РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Формирование и развитие инвестиционной деятельности компании. Реферат.

Разделы: Страхование | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 6 из 9
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 







На первом этапе необходимо осуществить ввод данных в наиболее приемлемой для осуществления последующего расчета форме – то есть в виде таблиц “Excel”. (Таблицы 2.17, 2.18). На основании данных Таблиц 2.17-2.19 программой рассчитываются показатели так называемых агрегированных форм (бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах), а также средние показатели, которые выступают в качестве промежуточных данных.

Таблица 2.18
Данные о пассивах АСК «Новый Днепр» в 1996-1998г.г.

ПАССИВ

Код
На
На
На


строки

01.01.97
01.01.98
01.01.99

1
2
3
4
5

I. Источники собственных и приравненных к ним средств



Уставный фонд (капитал) (85)

400

92,0
250,0
250,0

Дополнительный капитал (88)

405



9,6

Резервный фонд (88)

410

5,7
9,9
11,3

Специальные фонды и целевое финансирование (87, 88, 96)

430

63,3
93,9
62,2

Резервы будущих выплат и платежей (89)

460

1 114,5
401,6
67,6

Прибыль:

- нераспределенная отчетного года (80)

480



- использованная в отчетном году * (81)

481

186,3
90,6
33,1

- отчетного года * (80)

482

186,3
90,6
33,1

Всего по разделу I


495

1 275,5

755,4
400,7

II. Долгосрочные пассивы



Кредиты банков (92)

500



Заемные средства (95)

510



Иные долгосрочные пассивы

520



Всего по разделу II

530

0,0

0,0
0,0

III. Расчеты и иные краткосрочные пассивы



Кредиты банков (90)

600



Заемные средства (95)

610

15,8



Расчеты с кредиторами:

- за товары, работы и услуги, срок опл.кот. не наст. (60, 76)

630


2,8
30,1

- за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (60, 76)

640


9,6
2,1

- с бюджетом (68)

670

47,4
5,0
2,7

- по внебюджетным платежам (65)

680

4,0
0,3
1,3

- по страхованию (69)

690


2,8
2,3

- по оплате труда (70)

700


7,9
9,1

- с дочерними предприятиями (78)

710



- с участниками (75)

715

158,0



- с другими кредиторами (71, 76)

720

4,4
0,6


Иные краткосрочные пассивы

740



10,5

Всего по разделу III


750

229,6

29,0
58,1

Баланс (сумма строк 495, 530, 750)


760

1 505,1

784,4
458,8




Таблица 2.19
Данные о финансовых результатах деятельности АСК “Новый Днепр”в 1996-1998г.г.



тыс.грн.

Наименование показателя

Код
На
На
На


строки

01.01.97
01.01.98
01.01.99

1
2
3
4
5

1. Финансовые результаты



Выручка от реализации продукции

10

257,4
1 660,7
504,3

Затраты на пр-во реализованной продукции

40

78,1
1 708,5
479,3

Коммерческие затраты

45



Результат от реализации

50

179,3
-47,8
25,0

Прочие операционные доходы и расходы

60


11,9
6,5

Доходы от владения корпоративными правами

70



Проценты к получению

80


127,5
2,4

Прочие внереализационные доходы

85

7,0
-1,0
-0,8

Балансовая прибыль (убыток)


100

186,3

90,6
33,1



2. Использование прибыли

Платежи в бюджет

200

55,9
7,2
5,1

Отчисления в резервный фонд

210

57,0
4,2
1,4

Использовано на:

- увеличение уставного фонда

215



- производственное развитие

220

27,8
28,1
24,3

- социальное развитие

230

2,5
35,1


- поощрения

240

0,3
16,0
2,3

- дивиденды

245

26,7



- изъятие выручки

250



- пополнение оборотных средств

255



- прочие цели

260

16,1



Заключительным этапом работы программы является расчет коэффициентов, характеризующих финансовое состояние компании. Результаты этих расчетов представлены в таблице (Таблица 2.20).
Данные Таблицы 20 позволяют сделать следующие выводы относительно деятельности компании «Новый Днепр» в 1996-1998г.г. В 1998 году компании удалось сформировать значительно больший по своим размерам средний рабочий капитал – 151,25 тыс.грн. Это позволило компании обеспечить рентабельность активов и продаж на уровне 4% и 5% соответственно, в то время как в 1997 году эти показатели были отрицательными ввиду того, что значение операционной прибыли в этот период также было отрицательным.


Таблица 2.20
Показатели финансового состояния АСК «Новый Днепр» в 1996-1999г.г.

Наименование показателей

Код
На
На
На


строки

01.01.97
01.01.98
01.01.99

1
2
3
4
5

ОБЩИЕ



Чистые активы

ЧА

176,80
353,80
333,10

Собственный оборотный капитал

СОК

1 302,40
646,40
212,40

Рабочий капитал

РК

-25,90
215,80
86,70

Средние чистые активы

СЧА


265,30
343,45

Средний рабочий капитал

СРК


94,95
151,25


РЕНТАБЕЛЬНОСТИ



Рентабельность активов

РА


-4%
4%

Рентабельность чистых активов

РЧА


-18%
7%

Чистая рентабельность собственного капитала

ЧРСК


-17%
7%

Рентабельность продаж

РП


-3%
5%


ОБОРАЧИВАЕМОСТИ (в разах)



Активов

ОА


1,45
0,81

Чистых активов

ОЧА


6,26
1,47

Основных средств

ООС


9,75
3,96

Дебиторской задолженности

ОДЗ


4,30
1,23

Запасов

ОЗ


235,66
83,36

Незавершенного производства

ОНП



Кредиторской задолженности

ОКЗ


1,94
1,72


ОБОРАЧИВАЕМОСТИ (в днях)



Активов

ОА


248
444

Чистых активов

ОЧА


58
245

Основных средств

ООС


37
91

Дебиторской задолженности

ОДЗ


84
294

Запасов

ОЗ


2
4

Сырья и материалов

ОСМ


2
4

Кредиторской задолженности

ОКЗ


185
209


ЛИКВИДНОСТИ



Коэффициент абсолютной ликвидности

АЛ

0,86
0,02
0,13

Коэффициент срочной ликвидности

СЛ

0,96
1,49
1,64

Коэффициент общей ликвидности

ОЛ

0,97
1,50
1,69


ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ



Коэффициент финансирования (собств./заемн.)

Кфин

0,12
0,82
2,65

Коэффициент автономии (собств./валюта)

Кавт

0,11
0,45
0,73

Коэфф. Маневренности (собств.обор.капит./собств.капит.)

КМ

8,09
1,83
0,64




     Страница: 6 из 9
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка