3. Расчет численности рабочих по категориям и фонда заработной платы
3.1 Численность основных рабочих.
Численность основных рабочих принимается по результатам предыдущих организационно-плановых расчетов участка.
,
где n – номенклатура деталей (А, Б, В);Тдi– трудоемкость i-й детали, мин.; Nдi– годовая программа i-й детали выпуска; Fдр– действительны годовой фонд рабочего времени одного рабочего, укупненно может быть принят Fдр=1870 часов.
.
Явочная численность определяется округлением расчетного значения до ближайшего целого числа. При этом должно выполнятся условие:
Јhґmпр,
где h – сменность работ; mпр– количество единиц установленного оборудования.
15,2Ј2ґ9;
15,2Ј18.
Принимаем=15чел..
Списочная численность:
=ґК,
где К=1,1 – коэффициент, учитывающий невыходы на работу по уважительной причине.
=15ґ1,1=16,5»17(чел.).
Кроме основных рабочих, производящих продукцию, деловое участие в работе участка принимают работники централизованных служб цеха, осуществляющие обеспечение процесса основного производства (вспомогательные рабочие, ИТР и служащие).
3.2 Численность вспомогательных рабочих (ремонтники, наладчики, контроллеры) укрупненно может быть определена в размере 28-32% от численности основных рабочих.
=17ґ0,3=5,1»5(чел.).
3,3 Численность инженерно-технических работников и служащих укрупненно может быть определена в размере 8-12% от численности всех рабочих (основных и вспомогательных).
=0,1ґ(+)=0,1ґ(17+5)=2,2»2 (чел.).
Общая численность работающих на участке:
=++=17+5+2=24(чел.).
3.4 Расчет фонда заработной платы
Основная и дополнительная заработная плата основных рабочих на деталь (расценка детали):
,
где СзЧср– часовая тарифная ставка среднего разряда, руб./ч; tд– время изготовления i-ой детали, мин.; Кдз=1,08—1,3 – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (оплата отпусков, доплаты к тарифу); Км=1 – коэффициент многостаночного обслуживания.
Рассчитаем часовую тарифную ставку для основных рабочих со среднем разрядом, равным —4,7:
для 4-го разряда часовая тарифная ставка равна—3,042руб.
для 5-го—3,510руб.
5-4=1;_______3,510-3,042=0,468, т.о. 1—0,468руб., 0,7—0,327 ,6руб.Юдля рабочих со среднем разрядом 4,7 часовая тарифная ставка, равна 3,3696 , т.е. СзЧср=3,3696руб..
ґ3,3696ґ25ґ1,2ґ1=1,7(руб.);
ґ3,3696ґ36ґ1,2ґ1=2,4(руб.);
ґ3,3696ґ46ґ1,2ґ1=3,1(руб.).
Годовой фонд заработной платы основных рабочих:
,
где NА,Б,В– годовая программа выпуска деталей А, Б, В.
=1,7ґ18000+2,4ґ12000+3,1ґ18000=115200(руб.).
Месячный фонд заработной платы основных рабочих:
;
=9600(руб.).
3.5 Заработная плата вспомогательных рабочих
,
где
- часовая ставка среднего разряда вспомогательных рабочих; Рвсп– численность вспомогательных рабочих.
Рассчитаем часовую тарифную ставку для вспомогательных рабочих со среднем разрядом, равным —5,7:
для 5-го разряда часовая тарифная ставка равна—3,695руб.
для 6-го—4,187руб.
6-5=1;_______4,187-3,695=0,492 , т.о. 1—0,492руб., 0,7—0,344 ,6руб.Юдля рабочих со среднем разрядом 5,7 часовая тарифная ставка, равна 4,039 , т.е.
=4,039руб..
=1870ґ4,039ґ1,2ґ5=45317,6(руб.).
Месячная заработная плата вспомогательных рабочих:
(руб.).
Заработная плата вспомогательных рабочих, приходящая на i-ю деталь:
,
где Nri– годовой выпуск i-й детали; Ктрi– коэффициент удельной трудоемкости i-й детали в общей трудоемкости участка, линии.
=0,65(руб.);
0,94(руб.);
1,21(руб.).
3.6 Заработная плата ИТР и служащих
= Зм.срґ12ґn,
где Зм.ср=500руб. – средняя месячная зарплата ИТР по статистическим данным; n – количество ИТР.
= 500ґ12ґ2=12000(руб.).
Месячная заработная плата ИТР:
= Зм.срґn=500ґ2=1000(руб.).
Заработная плата ИТР, относимая на 1 деталь:
;
=0,17(руб.);
=0,25(руб.);
=0,32(руб.).
3.7 Отчисления на социальное страхование в расчете на одну деталь:
Зсс=0,385ґ,
где
- заработная плата i-й категории работающих на одну деталь (основные рабочие, вспомогательные, ИТР); 0,385 – коэффициент, учитывающий отчисления на соцстрах и налоги, связанные с заработной платой.
=0,385ґ1,7=0,65(руб.),
=0,385ґ0,65=0,25(руб.),
=0,385ґ2,4=0,92(руб.),=0,385ґ0,94=0,36(руб.),
=0,385ґ3,1=1,19(руб.);=0,385ґ1,21=0,47(руб.);
=0,385ґ0,17=0,07(руб.),
=0,385ґ0,25=0,1(руб.),
=0,385ґ0,32=0,12(руб.).
4. Калькулирование себестоимости
Расчет общепроизводственных расходов:
С оп =С эо +С осн +С зпвспИТР +С ссвспИТР +С эп +С пр .
4.1 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Сэо=Си+Ср+Сэ+Ссом.
а) Износ оборудования на полное восстановление Си берется по данным таблицы (см. стр. 6):
;
(руб.),
(руб.),
(руб.).
б) Затраты на ремонт оборудования:
,
где ам=1,3 – коэффициент, учитывающий затраты на малые ремонты и осмотры.
=1ґ1,3=1,3(руб.),
=1,5ґ1,3=2(руб.),
=1,9ґ1,3=2,5(руб.).
в) Затраты на силовую электроэнергию:
,
,
где Nм– суммарная мощность электродвигателей оборудования;aNi– коэффициент использования э/двигателей по мощности (aNi=0,75);aз– средний коэффициент загрузки э/двигателей по времени (aз=0,7);aw– коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети завода (aw=1,1);
tм– норма машинного времени на операцию (tм=0,7ґ
=1197000), мин.; hм– средний КПД электродвигателей i-го вида оборудования (hм=0,8); Цэ– стоимость 1 кВт.ч энергии, руб.
722894,8(руб.);
(руб.),
(руб.),
(руб.).
г) Затраты на смазочно-обтирочные материалы укрупнено могут быть приняты в размере 8или10% от затрат на ремонт оборудования:
;
=0,1ґ1,3=0,13(руб.),
=0,1ґ2=0,2(руб.),
=0,1ґ2,5=0,25(руб.).
С =1+1,3+10,4+0,13=12,83(руб.),
С =1,5+2+15,1+0,2=18,8(руб.),
С =1,9+2,5+19,3+0,25=23,95(руб.).
4.2 Затраты на эксплуатацию технологической оснастки:
.
а) Затраты на эксплуатацию специальных приспособлений:
;
,
где К – балансовая стоимость приспособления i-го вида;dр=1,4 – коэффициент, учитывающий затраты на ремонт; Цвi– выручка от реализации приспособления i-й операции после его выбытия из эксплуатации, укрупнеено Цвi=0,15ґКi=120(руб.); Тп=5(лет) – срок погашения стоимости приспособления; N
– годовая программа выпуска деталей, шт.; mпр– количество видов приспособлений.
(руб.);
(руб.),
(руб.),
(руб.).
б) Затраты на эксплуатацию режущего инструмента:
.
,
где n – количество типоразмеров инструмента; Киi– балансовая стоимость
i-го инструмента; Циi– цена реализации списанного инструмента; Сиi– затраты на 1 переточку, руб.; nпi– число переточек; Тс– период стойкости инструмента между двумя переточками; Куб=1 – коэффициент случайной убыли инструмента; tм=1197000 – машинное время пользования i-м инструментом, мин.
(руб.);
(руб.),
(руб.),
(руб.).
в) Затраты на материальный инструмент:
С=СзґМґmпр;
,
где Сз– сумма годовых затрат по эксплуатации i-го вида мерительного инструмента (10% от балансовой стоимости); М– коэффициент занятости мерительного инструмента i-й операции. С=5ґ0,6ґ9=27(руб.).
(руб.),
(руб.),
(руб.).
(руб.),
(руб.),
(руб.),
4.3 Затраты на содержание помещений с учетом освещения, канализации, обеспечение горячей и холодной водой принимаются укрупнеено из расчета 20% от балансовой стоимости производных площадей.
С=0,2ґ10115,82=2023,2(руб.)
;
(руб.),
(руб.),
(руб.).
4.4
С
=0,65+0,17=0,82(руб.),
С
=0,94+0,25=1,2(руб.),
С
=1,21+0,32=1,53(руб.).
4.5
С
=0,25+0,07=0,32(руб.),
С
=0,36+0,1=0,46(руб.),
С
=0,47+0,12=0,59(руб.).
Итого:
С =29,45(руб.),
С =29,85(руб.),
С =37,82(руб.).
|
№
|
Наименование статей
затрат |
Деталь А |
Деталь Б |
Деталь В |
Всего
по
участку |
| |
На де-
таль
|
На прог-
му,
млн.руб. |
На де-
таль |
На прог-
му,
млн.руб. |
На де-
таль |
На прог-
му,
млн.руб. |
|
|
1.
|
Материалы за выче-
том отходов |
6540 |
117,7 |
9100 |
109,2 |
12940 |
232,9 |
459840 |
2. |
Основная з/п осн. про-
изводственных рабочих |
1,7 |
30,6 |
2,4 |
28,8 |
3,1 |
55,8 |
115,2 |
3. |
Отчислениена
соцстрах |
0,65 |
11,7 |
0,92 |
11040 |
1,19 |
21,42 |
44,16 |
4. |
Общепроизводственные
расходы |
6,3 |
113,4 |
9,2 |
110,4 |
11,7 |
21,06 |
434,4 |
5. |
Цеховая себестоимость |
6548,7 |
118 |
9112,5 |
109,4 |
12956 |
233,2 |
460435 |
6. |
Общезаводские расх. |
5,1 |
91,8 |
7,2 |
86,4 |
9,3 |
167,4 |
345,6 |
7. |
Произв. себестоимость |
6553,8 |
118 |
9119,7 |
109,4 |
12965,3 |
233,4 |
460780 |
8. |
Внепроизводственные
расходы |
7536,9 |
135,7 |
10488 |
125,9 |
14910,1 |
268,4 |
529897 |
|
Полная себестоимость
|
14091 |
253,6 |
19608 |
235,3 |
27875,4 |
501,8 |
762677 |
4.6 Цена детали:
Ц=Сп+П,
где Сп– полная себестоимость детали, руб.; П – планируемая прибыль, руб. (может быть принята в размере 5или10% от полной себестоимости).
ЦА=15500(руб.),
ЦБ=21569(руб.),
ЦВ=30663(руб.).
- полная прибыль
76267,7 рублей.
5. Расчет технико-экономических показателей
5.1 Годовой выпуск в стоимостном выражении:
В=,
Где Ц – цена; N – годовая программа; n – число деталей, закрепленное за участком.
В=15,5ґ18000+21,569ґ12000+30,663ґ18000=2444526(руб.).
5.2 Выпуск продукции в год:
- на одного работающего
П=,
где m – численность работающих на участке;
П=(руб.);
- на одного производственного рабочего
По==(руб.),
где mо– численность основных рабочих;
- на единицу оборудования
Поб=(руб.),
где mпр– количество оборудования;
- на 1 м2производственной площади
Ппл=(руб.),
где S – производственная площадь, м2.
5.3 Среднемесячная з/п:
- одного работающего
З=,
где З
- общая годовая з/п основных, вспомогательных рабочих и ИТР по участку; mсп– списочная численность работающих; П=0,1ґСоб– годовая прибыль.
З=(руб.);
- одного рабочего
З=,
где mосн– число основных рабочих; 0,01ґП – часть прибыли, направляемой на дополнительную оплату труда; З
- годовой фонд з/п основных рабочих.
З=(руб.).
5.4 Энерговооруженность труда:
Э=,
где Эi– суммарная мощность электродвигателей оборудования.
Э=().
5.5 Фондоворуженность:
Фв=,
где ОФБ– балансовая стоимость производственных фондов, руб.; ОС – стоимость оборотных средств.
Фв=(руб.).
5.6 Фондоотдача:
Фо=.
5.7 Рентабельность изделия , % :
Р=,
где П – прибыль на программу, руб.; Сп– полная себестоимость годового выпуска деталей.
