РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Способы и методики оценки кредитования заемщика. Реферат.

Разделы: Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 5 из 9
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 






Это говорит о том, что данные баланса в любом случае не могут дать базу для анализа рентабельности, прибыльности, имущественного положения предприятия, а также сделать заключение о движении наличности, что непременно снижает степень объективности всей информации о заемщике.
Поэтому, банку нужно настоятельно требовать от юридических лиц представления полных отчетных данных и проводить то анализ, который всесторонне характеризует состояние и деятельность заемщика, а не тот, что проводится сегодня.
Анализ кредитоспособности заёмщика - сложный и трудоемкий процесс. И возможно, что именно по этой причине его стараются часто упростить. Однако, тогда неизбежны ошибки и просчеты.
На наш взгляд, работу банка в области анализа кредитоспособности заемщика можно рассматривать с учетом следующих этапов:
1.Принятие кредитным отделом и обработка заявки клиента на получение суммы кредита. Определение возможности и целесообразности кредитования.
2.Принятие банком соответствующих документов в полном комплекте, необходимых для законной регистрации кредитной сделки и получение подтверждения в их подлинности с использованием различных каналов и средств,
3. Составление юридической службой, службой безопасности банка, и кредитным отделом частного заключения о право- и дееспособности потенциального заёмщика.
4.Анализ отчетности предприятия и выведение кредитным работником частного заключения о финансово- хозяйственном состоянии потенциального заемщика.
5. Составление общего заключения о кредитоспособности юридического лица и решение о выдаче кредита.
Отметим, что недостаток внимания к проведению работы на любом этапе увеличивает кредитный риск банка при сделке.
Первые три этапа требуют привлечение к работе не только кредитного персонала банка. Здесь важным является знание юридического дела и современной практики кредитования. На третьем этапе важным является активная позиция каждого из участвующих отделов банка и их умение совместно решать вопросы. Вместе с тем, все три этапа наименее подвержены каким бы то ни было экономическим просчётам, поэтому часто со стороны бывает трудно дать оценку правильности и степени их выполнения.
Анализ финансово-хозяйственного состояния предприятия, наоборот, может проводиться одним кредитным работником, и, как правило, без привлечения прочего банковского персонала. И здесь требуется как знание способов и методики оценки финансового состояния предприятия, так и некоторого опыта работы в этой области.
Исследуя этапы определения кредитоспособности заемщика, были сделаны некоторые выводы и предложена схема анализа:

По Методике СБС «Агро»

Предложенная схема анализа




1. Общая характеристика заемщика




Экспертным путем
По предложенной схеме



2. Анализ подтверждения необходимой документации для регистрации кредитной сделки. Определение ограничений в плане дееспособности, нарушений, наличии картотек задолженности и прочее.

3. Визуальный анализ баланса




Экспертным путем
По предложенной схеме



4. Горизонтальный и вертикальный анализ баланса.




Не проводится
Проводить



5. Анализ баланса заемщика на ликвидность по группам.




Не проводится
Проводить



6. Анализ баланса заемщика на основе показателей Методики.




По ограниченному или расширенному кругу
Только по расширенному кругу с применением программы «ANAL»



7. Расчет достаточных коэффициентов.




Не проводится
Текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами по предложенной методологии



8. Общее заключение по заемщику и целесообразность кредитования.



Итак, практика работы в отделении СБС «Агро» показывает, что, несмотря на неудовлетворительное финансовое положение заемщика, кредиты продолжают выдаваться. В одних случаях они погашаются, в других бывают просроченными, иной раз остаются и вовсе непогашенными.
Приведенный ниже сравнительный анализ кредитоспособности заемщика отделения СБС «Агро» будет построен на основе изучения ситуации прошлого, поэтому целью его будет являться определение правильности данного банком общего заключения по заемщикам по итогу анализа их кредитоспособности.
В целях ознакомления с ситуацией представим общую характеристику заемщиков, первый из которых вовремя погасил кредит, а второй его просрочил.



Общая характеристика заемщиков.




Заемщик 1 (АООТ-1)
Заемщик 2 (АООТ-2)

1. Кредит запрашивался в сумме 500 млн. р. на срок 6 мес. (кредит краткосрочный)
1. Кредит запрашивался в сумме 150 млн. р. на срок 3 мес. кредит (краткосрочный)

2.Имеет расчетный счет в отделении СБС «Агро» (является клиентом банка)
2.Имеет расчетный счет в другом банке (не является клиентом банка)

3. Кредит запрашивается на закупку оборудования, реконструкцию производства.
3. Кредит запрашивался для закупки автомобилей.

4. Продукция завода является необходимой народному хозяйству.
4. Продукция завода имеет спрос на рынке.

5. Залог продукции на складе на сумму в 3 раза превышающей размер кредита.
5. Залог товаров на сумму в 1,5 раза превышающей размер кредита.

6. Продукция залога имеет ограниченный спрос и сбыт ее затруднителен.
6. Товары в залоге имеют спрос на рынке, легко реализуемы.

7. Поручительство финансово-устойчивой организации-клиента отделения СБС «Агро».
7. Поручительство отсутствует.

8.Наличие отметки в кредитном договоре о бесспорном списании суммы средств и процентов по истечении срока договора.
8. Наличие отметки банка, в котором открыт расчетный счет, о бесспорном списании суммы средств и процентов по истечении срока договора.

9. Дата выдачи кредита 01.01.95
9. Дата выдачи кредита 01.01.95



Посетив место нахождения предприятия, работники кредитного отдела оценили стоимость заложенного имущества, осуществили ряд других проверок. Информация, представленная заемщиком, была подтверждена. Подтверждены также данные отчетности, накладные, карточки складского учета и другие документы.
Заемщики были охарактеризованы как дее- и правоспособные, они имели соответствующие лицензии на осуществление отдельных видов деятельности, не были подвержены аресту счетов со стороны налоговой инспекции, не имели ранее картотеку задолженности и особых нарушений законодательства.
Представим анализ балансов заемщиков. При визуальном знакомстве с балансом следует обращать внимание на те статьи и разделы, которые говорят о наличии собственных ресурсов, о степени задолженности, о состоянии наиболее ликвидных и прочих оборотных активов и которые характеризуют политику предприятия. Горизонтальный и вертикальный анализ балансов представленный ниже может указать на динамику роста или снижения, как средств предприятия, так и источников их образования. Синтетическая оценка результатов трех видов анализа позволит убедиться в содержательности и целесообразности, применяемой методологии.
Горизонтальный анализ баланса (на 01.01.95 и на 01.07-95)Заемщика 1 (АООТ-1)



Показатель
01.0:1.94.
01.01.95.
01.01.95.
01.07.95


АКТИВ
тыс-руб.
%
тыс. руб.
%
тыс.руб.
%
тыс.руб
%

I.Основные средства и проч. внеоборотные активы, всего: в тон числе-Осн.Ср. Прочие внеоб.активы

18407942 17910514 497428
100 100 100
18319813 17534044 785769
99.5 97.9
158.0
73823915 71946440 1877475
100 100 100
72735194 70561233 2173961
98.5 98.1 115.8

II.Оборотные средства,всего: в тч.Запасы и Затр Расч.с Дебиторами Денежн.ср.и прочие

5225318 2865902 2239187 120299
100 100 100 100
18105893 12888104 4432839 784950
346.5 449.7
198.0 652.5
18105893 12888104 4432839 784950
100 100
100 100
42427087 32429244 9933749 64094
234.3
251.6 224.1
8.2

Убытки отчетн.года.

-
-
3602705
-
3602705
100
-
-

БАЛАНС

23633260
100
40028411
169.4
95532513
100
118764986
124.3



П А С С И В

тыс.руб
%
тыс.руб
%
тыс.руб
%
Тыс.руб.
%



I.Собств-капитал, всего: в т.ч.фонды Соб.Ср. Прибыль

18443893 18443893
-
100 100
-
18900291 18900291 *1458594
102.5 102.5
-
74404393 74404393 *1458594
100 100
-
70681206 70681206 *2280619
95.0 95.0 *156.

II.Расчеты и прочие пассивы 1 всего: Долгоср-кред/займы. Краткоср кред/займы Расч.с Кредиторами Прочие пассивы

5189367 5500 2298626 2331893 553348
100 100 100 100 100
21128120
-
10129272 10451462 547386
407.1
-
440.7 448.2 98.9
21128120
-
10129272 10451462 547386
100
-
100 100 100
48083780
-
21037795 25814880 1231105
227.6
-
207.7
247.0
224.6



БАЛАНС

23633260
100
40028411
169.4
95532513
1001118764986
124.3


*эти строки в валюту баланса не входят Вертикальный анализ баланса (на 01.01.95 и на 01.07.95.)
Заемщика1 (АООТ-1)



И Показатель
01.01.94
01.01.95
Измен.
01.01.95
01.07.95
Измен.1

АКТИВ
%
%
(+/-)
%
%
(+/-)

I.Основные средства и проч.внеоборотные активы»всего: в том числе-Осн.Ср. Прочие внеоб.активы

77.890 75.785
2.105
45.767 43.804 1.963
-32.123
-31.981
-0.142
77.276 75.311 1.965
61.243 59.413 1.830
-16.033 15.898 0.135

II.Оборотные средства,всего: в т.ч.Запасы и Затр Расч.с Дебиторами Денежн.ср.и прочие

22.110 12.126 9.475 0.509
45.233 32.198 11.074
1.961
+23.123
+20.072
+1.599
+1.452
18.953 13.491
4. 640
0.822
35.724 27.305 8.364
0.054
+16.771 +13.814
+ 3.724
- 0.768

Убытки отчетн.года.

-
9.000
+ 9.000
3.771
3.033
- 0.738

БАЛАНС.

100.000
100.000
-
100.000
100.000
-

П А С С И В
%
%
(+/-)
%.
%
(+/-)

I.Собств.капитал, всего: в т.ч.фонды Саб.Ср. Прибыль

78.042 78.042
-
47.217 47.217 *3.644
-35.825
-35.825
-
77.884
77.884
-
59.513 59.513 *1.920
-18.371
-18.371
-



II.Расчеты и прочие пассивы,всего:
Долгое кред/займы. Краткое кред/займы
Расч.с Кредиторами Прочие пассивы

21.958
0.023
9.726
9.867
2.342
52.783
-
25.305 26.110 1.368
+30. 825
-0. 023
+15,579
+16,243
- 0.974
22.116
-
10.603 10.940 0.573
40.487
-
17.714 21.736
1.037
+18.371
-
+ 7.111 +10.796
+ 0.464




     Страница: 5 из 9
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка