РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Экономический анализ эффективного использования трудовых ресурсов на предприятии. Реферат.

Разделы: Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 3 из 4
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 















Среднегодовая выработка продукции
Работника (ГВппп)

Доля раб. в общей Среднегодовая выра-
Численности ботка одним работ-
работников(УД) ником( ГВ)

Кол-во отработанных Среднедневная вы-
Дней 1 раб-ком за год работка прод-ции
(Д) 1 работн.( ДВ)

Средняя продолжитель. Среднечасовая выр-
Рабочего дня (П) тка прод-ции (ЧВ)

Факторы связанные со Факторы , связанные
Снижением трудоем-. С изменением стои-
кости мостной оценки
продукции

техн.уровень Организация
производства производства Измен.стр-рыИзмен.ур-
прод-ции Непроизводственные затраты рабочего времен
Рис.3 Взаимосвязь факторов , определяющих среднегодовую выработку продукции работником предприятия.

Таблица 4
Исходные данные для факторного анализа



Показатель
План
Факт
Отклонен

Объем производства
продукции, млн.руб
96000
100800
+4800

Среднесписочная численность ППП,
рабочих(ЧР)

200
160

202
165

+2
+5

Удельный вес раб.в общ числ-ти ППП (УД),%
80
81,68
+1,68

Отработанных дней одним раб.за год(Д)
220
210
-10

Средняя продолжительность раб.дня(П),ч
7,95
7,8
-0,25

Общее количество отработанного времени :
Всеми работниками за год(Т)чел.ч
В том числе 1 рабочим, чел.ч
Среднегодовая выработка , млн.руб.
Одного работающего (ГВ)
Одного рабочего , (ГВ*)

279840
1749

480
600

270270
1638

499,01
610,91

-9570
-111

+19,01
+10,91

Среднедневная выработка (ДВ), т.р.

2,73

2,91

+0,18

Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), т.р

343,05

372,96

+29,91

Непроизводственные затраты (Тн),т.

-

1367

-

Сверхплановая экономия времени за счет внедрения мероприятий НТП (Тэ), т.чел.ч.

-

8500

-

Изменение стоимости товарной продукции в результате структурных сдвигов , млн.руб

-

+2300

-




Таблица 5
Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц.



Фактор
Алгоритм расчета
Дел.ГВ, млн.руб.


Изменение :
tдоли рабоч.в общей численности ППП
tкол-во отработанных дней одним рабочим за год

-продолжительности рабочего дня
-среднечасовой выработки
Дел.Гвуд=дел.УдхГВ*пл=
= 0,0168х600=+10,08

дел.ГВд=дел.УДф х дел.Д х ДВпл=
=0,8168 х (-10) х 2,73= -22,27

дел.ГВп=Удф х Дф х дел.П х дел.ЧВ=
=0,1868х210х(-15)х0,34305= -8,83
дел.ГВчв =Удф х Дф х Пф х делЧВ=
=0,8168 х210х7,85х0,02991= +40,03




Таблица 6
Данные для фактического анализа рентабельности персонала



Показатель
План
Факт
Отклонение

Прибыль от реализации продукции , млн.р
17900
19296
+1396

Среднесписочная численность персонала, чел.
200
202
+2

Выручко от реализации продлукции, млн.р
95250
99935
+4685

Товарная продукция в действ. Ценах, млн.р
96000
104300
+8300

Удельный вес выработки в стоимост. Товарной продукции, %
99,22
95,81
-3,41

Среднегодовая сумма капитала, млн.р
48845
50000
+1155

Прибыль на одного работника , млн.р
89,5
95,5
+6,0

Рентибильность продукции, %
18,64
18,5
-0,14

Рентабильность продаж,%
18,79
19,3
+0,51

Коэффициент оборачиваемости капитала
1,95
2,0
+0,05

Сумма капитала на 1 работника, млн.р
244,225
247,525
+3,3

Среднегодовая выработка раб. В действ. Ценах отчетного периода , млн.р.
480
516,33
+36,33


 Таблица 7


Факторы изменения прибыли на одного работника



Фактор
Дел.ГВ, млн.р.
Изменение прибыли на 1 раб., млн.р.



1. Удельный вес рабочих
2. Кол-во отработанных дней 1 раб.за год.
3. Продолжительность раб. Дня
4. Изменение среднегод-й выработки рабочих
5. Изменение отпускных цен

+10,08

-22,27

-8,83

+40,03

+17,32
+10,08+0,185= +1,86

-22,27х 0,185 = - 4,12

-8,83-0,185 = - 1,63

+40,03 х 0,185 = + 7,41

+ 17,32 х 0,185 = + 3,20

Итого:

+36,33
+36,33 х 0,185 = + 6,72

4.1 Организация производства
4.2 Повышение технического уровня производства
4.3 Непроизводственные затраты рабочего времени
4.4 Структура производства


+16,09

+15,01

-2,46

+11,39

+16,09 х 0,185 = + 2,98

+15,01 х 0,185 = + 2,78

- 2,46 х 0,185 = - 0,46

+ 11,39 х 0,185 = + 2,11

Итого:

+40,03
+ 40,03 х 0,185 = + 7,41



Таблица8
Анализ использования средств , направляемых на потребление



Вид оплаты

Сумма , млн. р.




план
Факт
Отклонение

Фонд оплаты труда

1.1 по сдельным расценкам
1.2 тарифным ставкам и окладам
1.3 премии за производственные результаты
1.4 доплаты за проф. Мастерство
1.5 доплаты за сверхурочные часы , праздничные дни
1.6 оплата ежегодных и дополнительных отпусков
1.7 оплата льготных часов , перерывов в работе
1.8 Оплата простоев

20500
10630
6580

1400
500

-

1390

-
-

21465
11180
6349

1545
520

80

1491

-
300

+965
+550
-231

+145
+20

+80

+101

-
-

Выплаты за счет чистой прибыли

1.9 Вознаграждения за результаты работы по итогам года
1.10 Материальная помощь
1.11 Единовременные выплаты пенсионерам
1.12 Оплата отпусков сверхустановленных сроков

2560

1800
700

30

-
2615

1850
720

45

-

+85

+50
+20

+15

-

Выплаты социального характера

1.13 пособия семьям, воспитывающим детей
1.14 Пособия по временной нетрудоспособности

690
150

540

900
160

740

+210
+10

+200



Итого средств, направленных на потребление :
23750
24980
+1260




Таблица 9
Исходные данные для анализа фонда заработной платы

Вид оплаты
Сумма заработной платы




план
Факт
Отклонен.

Переменная часть оплаты труда
по сдельным расценкам
премии за производственные результаты


12030
10630

1400
12725
11180

1545
+695
+550

+145

Постоянная часть оплаты труда рабочих
2.1 повременная оплата труда по тарифным ставкам
2.2 Доплаты
2.2.1 за сверхурочное время работы
2.2.2 за стаж работы
2.2.3 за простои по вине предприятия

3272


2772
500

-

500
-

3709

2809
900

80
520

300

+437

+37
+400

+80
+20

+300

3. Всего оплата рабочих без отпускных

15302


16434

+1132

4.Оплата отпусков рабочих
4.1Относящаяся к переменной части
4.2 Относящаяся к постоянной части

1390

1090

300

1491

1155

336
+101

+65

+365

5. Оплата труда служащих

3808

3540
-2686

6. Общий фонд заработной платы
В том числе:
Переменная часть( п.1 +п.4.1)
Постоянная часть (п.2 +п.4.2+5)
20500


13120

7380

21465

13880

7585
+965

+760

+205

7. Удельный вес в общем фонде заработной платы , %
Переменная части
Постоянной части


64,0

36,0



64,66
35,34

+0,66

-0,66




     Страница: 3 из 4
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка