Финансовое самообеспечение коммерческого предприятия. Реферат.

Страница: 6 из 6
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6

Приложение 2

Анализ ликвидности баланса в 1998 году.

АКТИВ

Расчет
На начало
года
На конец
года
ПАССИВ
Расчет
На начало
года
На конец
года

1

2
3
4
5
6
7
8

1.Наиболее ликвидные активы(А1)

стр.250+
стр.260

93 355

22 876
1.Наиболее срочные
обязательства(П1)

стр.620
1102874
541671

2.Быстрореализуемые активы(А2)
стр.240

175 766

87 036
2.Краткосрочные пассивы(П2)

стр.610+
670
200000

0

3.Медленнореализуемые активы(А3)

стр.210+
220+230
+270

850 033

668 193
3.Долгосрочные
пассивы(П3)

стр.590+630+640+650 +660

0

0

4.Труднореализуемые активы(А4)

стр.190
3 810013
1190 599
4.Постоянные пас-
сивы(П4)
стр.490
3544562
3667076

БАЛАНС

стр.399

4847 436
4208 747
БАЛАНС
стр.699
4847436
4208747

Анализ ликвидности баланса в 1999 году.

АКТИВ

Расчет
На начало
года
На конец
года
ПАССИВ
Расчет
На начало
Года
На конец
года

1

2
3
4
5
6
7
8

1.Наиболее ликвидные активы(А1)

стр.250+
стр.260

22 876

184488

1.Наиболее срочные
обязательства(П1)
стр.620
541671
1917405

2.Быстрореализуемые активы(А2)
стр.240

87 036

326555

2.Краткосрочные пассивы(П2)
стр.610+670

0

929760

3.Медленнореализуемые активы(А3)
стр.210+
220+230
+270

668 193

2795978

3.Долгосрочные
пассивы(П3)
стр.590+630+640+650 +660

0

0

4.Труднореализуемые активы(А4)

стр.190
1 190599
2896908
4.Постоянные пас-
сивы(П4)
стр.490
3667076
3667076

БАЛАНС

стр.399

4208 747
651441
БАЛАНС
стр.699
4208747
6514241

Приложение 3

Коэффициенты, характеризующие платежеспособность.

Наименование показателя

Способ расчёта
Норма
Пояснения
На конец года
На конец года
Отклонения

Общий показатель ликвидности

іl
Осуществляется оценка изменения финансовой ситуации в организации

0,49

0,498
+0,008

Коэффициент абсолютной ликвидности

і0,2ё0,7
Показывает какую часть краткосрочной задолженности предприятие может реально погасить в ближайшее время за счёт денежных средств.

0,04

0,06
+0,02

Промежуточный коэффициент покрытия

і0,7
Отражает прогнозируемые платёжные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчётов с дебиторами.

0,.2

0,18
-0,02

Общий текущий коэффициент покрытия

і2

Показывает платёжные возможности предприятия, не только при условии своевременных расчётов с дебиторами, но и продажей, в случае необходимости, прочих элементов материальных оборотных средств.

1,4

1,1
-0,28

Коэффициент текущей ликвидности

і2

Характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами.

1,4

1,16
-0,24

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

і0,1
Характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости.

0,29

0,14
-0,15

Коэффициент восстановления платежеспособности.

іl
Характеризует возможность предприятия восстановить свою платежеспособность через 6 месяцев. Он рассчитывается в случае, если хотя бы один из коэффициентов L4 или L5 принимает значение меньше критического.

0,85

0,585
-

Приложение 4

Приложение 5

1

1

1

Вставь номер рисунка

Незавершённое стр-во

Собственный капиталпредприятия

С поставшиками и подрядчиками

0

Капитал,предоставлен. Собствеником

Прочие взносы юридических и физических лиц

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

1998

1999

Изменение времени оборота по годам

Время оборота материальных оборотных средств

Время оборота дебиторской задоленности

Время оборота оборотных средств

Резервы,накопленные предприятием

Уставныйкапитал

Премия наакции акционерногообщества

Добавочныйкапитал

Накопленная прибыль

Резервныйкапитал

Фондынакопления

Нераспределеннаяприбыль

Взносы ипожертвования

Целевоефинансирование

По социальному страхованию и обеспечению

Авансы полученные

По оплате труда

Задолженность перед бюджетом

Прочие кредиторы

1998 года 1999 года

Структура кредиторской задолженности на конец

50,42%

16,01%

0,00%

22,04%

11,53%

0,00%

64,71%

5,69%

6,99%

14,65%

7,82%

0,13%

Долгосрочные финансовые вложения

Дебиторская задолженность

Основные средства

Материальные оборотные средства

Прочие мобильные активы

Убытки

Оценка имущества предприятия на конец

4,76%

65,62%

5,01%

5,00%

37,14%

7,02%

0,31%

40,75%

9,71%

0,48%

15,64%

2,07%

5,94%

0,54%

1998 года 1999 года

Страница: 6 из 6
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6

АКТИВ	Расчет	На начало года	На конец года	ПАССИВ	Расчет	На начало года	На конец года

1	2	3	4	5	6	7	8
1.Наиболее ликвидные активы(А1)	стр.250+ стр.260	93 355	22 876	1.Наиболее срочные обязательства(П1)	стр.620	1102874	541671
2.Быстрореализуемые активы(А2)	стр.240	175 766	87 036	2.Краткосрочные пассивы(П2)	стр.610+ 670	200000	0
3.Медленнореализуемые активы(А3)	стр.210+ 220+230 +270	850 033	668 193	3.Долгосрочные пассивы(П3)	стр.590+630+640+650 +660	0	0
4.Труднореализуемые активы(А4)	стр.190	3 810013	1190 599	4.Постоянные пас- сивы(П4)	стр.490	3544562	3667076
БАЛАНС	стр.399	4847 436	4208 747	БАЛАНС	стр.699	4847436	4208747

Наименование показателя	Способ расчёта	Норма	Пояснения	На конец года	На конец года	Отклонения
Общий показатель ликвидности		іl	Осуществляется оценка изменения финансовой ситуации в организации	0,49	0,498	+0,008
Коэффициент абсолютной ликвидности		і0,2ё0,7	Показывает какую часть краткосрочной задолженности предприятие может реально погасить в ближайшее время за счёт денежных средств.	0,04	0,06	+0,02
Промежуточный коэффициент покрытия		і0,7	Отражает прогнозируемые платёжные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчётов с дебиторами.	0,.2	0,18	-0,02
Общий текущий коэффициент покрытия		і2	Показывает платёжные возможности предприятия, не только при условии своевременных расчётов с дебиторами, но и продажей, в случае необходимости, прочих элементов материальных оборотных средств.	1,4	1,1	-0,28
Коэффициент текущей ликвидности		і2	Характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами.	1,4	1,16	-0,24
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами		і0,1	Характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости.	0,29	0,14	-0,15
Коэффициент восстановления платежеспособности.		іl	Характеризует возможность предприятия восстановить свою платежеспособность через 6 месяцев. Он рассчитывается в случае, если хотя бы один из коэффициентов L4 или L5 принимает значение меньше критического.	0,85	0,585	-