Страница: 4 из 6 <-- предыдущая следующая --> |
6 | Выручка от реализации услуг связи, с учетом НДС | 7690* 1,2 =9228 |
vп.4 = среднегодовая стоимость основных производственных фондов + среднегодовые затраты на расширение, техническое перевооружение и реконструкцию, всего) * 5,7% = (10000 + (600 / 2)) * 5,7% = 587,1 тыс. руб.
vп.5 = отчисления в ремонтный фонд + транспортные расходы + аренда жилого помещения + земельный налог + прочие расходы + налог на пользователей автодорог = 70 + 65 + 15 + 12 + 3006 * 0,30 + 7690 / 100 * 2,5 = 1256,05 + тыс. руб.
vп.6.1. = материальные затраты + 50% з/п + 50% отчислений на социальные нужды = 847,45 + 3006 / 2 + 1070,136 / 2 + 192,25 = 3077,768 тыс. руб.
vп.6.2. = амортизация + прочие затраты + 50% з/п + 50% отчислений на социальные нужды = 587,1 + 1063,8 + 1503 + 535,068 = 3688,968 тыс. руб.
| ||
I |
Капитальные затраты | |
1 |
Затраты на расширение, техническое перевооружение и реконструкцию, всего, | 600 |
| в том числе: | |
| - приобретение нового оборудования | 250 |
| - строительство новых объектов (цехов) | 300 |
| -реконструкция действующих основных фондов | 50 |
2 |
Затраты на развитие социальной сферы, всего, | 270 |
| в том числе: | |
| - строительство нового жилого дома | 200 |
| - строительство детского сада | 50 |
| - другие объекты социальной сферы | 20 |
| Всего капитальных затрат | 870 |
II |
Источники финансирования капитальных затрат | |
1 |
Ассигнования из бюджета | 200 |
2 |
Амортизационные отчисления | 587,1 |
3 |
Чистая прибыль | 82,9 |
4 |
Долгосрочный кредит | – |
| Всего источников | 870 |
| Наименование показателей |
|
1 |
Выручка от реализации, без учета НДС, тыс. руб. | | 7690 |
2 |
Себестоимость реализованной продукции (товаров, услуг), тыс. руб. | | 6766,736 |
3 |
Прибыль от реализации (п.1 - п.2), тыс. руб. | + |
932,264 |
4 |
Проценты к получению | + |
85 |
5 |
Проценты к уплате(дивиденды) | - |
12 |
6 |
Прочие операционные доходы | + |
270 |
7 |
Прочие операционные расходы | - |
213,029 |
8 |
Прочие внереализационные доходы | + |
0 |
9 |
Прочие внереализационные расходы | - |
232 |
10 |
Балансовая прибыль (убыток) | | 821,235 |
11 |
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (чистая прибыль) | | 629,968 |
vп.1 =(по прил. 10)2500 + 3450 + 390 + 450 + 350 + 300 + 250 = 7690 тыс. руб.
vп.2 =п.6 табл.1= 6766,736 тыс. руб.
vп.4 =п.1 прил.13 (доходы от ценных бумаг)= 85 тыс. руб.
vп.5 =п.6 прил.13 (выплата дивидендов по ценным бумагам)= 12 тыс. руб.
vп.6 =п.2 прил.13 (Доходы от долевого участия в деятельности других организаций) + п.4 прил.13 (Доходы от сдачи в аренду помещений) + п.5 прил.13 (Доходы от сдачи в аренду оборудования) + п.3 прил.13 (Доходы от реализации имущества)= 68 + 127 + 20 + 55 = 270 тыс. руб.
vп.7 =налог на имущество= 213,029 тыс. руб.
vп.8 = нет
vп.9 =п.9 прил.13 (Пени, штрафы, неустойки за нарушение хоз. договоров.) + п.8 прил.13(Судебные издержки и арбитражные расходы) + п.10 прил.13(Потери от стихийных бедствий) + п.11 прил.13(Убытки от хищений)= 18 + 95 + 87 + 32 = 232 тыс. руб.
vп.10 = 932,264 + 85 – 12 + 270 – 213,029 – 232 = 821,235 тыс. руб.
