуществление расчетов по налогам;
4) Финансирование ремонтов;

4.1. Расчет потребности в денежных средствах



Потребности в денежных средствах на финансирование текущих затрат обеспечиваются тем, что расчет доходов производился по расчетным ценам, основой которых являлась себестоимость. Вложение денежных средств в оборотные средства, потребность в оборотных средствах, рассчитывается по следующей формуле:

Нс- совокупный норматив оборотных средств на плановый период
Н1- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по группе статей НОБС, не зависящих от объёма перевозок (20000)
Н2- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по второй группе статей НОБС зависящих от объема перевозок(70000)

0,84- коэффициент, учитывающий снижение объема перевозок

I-коэффициент, учитывающий план ускоряемости вложенных оборотных средств (4%)

Нс =85674

№ п/п
Показатели
Прошлый
Год
Планируемый год
Прирост(+)
Снижение(-)

1

Норматив оборотных средств

90000
79136
-10864

2

Оборотный капитал

10000
10000
ґ


3

Устойчивые пассивы :
а) min задолжность по з/п
б) резерв предстоящих расходов и платежей
в) прибыль

80000
69136
7494

24394
37248
-10864

4

Итого источников

90000
79136
-10864

5

Превышение источников

ґ

ґ
ґ



4.2 Финансирование ремонтов.
Таблица 15.
«Финансирование ремонтов основных фондов»

Показатели
Всего
в том числе




сооружения пути
Подвижной состав
Прочие

1. Затраты на ремонтные работы

220000
132000
66000
22000

2. Источники финансирования:













А) Ремонтный фонд

162926,4
94497,3
(58%)
48877,9
(30%)
20096,5
(12%)

Б) Экономия от снижения стоимости капитального ремонта

7050
3225
(50%)
1621,5
(23%)
1903,5
(27%)

В) Средства вышестоящей организации

50023,6
34277,7
15500,6




3.Итого источников
220000
132000
66000
22000




Раздел 5. Инвестиционная деятельность .



№ п/п
Показатели
Всего
В том числе по структуре
Капитальных вложений




Строительство новых объектов производственного назначения
Техническое перевооружение ,реконструкция
Строительство жилья,объектов соц-культ назначения

1

Кап вложения

3800000
2280000
(60%)
950000
(25%)
570000
(15%)

2

Источники
Финансирования
а)бюджетные ассигнования

б)централизованные фонды отрасли(отМПС)

в) прибыль от СМР

г) фонд накопления



228000

114000

4483797,9

228000

68400

2690278,7

ґ

28500

1120949,4

ґ

ґ

17100

672569,6



Раздел 6 . Составление шахматной таблицы.

Каждый вид финансовых ресурсов имеет строго целевое назначение . Многообразие ресурсов формирует сложные внутренние связи, которые наиболее полно проявляются путём составления проверочной шахматной таблицы к финансовому плану


ВСЕГО
6 Налоги
5 Финансовый резерв

Стр-во жилья
Техн перевооруж
Новое стр-во приз объектов
4 Планирование КВ
Прочие
Подвижной состав
Сооружение пути
3 Планирование КР
Фонд потребления
Фонд накопления
2 Отчисления в
1 Налог на прибыль

Источники средств и направление средств

11496917,9



2989198
4483797

4023921

Балансовая прибыль

84375,2




84375



Амортизационные отчисления

168532,4




20223

47188
101120




Ремонтный фонд

7498


7498




Снижение норматива ОС

4483797,9



672596

1120949
2690278




Фонд накопления


Централизованные фонды

7050




1833

987
4230




Экономия от снижения ст-ти кап рем

44475




17825

26650




Средства вышестоящих организаций

228000




228000




Бюджетные ассигнования

114000



17100

28300
68400




Экономия от СМР

255650


255650




Взносы в бюджет

3000




3000



Выручка от реализации имущества

812


812




Арендная плата

16893847
255650
8310
689669
1149249
2986678


22000

66000
132000


2989198

4571172


4023921

ВСЕГО




     Страница: 3 из 4
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка