3) принимается в качестве средства платежа не только эмитентом, но и другими фирмами" (п. ЗЬ ст. 1 Директивы).
Закрепленный в Директиве подход к понятию "электронные деньги" имеет большое научное и практическое значение. Так, по мнению А. Шамраева, ключевым признаком в этом опреЗакрепленный в Директиве подход к понятию "электронные деньги" имеет большое научное и практическое значение. Так, по мнению А. Шамраева, ключевым признаком в этом определении является понятие "требование к эмитенту". Следует подчеркнуть, что правовая природа данного требования отлична от правовой природы банковского вклада. Основной критерий различия (он указан в п. 3 ст. 2 Директивы) - временной (сколько времени проходит между получением традиционных денежных средств эмитентом и их оЗакрепленный в Директиве подход к понятию "электронные деньги" имеет большое научное и практическое значение. Так, по мнению А. Шамраева, ключевым признаком в этом определении является понятие "требование к эмитенту". Следует подчеркнуть, что правовая природа данного требования отлична от правовой природы банковского вклада. Основной критерий различия (он указан в п. 3 ст. 2 Директивы) - временной (сколько времени проходит между получением традиционных денежных средств эмитентом и их обменом на электронные деньги, причем в Директиве используется именно термин "обмен", а не "эмиссия"). Незамедлительный обмен исключает применение положений Банковской директивы относительно вкладов в кредитные учреждения (эти положения действуют только при обмене по истечении определенного периода)'.
Таким образом, каТаким образом, как уже говорилось выше, на сегодняшний день в индустриально развитых странах определение понятия "электронные деньги" и основных видов не вызывает разногласий среди исследователей-экономистов. Наиболее подробная дефиниция электронных денег дана в работе О. Иссинга "Новые технологии платежей - введение в монетарную Таким образом, как уже говорилось выше, на сегодняшний день в индустриально развитых странах определение понятия "электронные деньги" и основных видов не вызывает разногласий среди исследователей-экономистов. Наиболее подробная дефиниция электронных денег дана в работе О. Иссинга "Новые технологии платежей - введение в монетарную политику": Таким образом, как уже говорилось выше, на сегодняшний день в индустриально развитых странах определение понятия "электронные деньги" и основных видов не вызывает разногласий среди исследователей-экономистов. Наиболее подробная дефиниция электронных денег дана в работе О. Иссинга "Новые технологии платежей - введение в монетарную политику":"Электронные деньги есть электронное хранение денежной стоимости с помощью технического устройства для осуществления платежей не только в адрес эмитента, но и в адрес других участников"^.Как нам представляется, при устранении в будущем выявленных нами пробелов российского позитивного права и пробелов налогообложения в сфере регулирования и налогообложения субъектов электронной экономической деятельности приведенное определение понятия "электронные деньги" может рассматриваться в качестве базового.
Виды электронных денег и систем электронных денег
Представляется юридически важным разделять следПредставляется юридически важным разделять следующие два основных вида электронных денег:
а) электронные деньги, обращающиеся в рамках систем электронных денег, функционирующихна базе банковских карт;
б) электронные деньги, обращающиеся в рамках систем электронных денег, функционирующихна базе компьютерных сетей. К первому виду электронных дК первому виду электронных денег относится денежная стоимость, выраженная в электронной форме, хранимая на банковских пластиковых картах, имеющих встроенный микропроцессор с записанным на нем в результате предоплаты денежным эквивалентом: смарт-картах К первому виду электронных денег относится денежная стоимость, выраженная в электронной форме, хранимая на банковских пластиковых картах, имеющих встроенный микропроцессор с записанным на нем в результате предоплаты денежным эквивалентом: смарт-картах(smart cards),картах с хранимой стоимостью(stored-value cards, SVC -то же самое, что предоплаченные(prepaid)карты), электронных кошельках(e-purses).
Строго говоря, к электронным деньгам такого вида следует относить лишьмногоцелевые карты,то есть карты, используемые для платежей в
пользу не только самих эмитентов карт, но и других юридических и физических лиц.
Самыми распросСамыми распространенными электронными деньгами на базе пластиковых карт следует признать Mondexи Visa CashСамыми распространенными электронными деньгами на базе пластиковых карт следует признать Mondexи Visa Cash. Эмитентами и плательщиками по этим картам выступают банки, а основа хранимого и перемещаемого с их помощью денежного эквивалента - банковские депозиты. Принципиально новое явление в этой группе - карты или иные платежные средства, выпускаемые телефонными, транспортными и другими компаниями, то есть не банками, и принимаемые к оплате как эмитентами, так и другими компаниями (например, карты Управления городского транспорта Нью-Йорка или карты некоторых телефонных компаний в Российской Федерации и Японии, а также российские карты Самыми распространенными электронными деньгами на базе пластиковых карт следует признать Mondexи Visa Cash. Эмитентами и плательщиками по этим картам выступают банки, а основа хранимого и перемещаемого с их помощью денежного эквивалента - банковские депозиты. Принципиально новое явление в этой группе - карты или иные платежные средства, выпускаемые телефонными, транспортными и другими компаниями, то есть не банками, и принимаемые к оплате как эмитентами, так и другими компаниями (например, карты Управления городского транспорта Нью-Йорка или карты некоторых телефонных компаний в Российской Федерации и Японии, а также российские картыe-porf).Если в будущем такие карты будут приниматься многими фирмами, то клиринг и расчеты по ним будут проводиться уже не через банки, а через бухгалтерские документы компаний-эмитентов. При этом, как отмечают специалисты, "банковские" (то есть поддающиеся регулированию со стороны центральных банков) деньги используются только как исходное звено стоимостной цепочки: покупатель карты платит за нее либо наличностью, либо банковским чеком. При дальнейших же транзакциях необходимость в поддержании соответствующих остатков на банковских счетах (и даже просто в информировании финансовых учреждений о совершении операций) отпаьзуются только как исходное звено стоимостной цепочки: покупатель карты платит за нее либо наличностью, либо банковским чеком. При дальнейших же транзакциях необходимость в поддержании соответствующих остатков на банковских счетах (и даже просто в информировании финансовых учреждений о совершении операций) отпадает и, следовательно, сокращается потребность коммерческих банков в средствах, хранимых на резервных или расчетных счетах в центральных банках'.
Системы электронных денег
Основными Интернет-платежными системами, функционирование которых построено на базе расчетов с использованием банковских карт, на росОсновными Интернет-платежными системами, функционирование которых построено на базе расчетов с использованием банковских карт, на российском рынке электронной экономической деятельности следует признать платежные системыASSIST, Instant, InterRussia, Russian shopping Club, ЭлИт и др.
Рассмотрим эти платежные системы подробнее. Российская Интернет-платежная система ASSISTРоссийская Интернет-платежная система ASSIST представляет собой платежный интерфейс Интернет-системы сетевых денег КиберПлат, запущенный в коммерческую эксплуатацию 12 апреля 1999 года.
СистемаASSISTразработана и эксплуатируется Коммерческим банком "Платина" (г. Москва) и Обществом с ограниченной ответственностью (000) "Рексофт" (г. Санкт-Петербург). Наименование и логотип являются торговыми марками владельцев системы.
Ближайшими западными аналогами платежной системы Ближайшими западными аналогами платежной системы ASSISTв части работы с кредитными картами можно считать Authorize.Net, IBillи
CyberCash.
В качестве платежного средства в системе используются кредитные карты (Visa, EuroCard/MasterCard, Diners Club, JCB, American Express), выданные любыми российскими и зарубежными банками, и лицевые счета клиентов у Интернет-провайдеров.
Платежи на счет Интернет-магазина всегда поступаПлатежи на счет Интернет-магазина всегда поступают в рублях. Покупатель может расплачиваться любой валютой. Магазин может выставлять счет в рублях или долларах США (в этом случае происходит конвертация по текущему курсу Центрального банка РФ (Банка России)). В систему заложена возможность выставления счета в любой валюте.
Благодаря использованию в качестве платБлагодаря использованию в качестве платежного средства кредитных карт и остатков на счетах клиентов у Интернет-провайдеров диапазон транзакций в системе обширен.
В качестве клиентского программного обеспечения используется любой web-броузер. Никакого дополнительного программного обеспечения не требуется. В качестве серверного программного обеспечения В качестве клиентского программного обеспечения используется любой web-броузер. Никакого дополнительного программного обеспечения не требуется. В качестве серверного программного обеспечения используется DynaSite. Все расчеты проводятся через бэк-офис КиберПлат.
Для обеспечения безопасности передаваемых данных от покупателя в ASSISTиспользуется SSL-протокол. Сертификат сервера выдан компанией Для обеспечения безопасности передаваемых данных от покупателя в ASSISTиспользуется SSL-протокол. Сертификат сервера выдан компанией Verisign. Система неанонимна, но конфиденциальная информация о кредитной карте клиента (реквизиты) в магазин не передаются.
Как уже указывалось выше, расчетным банком системы является КБ "Платина" (г. Москва), вопросы технологического взаимодействия участников системы разрешает 000 "Рексофт". Процессинг кредитных карт осуществляется компанией UCS(г. Москва). По состоянию на 28 апреля 1999 г. к системе было подключено 15 магазинов.
Основные схемы раОсновные схемы работы системы с лицевыми счетами у Интернет-провайдеров и авторизации банковских карт подробно изложены на сай-те системы в глобальной компьютерной сети Интернет (см.: http:
//www. assist. ru/about/clearing/cards). Российская Интернет-платежная система Российская Интернет-платежная система Instant! по своей экономической сущности являетсядебетовой.Рассматриваемая система позволяет клиентам банков производить взаиморасчеты в режиме on-lineс использованием сети Интернет.
Технологически платежная система Instant! состоит:
- из процессинговой подсистемы, обрабатывающей операции по виртуальным счетам клиентов и обеспечивающей клиентов информацией по проведенным операциям;
- предпроцессингово- предпроцессинговой подсистемы, регистрирующей держателей пластиковых карт и генерирующей безопасные транзакции по операциям с пластиковыми карточками для передачи в процессинговый центр;
- CyberMall(электронного магазина), позволяющего продавцам товаров и услуг полностью автоматически продавать их в режиме on-line;
- программного инте- программного интерфейса, реализующего взаимосвязь между Платежной системой Instant! и автоматизированной банковской системой;
- клиринговой подсистемы, реализующей межбанковские взаиморасчеты в случае, если Платежная система Instant! используется совместно несколькими банками.
На сегодняшний день платежная система На сегодняшний день платежная система Instant! обеспечивает конфиденциальный доступ клиента к его банковскому счету, безопасные расчеты по пластиковым карточкам в сети Интернет, исключая пересылку данных о пластиковых карточках непосредственно от клиентов. Кроме того, система На сегодняшний день платежная система Instant! обеспечивает конфиденциальный доступ клиента к его банковскому счету, безопасные расчеты по пластиковым карточкам в сети Интернет, исключая пересылку данных о пластиковых карточках непосредственно от клиентов. Кроме того, система Instant! позволяет оплачивать в режиме реального времени любые услуги и товары со счета покупателя(Customer Account)на счет продавца(Merchant Account),проверять поступление платежа продавцу услуг или товаров в режиме реального времени.
Использование рассматриваемой системы удобно для компаний, развивающих сферу своих коммерческих интересов в сети Интернет (в первую очередь - провайдеров мобильной связи, иИспользование рассматриваемой системы удобно для компаний, развивающих сферу своих коммерческих интересов в сети Интернет (в первую очередь - провайдеров мобильной связи, информационных агентств, компаний - разработчиков программного обеспечения и т. д.). Названные организации и индивидуальные предприниматели используют системы Использование рассматриваемой системы удобно для компаний, развивающих сферу своих коммерческих интересов в сети Интернет (в первую очередь - провайдеров мобильной связи, информационных агентств, компаний - разработчиков программного обеспечения и т. д.). Названные организации и индивидуальные предприниматели используют системы Instant! для того, чтобы в режиме реального времени получать платежи от своих клиентов и автоматически предоставлять им свои товары (услуги) немедленно после оплаты. Кроме того, каждая компания - продавец Интернет-услуг, а также других телекоммуникационных услуг либо информационных продуктов может разместить их описание и ссылку(link) аляих получения в CyberMall. Электронный магазин CyberMallфункционирует по принципу DVP(Delivery Versus Payment -Поставка Против Оплаты) - ссылка на продукт предоставляется после его оплаты.
Кредитные организации используют платежную систему Instant! на условияхoutsourcing(покупки процессинговых услуг) либо осуществляют собственный процессинг.
Функционирование платежной системы Функционирование платежной системы Instant! базируется на использовании персональных счетов покупателя(Customer Account),карт покупателя(Customer Card)и счетов продавца(Merchant Account),доступных только при предъявлении идентификатора счета(Account Id)и пароля(Password).Кредитные организации, развивающие спектр оказываемых электронных банковских услуг, вступают в систему (присоединяются к системе) в качестве регистратора банковских карт-в платежной системе Instant! В этом случае клиенты этих банков - держатели банковских пластиковых карт - получают возможность осуществлять расчеты в сети Интернет через рассматриваемую платежную систему. В свою очередь клиенты банков - организации, осуществляющие реализацию товаров и услугрегистратора банковских карт-в платежной системе Instant! В этом случае клиенты этих банков - держатели банковских пластиковых карт - получают возможность осуществлять расчеты в сети Интернет через рассматриваемую платежную систему. В свою очередь клиенты банков - организации, осуществляющие реализацию товаров и услуг, получают возможность принимать оплату через Интернет (с использованием сети Интернет).
Покупателю для оплаты товаров или услуг в платежной системе Instant! необходимо открыть так называемый виртуальный счет покупателя в платежной системе Покупателю для оплаты товаров или услуг в платежной системе Instant! необходимо открыть так называемый виртуальный счет покупателя в платежной системе(Customer Account),обязательно записав при этом идентификатор счета(Account Id)и пароль(Password).Это можно сделать, • воспользовавшись функцией "Открыть счет" на сайте системы в сети Интернет. Далее необходимо открыть в банке счет физического лица. Виртуальный счет покупателя в платежной системе будет соответствовать счету в банке, и, таким образом, покупатель будет управлять своим банковским счетом, используя в качестве инструмента управления сеть Интернет. Сумма, внесенная на банковский счет, на следующий день отразится на виртуальном счете покупателя в платежной системе, и появится возможность оплачивать товары и услуги в режиме реального времени. Для оплаты с международной банкь своим банковским счетом, используя в качестве инструмента управления сеть Интернет. Сумма, внесенная на банковский счет, на следующий день отразится на виртуальном счете покупателя в платежной системе, и появится возможность оплачивать товары и услуги в режиме реального времени. Для оплаты с международной банковской пластиковой карточки (в настоящее время это Eurocard/Mastercard, в ближайшем будущем также Visa) необходимо зарегистрировать пластиковую карточку в платежной системе Instant!, обязательно записав при этом идентификатор карты(Card Id)и пароль(Password).Это можно сделать, воспользовавшись функцией "Регистрация карты" на сайте системы в сети Интернет. После регистрации необходимо будет подтвердить регистрационные данные, предъявив карточку и паспорт в банке или у продавца, зарегистрированного в системе Instant! После этого покупатель может оплачивать товары и услуги в режиме реального времени.
В свою очередь, продавцу тоВ свою очередь, продавцу товаров или услуг необходимо открыть виртуальный счет продавца(MerchantВ свою очередь, продавцу товаров или услуг необходимо открыть виртуальный счет продавца(Merchant Account),воспользовавшись функцией "Открыть счет" на сайте системы в сети Интернет, обязательно записав при этом идентификатор счета(Account Id)и пароль(Password).После этого необходимо заключить с банком договор, в соответствии с которым банк будет принимать платежи от участников платежной системы в адрес продавца товаров или услуг и перечислять полученные средства на его счет в банке. В случае если продавец собирается принимать оплату как от владельцев счетов, так и от держателей пластиковых карт, то также необходимо заключить договор с банком-эквайрером, который будет обрабатывать транзакции продавца товаров или услуг по пластиковым карточкам.
В случае если вы уже имеете право приема пластиковых карточек, вы | можете использовать платежную систему для препроцессинга ваших операций с кредитными карточками, обеспечивая безопасный прием картВ случае если вы уже имеете право приема пластиковых карточек, вы | можете использовать платежную систему для препроцессинга ваших операций с кредитными карточками, обеспечивая безопасный прием карточек и генерацию транзакций для вашего банка.
Каждый владелец счета покупателя или счета карты может в режиме реального времени:
- получать выписки с балансом счета и детальной историей проведенных операций;
- переводить деньги на счета продавцов товаров и услуг;
- переводить деньги со счета покупателя на сво- переводить деньги со счета покупателя на свой счет в своем банке (например, на счет своей пластиковой карты);
- получать услуги и товары немедленно после оплаты через Интернет.
Особое внимание в системе Instant! (как и иных аналогичных системах) уделяется безопасности расчетов. По утверждению разработчиков системы, счет продавца является полностью безопасным - сОсобое внимание в системе Instant! (как и иных аналогичных системах) уделяется безопасности расчетов. По утверждению разработчиков системы, счет продавца является полностью безопасным - с него невозможно снять деньги через Интернет. Данный счет предназначен только для сбора платежей от клиентов.
Для получения выписки необходимо указать 4-символьный префикс пароля (первые 4 символа). Полный 8-символьный пароль необходим только тогда, когда вы переводите деньги со своего счета покупателя на счет продаДля получения выписки необходимо указать 4-символьный префикс пароля (первые 4 символа). Полный 8-символьный пароль необходим только тогда, когда вы переводите деньги со своего счета покупателя на счет продавца. Для пополнения счета необходимо указать 6-символьный префикс идентификатора счета (первые 6 символов). Полный 10-символьный идентификатор счета необходим только тогда, когда вы переводите деньги со своего счета покупателя на счет продавца либо получаете выписку, 6-символьный префикс идентификатора счета полностью еДля получения выписки необходимо указать 4-символьный префикс пароля (первые 4 символа). Полный 8-символьный пароль необходим только тогда, когда вы переводите деньги со своего счета покупателя на счет продавца. Для пополнения счета необходимо указать 6-символьный префикс идентификатора счета (первые 6 символов). Полный 10-символьный идентификатор счета необходим только тогда, когда вы переводите деньги со своего счета покупателя на счет продавца либо получаете выписку, 6-символьный префикс идентификатора счета полностью его идентифицирует. Каждый открытый и не использующийся в течение 30 дней счет покупателя автоматически закрывается.
После 4 попыток доступа к счету, использующих неправильный пароль, доступ к данному счету блокируется на 24 часа. После 8 попыток доступа к счету, использующих неправильный идентификатор счета, доступ для даПосле 4 попыток доступа к счету, использующих неправильный пароль, доступ к данному счету блокируется на 24 часа. После 8 попыток доступа к счету, использующих неправильный идентификатор счета, доступ для данного удаленного IP-адреса блокируется на одну неделю. Российская Интернет-платежная система InterRussia представляет собой адаптацию и локализацию известной платежной системы Cybercash.
Система InterRussiaразработана в 1997 г., запущена в коммерческое эксплуатирование в феврале 1998 г.
Система Система InterRussiaобеспечивает прием платежей по кредитным картам. Принципиально (технологически) в системе возможно использование любых валют, однако на сегодняшний день расчеты производятся только в долларах США.
Сами разработчики InterRussiaосновное достоинство рассматриваемой платежной системы видят "именно в том, что система стандартная, принятая большинством участСами разработчики InterRussiaосновное достоинство рассматриваемой платежной системы видят "именно в том, что система стандартная, принятая большинством участников электронной коммерции" (см.: http:
//Interru ssia.com/E-Commerce).
Диапазон транзакций: от 1 рубля, от 1 долл. США и далее до 500 долл. США (по словам разработчиков действующей адаптации системы, такой потолок вызван не технологическими параметрами системы, а соображениями безопасности расчетов).
ЦТ-Стоимость транзакций в системе ЦТ-Стоимость транзакций в системе InterRussiaсоставляет 3 - 5% от объема платежа плюс еще 0,5 долл. США. Как и в большинстве аналогичных платежных систем, большое внимание уделяется вопросам безопасности и анонимности участника расчетов, выступающего в качестве покупатель товаров (услуг) через сеть Интернет.
Расчетным центром системы Расчетным центром системы InterRussiaявляется Cybercash, расчетный банк - Humbold Bank. Кроме того, в расчетах могут участвовать все банки, являющиеся эмитентами кредитных карт Visaи MasterCard.
По состоянию на 1 апреля 2001 года в работе системы задействованы 106 участников. Следует отметить, что список участников системы рассматривается ее разработчиками как сугубо конфиденциальный.
Официальный сайт системыОфициальный сайт системы в сети Интернет расположен по адресу: Inter-russia.com - http: //www.interrussia.com/E-Commerce. E-mail: sales® Inter-nissia.com, mailto: drouk@lnterrussia.com drouk@Interrussia.com.
Официальныйадресв США: Interrussia.com, 330 Fort Lee Rd, #D7, Leonia, NJ 07605, USA.
Адрес в Российской Федерации: 142292, г. Пущине, Московской обл., а/я 128. Официальный телефон: 1-201-461-45-48. Российская Интернет-платежная система Russian shoping Club имеет свой официальный сайт. *"
ОфициальОфициальный сайт Ассоциации российских магазинов Russian shoping Clubв Интернете расположен по адресу: http: //www.RussianShopping.com.
В качестве инструмента расчетов в рассматриваемой Интернет-платежной системе используются банковские пластиковые карты международных систем (В качестве инструмента расчетов в рассматриваемой Интернет-платежной системе используются банковские пластиковые карты международных систем (Visa, Master Card, AmEx, Discover, Euro Card), а также корпоративные или персональные чеки. При этом перевод денег возможен как в момент покупки, так и в дебетовом режиме.
Стоимость транзакций: для покупателя - бесплатно. Для магазина -специально оговоренный процент с продаж. Вступительный взнос при вступлении в систему на данный момент не предусмотрен.
Все расчеты в системе производятся в рублях. Открытие счета покупатеВсе расчеты в системе производятся в рублях. Открытие счета покупателя осуществляется бесплатно. На остаток по счету покупателя начисляются проценты в соответствии с текущими процентными ставками банка для вкладов физических лиц до востребования. Регистрация пластиковой карты в системе осуществляется бесплатно. Комиссия с покупателяВсе расчеты в системе производятся в рублях. Открытие счета покупателя осуществляется бесплатно. На остаток по счету покупателя начисляются проценты в соответствии с текущими процентными ставками банка для вкладов физических лиц до востребования. Регистрация пластиковой карты в системе осуществляется бесплатно. Комиссия с покупателя за операции не взимается. Комиссия с продавца составляет 2% с суммы
операции.
2. Ко второй группе относятся так называемые сетевые деньги2. Ко второй группе относятся так называемые сетевые деньги(network money),при обращении которых денежная стоимость сохраняется в памяти компьютеров на жестких дисках. Они представляют собой различное программное обеспечение, осуществляющее перевод средств по электронным коммуникационным сетям, в том числе через глобальную компьютерную сеть (с использованием сети) Интернет.
Следует заметить, что схожую классификацию видов и форм электронных денег предлагают и зарубежные исследователи-экономисты'.
Известный английский юрист, проф. Лондонской школы права Ч. Фридмэн (С. Известный английский юрист, проф. Лондонской школы права Ч. Фридмэн (С. Freedman) добавляет к указанным формам электронных денег еще"устройства доступа" (access devices), к.которым он относит автоматические кассовые машины(Automated teller machine - ATM)и системы дистанционных банковских услуг по телефону или через компьютер(home banking).Однако Фридман подчеркивает, что такие электронные деньги концептуально ничем не отличаются от традиционных средств платежа.
В то же время зарубежные экономисты считают, что со временем электронные деньги первой группы могут начать вытеснять традиционную наличность и чеки, тогда как электронные деньги второй группы придут на смену банковским картам, а также воВ то же время зарубежные экономисты считают, что со временем электронные деньги первой группы могут начать вытеснять традиционную наличность и чеки, тогда как электронные деньги второй группы придут на смену банковским картам, а также возьмут на себя расчетные функции в обход центральных банков2.
На сегодняшний день на мировом рынке электронные деньги на базе сетей представлены такими системами, какНа сегодняшний день на мировом рынке электронные деньги на базе сетей представлены такими системами, как DigiCash, CyberCash, NetCash, First Virtual. Крупнейшими системами на рынке электронных финансовых услуг Российской Федерации следует признать электронные Интернет-платежные системы PayCash, КиберПлат и WebMoney.
