На основании анализа управления активами и рисками в АКБ «АКТИВ БАНКЕ» рекомендуются следующие меры по совершенствованию управления:
1.Секьюритизация банковских займов и других активов, представляющая собой продажу ценных бумаг, выпущенных под предоставленные кредиты, что позволяет улучшить ликвидность, увеличить доходы и выполнить требования властей по минимальному обеспечению собственным капиталом.
2.Создание фонда страхования кредитного риска. Этот фонд позволит избежать нежелательных последствий в случае невыполнения заемщиком своих обязательств. Фактически зарезервированная сумма резерва в отделении составляет 3,5 млн.р., что меньше расчетной суммы на 1,7 млн.р.
Предложенные меры по совершенствованию управления позволят банку улучшить структуру активной и пассивной частей баланса, повысить эффективность управления ими, а также снизить уровень риска банковских операций.
Список использованных источников
1. Гражданский кодекс РФ, Часть II;
2. Современный коммерческий банк. В.М.Усоскин, Москва, ИПЦ “Вазар-Ферро” 1997 г.;
3. Деньги, кредит, банки. Москва, Финансы и статистика,1998г.
4. Инструкция Банка России “О порядке регулирования деятельности банков” №1.
*Банковские операции: учебное пособие. Под общ. ред. О.И.Лаврушина. Часть I.–М.: ИНФРА–М, 1995.–96 с.
*Банковское дело (под ред. О.И. Лаврушина).–М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.–432 с.
*Банковское дело (по ред. Ю.А. Бабичевой).–М.: Экономика, 1993.–397 с.
*Банковское дело ( под ред. В.И. Колесникова, А.П. Кроливецкой).–М.: Финансы и статистика, 1995.–342 с.
*Бухвальд Б. Техника банковского дела.–М.: АО «ДИС», 1993.–240 с.
*Веснин В.Р. Основы менеджмента: Учебник.–М.: Институт международного права и экономики. Триада Лтд., 1996.–384 с.
*Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело.–М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 1994.– 94 с.
*Долан Эдвин Джон и гр. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.–Ленинград: Два-Три, 1991.–448 с.
*Еримизина М.И. Новый рейтинг, новый банк, новые возможности?// Деловой Крым.–1997.–16 апреля. с. 10.
*Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков.–М.: Компания «Агес»,1995.– 180 с.
*Заруба А.Д. Банковский менеджмент и аудит.–К.: Либра, 1996.–218 с.
*Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит.–1993.–№4. с.30.
*Киселев В.В Управление коммерческим банком в переходный период: Учебное пособие. М.: Издательская корпорация «Логос», 1997. 144 с.: ил.
*Косой А.М. Кредит и методы кредитования//Деньги и кредит.–1992.–№6. с.28.
*Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции.–М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.–288 с.
*Миргородский Д. Практика обеспечения банковских кредитов // Бизнес–приложение.–1996.–№27 с. 23.
*Ольхова Р.Г. и др. Банк и контроль.–М.: Финансы и статистика, 1991.–208 с.
*Основы банковского дела (Мороз А.Н. и др.).–К.: ЛИБРА, 1994.–330 с.
*Питер С. Роуз. Банковский менеджмент.–М.: Дело, 1997.–768 с.
*Попович В.М. Правовые основы банковского дела.–Киев, 1995.–330 с.
*Совершенствование кредитной политики коммерческих банков // Банковское дело.–1996.–№1. с. 15-23.
*Спицын И.О., Спицин Я.О. Маркетинг в банке.–Тернополь АО «Тарнекс», 1993.–656 с.
*Севрук В.Т. Банковские риски.–М.: Дело Лтд, 1994.–69 с.
*Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции.–М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994.–320 с.
*Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке.–М.: ИНФРА-М, 1995.–272 с.
30. Федеральный Закон “О Банках и банковской деятельности” № 395-1,
31. Инструкция “О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” №62а,
32. Инструкция “О порядке регулирования деятельности банков” №1,
33. Финансово-кредитный словарь, Москва, “Финансы и статистика”, 1994г., термины: кредит и кредитные риски.
34. ”Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. Изд-во “ Финк дивелопмент”,1996г.
35. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск.
36. Журнал “Профиль” №20,1998г.
1
1
Б А Н К
Рис.1
Рис.2
Рис.3
Рис.4
Рис.5
Рис.6
Рис.7
Рис.8
Рис.8
Рис.9
Рис.10
Таблица 3.5
Подсчет NPV проекта
|
№
|
Наименование |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
1
|
Поток денег от операционной деятельности |
-3175
|
-1400 |
-1400 |
7060 |
3100 |
9700 |
|
|
2
|
Поток денег от инвестиционной деятельности |
-20000
|
-500 |
-340 |
240 |
300 |
100 |
20701 |
3 |
Чистый поток денег |
-23175
|
-1900 |
-1740 |
7300 |
3400 |
9800 |
20701 |
4 |
Текущая стоимость при d=20% |
-23175
|
-1583 |
-1208 |
4225 |
1640 |
3938 |
6933 |
NPV= — 7882,6 тыс. долл.
Аналогичным образом проанализируем проект "Памперс2".
Таблица 3.6
Поток реальных денег от инвестиционной деятельности
|
№
|
Наименование |
|
Значения по шагам расчета
|
| | |
1
|
2 |
3 |
4 |
5 |
Ликвидация |
1 |
Земля |
З
|
3182 |
|
|
| |
0
|
|
|
|
П
|
|
|
| | |
0
|
2 |
Здания и |
З
|
10000 |
5000 |
|
|
|
16575
|
|
|
сооружения |
П
|
|
|
| | |
38000
|
3 |
Нематериальные |
З
|
600 |
|
|
| | |
|
7
|
активы |
П
|
|
|
| | | |
|
4
|
Машины и |
З
|
7400 |
2000 |
|
|
|
2935
|
|
|
оборудование |
П
|
|
|
| | |
9000
|
5 |
Итого основного |
З
|
21182 |
|
|
| |
19500
|
|
|
капитала |
П
|
|
|
| | |
47000
|
6 |
Изменение |
Э
|
|
670
|
|
|
| |
| | оборотного капитала |
Я
|
|
|
| | |
670
|
7 |
Всего инвестиций |
|
-28852
|
-7670 |
|
|
|
28170
|
|
|
|
| | | | | | |
Таблица 3.7.
Поток реальных денег от операционной деятельности
|
№
|
Наименование |
Значения по шагам расчета
|
| |
1
|
2 |
3 |
4 |
5 |
Ликвидация |
1 |
Выручка (млн. долл.) |
|
18,8
|
30,5 |
30,5 |
30,5 |
|
|
2
|
Внереализац.доходы |
|
| | | | |
|
3
|
Переменные затраты
(млн. долл.) |
|
8,8
|
7,3 |
6,0 |
5,8 |
|
|
4
|
Постоянные затраты |
10,5
|
3,0 |
3,0 |
2,0 |
2,0 |
|
|
5
|
Амортизация зданий
(млн. долл.) |
|
0,5
|
0,5 |
0,5 |
0,5 |
|
|
6
|
Амортизация оборудования |
|
1,1
|
1,1 |
1,1 |
1,1 |
|
|
7
|
% по кредиту |
|
| | | | |
|
8
|
Прибыль до налогов (млн.руб.) |
-10,5
|
5,4 |
18,6 |
20,4 |
21,1 |
|
|
9
|
Налоги и сборы (65%) |
-6,8
|
3,5 |
5,5 |
6,7 |
7,2 |
|
|
10
|
Чистый доход |
-3,17
|
1,9 |
3,0 |
3,7 |
3,9 |
|
|
11
|
Амортизация |
|
1,6
|
1,6 |
1,6 |
1,6 |
|
|
12
|
Чистый приток от опер. деятельности |
-3,17
|
3,5 |
14,6 |
15,3 |
15,5 |
|