для расчета Пчист(п.11) рассчитаем:
налог на имущество(относится на прибыли (убытки)) = стоимость облагаемого имущества / 100 * 2 = среднегодовая стоимость основных фондов + среднегодовая стоимость нематериальных активов + С реднегодовая стоимость оборотных средств – амортизация = (10600 + 4 + ((36 + 58,85)/2) – 587,10) / 100 * 2 = 10651,425 / 100 * 2 = 213,029 тыс. руб.
налогооблагаемая база по налогу на Доходы по ценным бумагаМ = 12 тыс. руб.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: Прибыль налогооблагаемая = Пбал– доход по ценным бумагам – льготы (капитальные затраты(прил. 12)– ассигнования и амортизация) = 821,235 – 85 – (870 – 200 – 587,1) = 653,335 тыс. руб.
НнП = 653,335 * 29% = 189,467 тыс. руб.
vп.11 =п.10 – налог по доходам от ценных бумаг(выплате дивидендов) - налог на прибыль= 821,235 – (12 / 100 * 15) – 189,467 = 821,235 – 1,8 – 189,467 = 629,968 тыс. руб.
Виды Нормируемых ОБС | Норматив на Начало Планируемого Года (прил. 14) | Норматив ОБС на конец планируемого года | Прирост Норматива (гр.5 – гр.2) |
| Расход в День ( тыс. руб.) | Норма Запаса В днях | Норматив ОБС на Конец года ( гр.3 х гр.4) |
| ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Производственные запасы | 36 | 2,354 | 25 | 58,85 | 22,85 |
2 | Незавершенное производство | - | - | - | - | - |
3 | Расходы будущих периодов | 11 | - | - | 10 | – 1 |
4 | Готовая продукция | - | - | - | - | - |
| Итого потребность | 47 | - | - | 68,85 | 21,85 |
Источники финансирования потребности: | | |
1 | Чистая прибыль | - | - | - | - | - |
2 | Прирост устойчивых пассивов | 118,885 |
| | 169,614 | 50,729 |
Материальные затраты в год, тыс. руб. | 847,45 |
Материальные затраты в день, тыс. руб. | 847,45 / 360 = 2,354 |
Выручка от реализации | 7690 + 10% = 8459 |
Переменные затрат | 3077,768 + 10% = 3385,545 |
Постоянные затраты | 3688,968 |
Итого затрат | 3385,545 + 3688,968 = 7074,513 |
Прибыль от реализации | 8459 – 7074,513 = 1384,487 |
Ситуация 2
Выручка от реализации | 7690 + 10% = 8459 |
Переменные затрат | 3077,768 + 10% = 3385,545 |
Постоянные затраты | 3688,968 + 2% = 3762,747 |
Итого затрат | 3385,545 + 3762,747 = 7148,292 |
Прибыль от реализации | 8459 – 7148,292 = 1310,708 |
Ситуация 3
Выручка от реализации | 7690 – 8% = 7074,8 |
Переменные затрат | 3077,768 – 8% = 2831,547 |
Постоянные затраты | 3688,968 |
Итого затрат | 2831,547 + 3688,968 = 6520,515 |
Прибыль от реализации | 7074,8 – 6520,515 = 554,285 |
Выводы о характере изменения прибыли по ситуациям:
Наименование показателей | Базовые Показатели | 1 ситуация | 2 ситуация | 3 ситуация |
1. Выручка от реализации | 7690 | 8459 | 8459 | 7074,8 |
| 100% | 110% | 110% | 92% |
2. Переменные расходы | 3077,768 | 3385,545 | 3385,545 | 2831,547 |
| 100% | 110% | 110% | 92% |
3. Постоянные расходы | 3688,968 | 3688,968 | 3762,747 | 3688,968 |
| 100% | 100% | 102% | 100% |
4. Прибыль от реализации (п.1 – п.2 – п.3) | 923,264 | 1384,487 | 1310,708 | 554,285 |
| 100% | 150% | 142% | 60% |
5. С | ^ 4,99 | ^ 3,66 | ^ 3,87 | Ў 7,65 |
6. Процент прироста (снижения) прибыли в ответ на изменение выручки (п. 1 * п. 5(%)) | — | 36,6% | 38,7% | - 61,2% |
Страница: 4 из 6 <-- предыдущая следующая --> |
© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |