Показатель		Изделие "Альфа"	Изделие "Бетта"	Изделие "Гамма"	ИТОГО
Заработная плата основных производственных рабочих		26 784,00	68 796,00	71 842,50	167 422,50
количество часов		8 928,00	22 932,00	23 947,50
ставка		3,00	3,00	3,00
Контролируемые накладные расходы		43 798,65	112 366,80	117 342,75	273 508,20
вспомогательные материалы		13 407,75	34 398,00	35 921,25	83 727,00
ставка		1,50	1,50	1,50
заработная плата вспомогательных рабочих		10 726,20	27 518,40	28 737,00	66 981,60
ставка		1,20	1,20	1,20
энергия		8 938,50	22 932,00	23 947,50	55 818,00
ставка		1,00	1,00	1,00
ремонт		10 726,20	27 518,40	28 737,00	66 981,60
ставка		1,20	1,20	1,20
Неконтролируемые накладные расходы		0,00	0,00	0,00	295 000,00
амортизация					150 000,00
контроль					50 000,00
энергия постоянная часть					45 000,00
ремонт					50 000,00
Итого затраты по цеху 2					735 930,70

Таблица 14. Отчет по 1-му подразделению. Изделие «Альфа».

Показатель		Планируемые затраты	фактические затраты	отклонение
Основные материалы		73160,00	70233,60	2926,40
Х		32240,00	30950,40	1289,60
Y		40920,00	39283,20	1636,80
Заработная плата основных производственных рабочих		21390,00	20534,40	855,60
Контролируемые накладные расходы		22320,00	21427,20	892,80
вспомогательные материалы		9300,00	8928,00	372,00
заработная плата вспомогательных рабочих		5580,00	5356,80	223,20
энергия		3720,00	3571,20	148,80
ремонт		3720,00	3571,20	148,80
Итого переменных затрат		116870,00	112195,20	4674,80

Таблица 15. Отчет по 1-му подразделению. Изделие «Бетта»

Показатель		Планируемые затраты	фактические затраты	отклонение
Основные материалы		162680,00	190335,60	-27655,60
Х		76440,00	89434,80	-12994,80
Y		86240,00	100900,80	-14660,80
Заработная плата основных производственных рабочих		56350,00	65929,50	-9579,50
Контролируемые накладные расходы		58800,00	68796,00	-9996,00
вспомогательные материалы		24500,00	28665,00	-4165,00
заработная плата вспомогательных рабочих		14700,00	17199,00	-2499,00
энергия		9800,00	11466,00	-1666,00
ремонт		9800,00	11466,00	-1666,00
Итого переменных затрат		277830,00	325061,10	-47231,10

Таблица 16. Отчет по 1-му подразделению. Изделие «Гамма»

Показатель		Планируемые затраты	фактические затраты	отклонение
Основные материалы		91140,00	93874,20	-2734,20
Х		60450,00	62263,50	-1813,50
Y		30690,00	31610,70	-920,70
Заработная плата основных производственных рабочих		85560,00	88126,80	-2566,80
Контролируемые накладные расходы		89280,00	91958,40	-2678,40
вспомогательные материалы		37200,00	38316,00	-1116,00
заработная плата вспомогательных рабочих		22320,00	22989,60	-669,60
энергия		14880,00	15326,40	-446,40
ремонт		14880,00	15326,40	-446,40
Итого переменных затрат		265980,00	273959,40	-7979,40

Таблица 17. Отчет по 2-му подразделению. Изделие «Альфа».

Показатель		Планируемые затраты	фактические затраты	отклонение
Заработная плата основных производственных рабочих		27900,00	26784,00	1116,00
Контролируемые накладные расходы		45570,00	43798,65	1771,35
вспомогательные материалы		13950,00	13407,75	542,25
заработная плата вспомогательных рабочих		11160,00	10726,20	433,80
энергия		9300,00	8938,50	361,50
ремонт		11160,00	10726,20	433,80
Итого переменных затрат		73470,00	70582,65	2887,35

Таблица 18. Отчет по 2-му подразделению. Изделие «Бетта».

Показатель		Планируемые затраты	фактические затраты	отклонение
Заработная плата основных производственных рабочих		58800,00	68796,00	-9996,00
Контролируемые накладные расходы		96040,00	112366,80	-16326,80
вспомогательные материалы		29400,00	34398,00	-4998,00
заработная плата вспомогательных рабочих		23520,00	27518,40	-3998,40
энергия		19600,00	22932,00	-3332,00
ремонт		23520,00	27518,40	-3998,40
Итого переменных затрат		154840,00	181162,80	-26322,80

Таблица 19. Отчет по 2-му подразделению. Изделие «Гамма»

Показатель		Планируемые затраты	фактические затраты	отклонение
Заработная плата основных производственных рабочих		69750,00	71842,50	-2092,50
Контролируемые накладные расходы		113925,00	117342,75	-3417,75
вспомогательные материалы		34875,00	35921,25	-1046,25
заработная плата вспомогательных рабочих		27900,00	28737,00	-837,00
энергия		23250,00	23947,50	-697,50
ремонт		27900,00	28737,00	-837,00
Итого переменных затрат		183675,00	189185,25	-5510,25