| Страница: 1 из 1 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| Показатель | Предш. период | Отчетный период | Плановая динамика | Выполнение плана | Фактическая динамика |
| | план | факт | абс (+/-) | % | абс (+/-) | % | абс (+/-) | % |
| Объем продукции | 540 | 613 | 580 | +73 | +13,5 | -33 | -5,4 | +40 | +7,4 |
Задача 2.
Проанализировать факторы, повлиявшие на изменение объема реализации продукции.
| Показатель | Отчетный год |
| | План | Фактически |
|
Готовая продукция, млн. руб. | 400 | 450 |
|
Реализованная продукция, млн. руб. | 650 | 500 |
| Показатель | План | Фактически | Изменение (+/-) | Влияние факторов |
|
Объем готовой продукции (млн. руб.) | 400 | 450 | +50 | +50 |
|
Объем реализации готовой продукции | 650 | 500 | -150 |
|
| Остатки: | | | ||
| на начало | 250 | 50 | -200 | -200 |
| на конец | --- | --- | --- |
|
РП = +50-200)=-150
Вывод: несмотря на перевыполнение плана по выпуску готовой продукции, объем реализации фактически оказался меньше запланированного на 150 млн. руб. Причиной этого является то, что объем остатков продукции на начало периода оказался на 200 млн. руб. меньше запланированного.
Задача 3.
По приведенным данным проанализировать использование оборудования, а также определить сумму потерь (накоплений) в объеме готовой продукции за счет использования оборудования.
| Показатели | Отчетный год |
| | План | Фактически |
|
Объем готовой продукции, млн. руб. | 340 | 410 |
|
Установлено станков | 10 | 10 |
|
Из них работающих: | 9 | 8 |
|
Фонд времени работы оборудования, час. | 14200 | 13999 |
| Показатели | Отчетный год | Изм. (+/-) |
| | План | Фактически |
|
| Количество станкочасов | 127800 | 111992 | -15808 |
|
Выработка | 2,66 | 3,66 | +1 |
1) Найдем количество станкочасов в плане и фактически.
Фонд врем.*кол-во работающих станков=14200*9=127800 (план)
Фонд врем.*кол-во работающих станков=13999*8=111992 (факт)
2)Найдем выработку
Объем продукции/кол-во станкочасов=340000/127800=2660,41
Объем продукции/кол-во станкочасов=410000/111992=3660,98
3)Рассчитаем коэффициенты
а) коэффициент использования установленного оборудования
План: Кисп=9/10=0,9
Факт: Кисп=8/10=0,8
0,8-0,9=-0,1
Показатель означает, что оборудование, использовать которое планировалось на 90%, фактически используется лишь на 80%.
б) коэффициент экстенсивной нагрузки
Кэкст= Тст.ч.I/Tст.чo=111992/127800=0,876
в) коэффициент интенсивной нагрузки
Кинт= ВI/Вo=3660,41/2660,98=1,376
г) интегральный коэффициент
Кинтегр= Кинт*Кэкст=1,376*0,876=1,2
То, что использование оборудования строится за счет интенсивной нагрузки – положительный признак.
ГП (ст.ч.) = Т*В0=(-15808)*2660,41=-42055761
ГП (выр.) = В*ТI=1000*111992=+111992000
=+70 млн. руб.
Вывод: по проведенному анализу можно сделать вывод, что на данном предприятии, несмотря на превышение фактического объема готовой продукции над плановым, потери составили 42055761 руб. за счет сокращения по сравнению с плановым количества работающих станков и фонда времени работы оборудования.
Задача 4.
Проанализируйте эффективность использования основных средств через обобщающий показатель фондоотдачи, если запланированный объем готовой продукции составил 630 млн. руб., а фактическое выполнение по объему готовой продукции составило 98%.
Среднегодовая стоимость основных средств по плану – 315 млн. руб., а фактическая среднегодовая стоимость основных фондов увеличилась на 1.5%
| Страница: 1 из 1 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |