Способы и методики оценки кредитования заемщика. Реферат.

Страница: 9 из 9
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9

- Блок изменения нормативных коэффициентов в начале программы расчета позволяет учесть критерий достаточности различных коэффициентов при заданной дифферентации заёмщиков, без изменения нормативов установленных Методикой по оценке кредитоспособности заёмщиков в отделении СБС «Агро».
- Программа позволяет иметь данные по заёмщикам с информативностью свыше 250 дат по отчетности.
- Она позволяет также - сохранять всю информацию, вносить соответствующие изменения, осуществлять постраничный просмотр по любой отчетной дате, находить начало и конец документа, а при необходимости выводить, его на печать.
(Программа разработана в системе "FoxBase"(англ. ). Основные блоки представлены в Приложении Дипломной работы).
Это всего лишь небольшая работа, позволяющая упростить часть работы кредитного персонала в отделении СБС «Агро». Возможно, что один из самых старых парков компьютерного оборудования СБС «Агро» ("большое число компьютеров 286-й модели относятся к СБС «Агро»"(1.-с.55) будет пополняться новыми моделями и программными средствами аналитической обработки данных. За этим будущее.
В целом, проблема оценки кредитоспособности не может быть решена полностью даже на примере одного банковского отделения. Круг вопросов, связанных с оценкой кредитоспособности заемщика достаточно широк и совершенствование методики отделения СБС «Агро» сможет лишь в какой-то мере снизить кредитный риск банка и отразить новые взгляды и наработки. Но если каждый банк будет ответственнее подходить к оформлению кредитных сделок и ориентироваться на долгосрочную практику кредитования своих клиентов, то частично проблема будет уже решена.
И еще, практика, в настоящий момент, как может быть никогда, нуждается в подтверждении её теоретическим установкам. И если мы находим недостатки и возможности совершенства практики под влиянием новых идей, то может быть именно они и соответствуют тому, что происходит у нас сегодня.
В Заключение, следует ещё раз подчеркнуть, что особая актуальность этой проблемы для России обусловливает нужду у коммерческих банков в обеспечении новыми методическими разработками в этой области. Поэтому результаты нашего дипломного исследования мы считаем посильным вкладом в это сложное и объемное дело.

ПРИЛОЖЕНИЕ
Основные блоки программы «ANAL»

1. Блок резервирования памяти компьютера для баз данных.

2.Блок информации о создателе программы "ANAL" и цели её создания.

3. Блок формирование нормативных значений коэффициентов коррекции их при необходимости.

4. Блок формирования базы данных и коррекции её при необходимости на основе составленного МЕНЮ программы.

5. Блок формирования групп по активу и пассиву по Методике СБС «Агро», для расчета коэффициентов Методики.

6. Блок анализа соответствия фактических значений коэффициентов их нормативному уровню.

7. Блок формирования форматного файла для вывода на печать фактических значений коэффициентов и результатов анализа их соответствия нормативному уровню.

Литература.

1. Автоматизация банков в зеркале статистики. //Бухгалтерия и банки . -1996. -№1. с. 55-58.
2.Акимова А. Н. ,Гаврилова И. В. Аудиторы - коммерческим банкам. //Деньги и кредит.-1994.-№1.-с. 65-68.
3.Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий и объединений. /под ред. Рыбина. - М. : Финансы и статистика,1989.
4.Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий (объединений)./под ред. Раевского В. А. -М. : Финансы и статистика,1988.
5.Анализ финансового результата деятельности предприятия. - М.: Финансы и статистика,1990.
6. Анализ деятельности коммерческого банка. /Под ред. Кумока С. И. /из цикла "Банковская система в России" в 10 томах. Том З/ АО "Московское финансовое объединение".-1994.
7. Анализ баланса посредством финансовых потоков. // Экономика и жизнь. -1994.-№1. -с.14.
8. Анализ платежеспособности эмитента в исследовании надежности ценных бумаг. //Рынок ценных бумаг. -1993. -№3.-с. 55-57.
9. Банковское дело /под ред. Лаврушина О. И. -М.: Прогресс,1992. с. -143-163.
10 . Бухгалтерский анализ./под ред. Гольцберга И. А. .Хасан-Бека Л. М. -Киев. ТИБ BHV, 1993.
11.Банковская система России. Настольная книга банкира в III книгах. /Ред.: Грязнова А. Г. Молчанов А. В. ,и др. Книга 1. стр. 416-424,431. Книга 2. стр. 57-174.//М.: ТОО "Дека",1995.
12. Булах Ю. Б., Флястер А. М. Финансовый контроллинг и аудит собственного капитала корпораций Японии.//Российский экономический журнал.-1992. -Н2.-с. 58-64.
13. Барнгольц С. Б., Хорин А.Н. Повысить информативность отчетности. - Бухгалтерский учет. -1996. -№2.-с. 3-9.
14."Должностные обязанности работников кредитно-договорного отдела Южного отделения СБС «Агро»".
15. Ефимова О. В. Анализ финансовой устойчивости предприятия. //Бухгалтерский учет. -1993.-с.19-24.
16.Евстигнеев Е.Н. .Ковалев В.В. Анализ финансовой устойчивости торгового предприятия. //Бухгалтерский учет. -1994. -№9.-с. 39-42.
17. Ильина Л.М. Показатели кредитоспособности предприятия и практика их применения.//Деньги и кредит. -1990. -№5.
18. Иванов Л.Н. Оценка финансово-хозяйственной устойчивости. // Бухгалтерский учет. -1994. -№5. -с. 21-24.
19. Каминский А. Л. Финансовым аналитикам на заметку. //Бухгалтерия и банки.1996.- №1. - с. 33-39.
20. Кредитование и расчеты в промышленности./под ред. Корнеевой Р.В.-М. : Финансы и статистика,1987.-с. 245-259. /
21. Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. -М. : Финансы и статистика,1995.-с. 72-155.
22. Ковалев В. В. О критериях определения неплатежеспособности предприятий. //Бухгалтерский учет. -1994. -НЮ. -с. 10-15.
23. Кирнсюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. - 1993. №7.-с. 30-39.
24. Как получить достоверную информацию о фирмах. //Директор. -1994. -№8. -с. 22-23.
25. Коэффициенты для анализа баланса.//Экономика и жизнь.-1993.-№51. с. 13.
26.Масалович А.И. Обзор зарубежных программ финансового анализа и прогнозирования // Бухгалтерия и банки.-1996.-М. -№1-с. 26-32.
27. Методика экономического анализа производственного объединения. /под ред. Бужинского А. И., Шеремета А.Д.-М. : Финансы и статистика. -1982.
28. Методы оценки платежеспособности предприятия. //Экономика и жизнь.-1994.-№12.-с. 9.
29. Мизиковский А. С. .Макаров Е. А.Оценка структуры баланса и несостоятельности предприятия. //Бухгалтерский учет.-1996.-№3.-с.19-21.
30. Новодворский В. Д., Хорин А. Н. Об оценке дебиторской и кредиторской задолженности.//Бухгалтерский учет.-1996.-№1. -с. 28-32.
31.Опыт управления дебиторской задолженностью в западных фирмах. //Экономическая газета.-1996.-№З.
32.Основные положения по кредитованию в филиалах СБС"//М.: Акционерный коммерческий СБС. Инструкция №74 от 04. 10. 95.
33. Палий В.Ф. Новая бухгалтерская отчетность. //Контроллинг.-1991.
34. "Положение о Южном отделении СБС «Агро»" от 06. 01. 94
35. Постановление Правительства РФ от 20. 05. 94. N498.
"О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий".
36.Рекомендации по краткосрочному и долгосрочному кредитованию. // М.: Российский Республиканский Сельскохозяйственный банк. Инструкция N37 от 25. 11. 93.
37.Рид. Э,Р. Коттер. Коммерческие банки. //М. -Прогресс,1987. Глава 9, с. -234-264.
38. Сахарова М. О. К вопросу о кредитоспособности предприятий.//Деньги и кредит. -1989.-№3
39. Стоун.Дерек, Хитчинг К. Бухгалтерский анализ и финансовый анализ
40. Усоскин В. М. Принципы банковского кредитования из книги "Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.-1993. ). //Деньги и кредит. -1993.-№7. –
с.71-79.
41. Усоскин. В. Качество кредитного портфеля - залог успеха банка.// Экономика и жизнь.
-1993. -№50.
42.Финансовый менеджмент. Учебно-практическое пособие. -№1.: Перспектива,1993. .
43. Финансовый анализ в условиях рынка. //Директор.-1994.-М.-с. 39-43
44. Экономика и Жизнь. -1995. -№2.-с. 10
45. Хойер В. Как делать бизнес в Европе. - М.: Прогресс,1992.-с.137-143.
46. Закон РФ "О банках и банковской деятельности в РСФСР"

Кроме того, применительно к технологиям осуществления электронной экономической деятельности нельзя не отметить мнение ведущих специалистов Комитета по политике информатизации при Президенте РФ, которые убеждены, что необходимо в Кроме того, применительно к технологиям осуществления электронной экономической деятельности нельзя не отметить мнение ведущих специалистов Комитета по политике информатизации при Президенте РФ, которые убеждены, что необходимо в скорейшее время принять "срочные меры, направленные на создание единого информационного пространства страны и его интеграции в мировое информационное пространство. При этом... потеря контроля за информационными потоками на федеральном уровне означает то же самое, что и разрушение единой энергетической, транспортноКроме того, применительно к технологиям осуществления электронной экономической деятельности нельзя не отметить мнение ведущих специалистов Комитета по политике информатизации при Президенте РФ, которые убеждены, что необходимо в скорейшее время принять "срочные меры, направленные на создание единого информационного пространства страны и его интеграции в мировое информационное пространство. При этом... потеря контроля за информационными потоками на федеральном уровне означает то же самое, что и разрушение единой энергетической, транспортной и иных систем жизнеобеспечения государства"2.
Следует также учитывать то обстоятельство, что дальнейшее распространение и развитие информационных сетей, в том числе глобальной компьютерной сети Интернет, неизбежно зависит не только от решений отдельных государств в данной сфере. Трансграничность глобСледует также учитывать то обстоятельство, что дальнейшее распространение и развитие информационных сетей, в том числе глобальной компьютерной сети Интернет, неизбежно зависит не только от решений отдельных государств в данной сфере. Трансграничность глобальной компьютерной сети Интернет, которая, по замечанию американского экономиста Б.М. Фридмана, должна рассматриваться в качестве слепка, прообраза нового информационного общества будущего, вызывает необходимость умелого сочетания национального и наднационального регулирования правоотношений, возникающих в данноСледует также учитывать то обстоятельство, что дальнейшее распространение и развитие информационных сетей, в том числе глобальной компьютерной сети Интернет, неизбежно зависит не только от решений отдельных государств в данной сфере. Трансграничность глобальной компьютерной сети Интернет, которая, по замечанию американского экономиста Б.М. Фридмана, должна рассматриваться в качестве слепка, прообраза нового информационного общества будущего, вызывает необходимость умелого сочетания национального и наднационального регулирования правоотношений, возникающих в данной информационной среде3.
По мнению известного специалиста в области информационного права проф. В.А. Копылова, перед Россией тоже стоят задачи вхождения в информационное общество, несмотря на то, что имеет место отставание в развитии информационной инфраструктуры страны и в развитии правового фундаментаПо мнению известного специалиста в области информационного права проф. В.А. Копылова, перед Россией тоже стоят задачи вхождения в информационное общество, несмотря на то, что имеет место отставание в развитии информационной инфраструктуры страны и в развитии правового фундамента информационного общества.
Отставание же в подготовке национальной экономики к вхождению в информационное общество, как представляется специалистам, приведет как к потерям общегуманистического плана, так и к прямым экономическим потерям, связанным с несовершенством российского банковского законодательства и закОтставание же в подготовке национальной экономики к вхождению в информационное общество, как представляется специалистам, приведет как к потерям общегуманистического плана, так и к прямым экономическим потерям, связанным с несовершенством российского банковского законодательства и законодательства о налогах и сборах (невозможностью адекватно защитить экономические интересы Российской Федерации на основе норм действующего законодательства).
Кроме того, как считают ведущие российские специалисты в области информации и информатизации, утеря правового контроля за экономической деятельностью, осуКроме того, как считают ведущие российские специалисты в области информации и информатизации, утеря правового контроля за экономической деятельностью, осуществляемой с территории РФ через глобальную компьютерную сеть, и "неконтролируемое распространение по России таких трансграничных сетей, как Интернет, может привести к "выкачиванию" важнейших сведений из информационных ресурсов, составляющих достояние Российской Федерации, нарушению конфиденциальности персональныКроме того, как считают ведущие российские специалисты в области информации и информатизации, утеря правового контроля за экономической деятельностью, осуществляемой с территории РФ через глобальную компьютерную сеть, и "неконтролируемое распространение по России таких трансграничных сетей, как Интернет, может привести к "выкачиванию" важнейших сведений из информационных ресурсов, составляющих достояние Российской Федерации, нарушению конфиденциальности персональных данных и ко многим другим отрицательным последствиям, создающим угрозу независимости и суверенитету России"'.
В связи с этим важнейшим направлением государственной политики Российской Федерации в сфере информации, информатизации, а равно и в сфере обеспечения (укрепления) экономической безопасности Российской ФеВ связи с этим важнейшим направлением государственной политики Российской Федерации в сфере информации, информатизации, а равно и в сфере обеспечения (укрепления) экономической безопасности Российской Федерации является поэтапное глубокое научное и практическое исследование юридической и экономической природы, а также тенденций развития новых информационных технологий, процессов глобализации мировой экономики в целом и в первую очередь основных тенденций развития электронной экономической деятельности.
На осНа основе теоретической научной базы, сформированной в процессе и в результате такого исследования,необходимо определить основные принципы, цели и методы реализации соответствующей государственной концепции в сфере регулирования и налогообложения субъектов электронной экономической деятельности.На основе теоретической научной базы, сформированной в процессе и в результате такого исследования, необходимо определить основные принципы, цели и методы реализации соответствующей государственной концепции в сфере регулирования и налогообложения субъектов электронной экономической деятельности.Реализация такой государственной политики должна быть направлена как на обеспечение общегосударственных интересов, так и на защиту прав и законных интересов граждан (физических лиц), организаций (юридических лиц) и всего общества в целом.
При этом следует учитывать, что, как уже указывалось выше, общественные отношения в сфереПри этом следует учитывать, что, как уже указывалось выше, общественные отношения в сфере использования глобальной компьютерной сети Интернет неоднородны как по своей структуре, так и по степени и форме необходимого регулятивного воздействия со стороны публичной власти, а также допустимых (целесообразных, то есть соответствующих стратегическим направлениям государственной политики в данной сфере, кПри этом следует учитывать, что, как уже указывалось выше, общественные отношения в сфере использования глобальной компьютерной сети Интернет неоднородны как по своей структуре, так и по степени и форме необходимого регулятивного воздействия со стороны публичной власти, а также допустимых (целесообразных, то есть соответствующих стратегическим направлениям государственной политики в данной сфере, которые, заметим, предстоит определить) инструментов и методов такого воздействия. В качестве одного из главных отличий информационных (неэкономических и экономических) отношений, формирующихся в процессе использования глобальной компьютерной сети Интернет, выступают их разная природа и разные цели. Неэкономические (При этом следует учитывать, что, как уже указывалось выше, общественные отношения в сфере использования глобальной компьютерной сети Интернет неоднородны как по своей структуре, так и по степени и форме необходимого регулятивного воздействия со стороны публичной власти, а также допустимых (целесообразных, то есть соответствующих стратегическим направлениям государственной политики в данной сфере, которые, заметим, предстоит определить) инструментов и методов такого воздействия. В качестве одного из главных отличий информационных (неэкономических и экономических) отношений, формирующихся в процессе использования глобальной компьютерной сети Интернет, выступают их разная природа и разные цели. Неэкономические (информационные) отношения, как указывалось выше, формируются в процессе использования глобальной компьютерной сети Интернет для целей открытого, безвозмездного (основанного на принципах свободного доступа) создания, сбора, обработки и распространения информации, а также получения доступа к поиску открыто, безвозмездно (на принципах сво, бедного доступа) распространяемой информации. В свою очередь, экс номические отношения формируются в процессе использования глобал1 ной компьютерной сети Интернет в качестве электронного инструмет ведения электронной экономической деятельности (предприниматель ской деятельности в информационно (на принципах сво, бедного доступа) распространяемой информации. В свою очередь, экс номические отношения формируются в процессе использования глобал1 ной компьютерной сети Интернет в качестве электронного инструмет ведения электронной экономической деятельности (предприниматель ской деятельности в информационной среде глобальной компьютерной сети Интернет и иной не запрещенной законом электронной экономической деятельности).
Поэтому нам представляется, что в вопросе основных принципов, начал, которые могут быть положены в основу концепции государственного регулирования общественных отношений, формирующихся в сфере иПоэтому нам представляется, что в вопросе основных принципов, начал, которые могут быть положены в основу концепции государственного регулирования общественных отношений, формирующихся в сфере использования глобальной компьютерной сети Интернет, необходимо ориентироваться на разработанный нами двухсегментиый дифференцированный подход.
Цель правового регулирования формирующихся в электронном виде экономических отношений - выработка экономического публичного порядка. Цель правового регулирования формирующихся в электронном виде экономических отношений - выработка экономического публичного порядка.Следовательно, актуальным представляется рассмотрение путей регулирования таких отношений, в том числе определение порядка налогообложения субъектов электронной экономической деятельности в русле формирования несущих конструкций публичного порядка в сфере использования сети Интернет в целом, на основе механизмов обеспечения экономичЦель правового регулирования формирующихся в электронном виде экономических отношений - выработка экономического публичного порядка.Следовательно, актуальным представляется рассмотрение путей регулирования таких отношений, в том числе определение порядка налогообложения субъектов электронной экономической деятельности в русле формирования несущих конструкций публичного порядка в сфере использования сети Интернет в целом, на основе механизмов обеспечения экономического правопорядка в этой области. При этомЦель правового регулирования формирующихся в электронном виде экономических отношений - выработка экономического публичного порядка.Следовательно, актуальным представляется рассмотрение путей регулирования таких отношений, в том числе определение порядка налогообложения субъектов электронной экономической деятельности в русле формирования несущих конструкций публичного порядка в сфере использования сети Интернет в целом, на основе механизмов обеспечения экономического правопорядка в этой области. При этом необходимость осуществления такого государственного регулирования данной сферы экономической деятельности, которая в силу своей специфики расположена на стыке частных и публичных отношений, в интересах устойчивого развития всего российского общества, в русле реализации на практике концепции сильного правового государства сегодня уже не должна вызывать сомнений.
Основным инструментом такого государственного регулирования станетправо,как наиболее эффективный и универсальный регулятор общественных отношений.
На сегодняшний день, как указывалось выше, основной неНа сегодняшний день, как указывалось выше, основной неразрешенной проблемой на пути развития электронной экономической деятельности, вытекающей из юридической неурегулированности статуса экономической деятельности (пробелов в праве и пробелов налогообложения) следует признатьНа сегодняшний день, как указывалось выше, основной неразрешенной проблемой на пути развития электронной экономической деятельности, вытекающей из юридической неурегулированности статуса экономической деятельности (пробелов в праве и пробелов налогообложения) следует признать отсутствие правового механизма защиты нарушенных прав, свобод и законных интересов граждан - приобретателей (пользователей) товаров и услуг, реализуемых в процессе осуществления электронной экономической деятельности.
Представляется бесспорным, что дальнейшая фактическая самоустра-ненность Российской Федерации от социально-экономических процессов, изменений экономического миропорядка, происходящПредставляется бесспорным, что дальнейшая фактическая самоустра-ненность Российской Федерации от социально-экономических процессов, изменений экономического миропорядка, происходящих в настоящее время в результате развития новых информационных технологий и глобализации:
а) с одной стороны - влечет ослабление экономической, информационной и бюджетной безопасности Российской Федерации, а также может привести к существенному ослаблению, а при определенных обстоятельствах даже к разрушению фина) с одной стороны - влечет ослабление экономической, информационной и бюджетной безопасности Российской Федерации, а также может привести к существенному ослаблению, а при определенных обстоятельствах даже к разрушению финансово-кредитной и налоговой систем Российской Федерации;
б) с другой - может повлечь за собой массовые нарушения прав, свобод и законных интересов как б) с другой - может повлечь за собой массовые нарушения прав, свобод и законных интересов как хозяйствующих субъектов, осуществляюших электронную экономическую деятельность с использованием глобальных компьютерных сетей, так и физических лиц - потребителей товаров, работ, услуг, предоставляемых в электронной форме с использованием глобальной компьютерной сети Интернет.

Страница: 9 из 9
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9