Методи встановлення збитків при вогневому страхувані
1 Вартість майна – вартість залишків які можна використати ( ремонтувати не можливо )
2 Вартість ремонту – вартість залишків ( можна відремотувати )
Вартість ремонту визначається на підставі кошторису СТ, вартість складанння кошторису і робоа експертів теж включається до збитківВартість ремонту визначається на підставі кошторису СТ, вартість складанння кошторису і робоа експертів теж включається до збитків. Розмір збитків по ТМЦ = Вартість до події – вартість після події. Оцінка проводиться у присутності представників СК та СТ . Якщо розслідування затягується то по закінченні 1 місяця на вимогу СТ може бути здійснено авансові платежі по сумі збитків які більш-менш визначені. При суперечці може бути проведена експертиза за рахунок сторони яка її вимагає. У випадку порушення проти СТ судової справи виплата може бути відкладена. За договром відшкодовується не тільки прямі а й непрямі збитки.Якщо сума відшкодування = страх сумі то договор припиняє дію, якщо не = то договор продовжує діяти в сумі різниці між страх сумою і сумою від-ня. Після виплати відшкодування до СК переходять всі права на майно в межах відшкодованої суми.
2 Страхування від перев увиробництві
Обсяг відповідальності = обсягу відповідалльності по страхуванню майна + втрати в наслідок простою
Обєкт втрати від простою через мат збитки від страх події із застрахованим майном.
Втрати від простою:
1) поточні витрати СТ для продовження госп діяльн в період переви у виробництві
2) втрати прибутку в наслідок простою та витрати які несе СТ для того шоб по відновлені діяльності вийти на первинні обсяги.
До цих витрат відносяться : зп робітників і служб , нарахування на зп, аренда, постійні податки, відотки по кредитах, амортизація. Страхове відшкодування розповсюджується на поточні витрати + неотриманий прибуток .до поточних витрат не відносяться ПДВ, АЗ, мито, загальногосподарські витрати, витрати на перевезення товарів, витрати по незастрахованій1 діяльності, фін санкції не повязані з застрахованою діяльністю. Страхова сума = страховій сумі по страхуванню майна , якщо неможливо так встановити стр суму то вона встановлюється виходячи з випуску продукції в оптових цінах за попередній рік. Термін дії договору 1 рік. Страхова премія визнач у % до страх суми для кожного СТ окремо. Розрахунок адекватних тарифних ставок дуже складний процес тому звичайно їх встановлюють з коеф 1.5 до ставок тарифу по страхуванню майна. Розмір збитків залежить від тривалості переви у виробництві. Тому дуже важливо визначити тривалість часу за який СК буде відшкодовувати збитки. При даному ивді страхування встановлюється як правило франшиза ( у відсотках від страх суми 10% або у вигляді часу простою ) При настанні страх випадку розмір страхового відшкодування на основі поточних витрат СТ по застрахованій діяльності і прибутку отриманому за період 12 міс від застрах діяльності. . Якщо прибуток не отримувався то відшкодовуються тільки поточні витрати. Поточні витрати розраховуються так
В = Т * ( к * Фзп + В ін )
Т – час простою в днях , Фзп одноденний фонд зп робітників що працюють на обладнанні яке зупинилось , к – коеф врахування використаання робітників та зниження їх зп , В ін - інші одноденні витрати на зупин обладнанні.
К = ( 1 - Д /100 )*( 1 – З/100 Д ) – доля інших робітників , що використовуються на інших роботах під час простою , З - % зменьшення зп робітників під час простою. Втрати прибутку теж визначаються за формулою П = Р( О баз - О пр ) , Р – рентабельність , ОК = ( 1 - Д /100 )*( 1 – З/100 Д ) – доля інших робітників , що використовуються на інших роботах під час простою , З - % зменьшення зп робітників під час простою. Втрати прибутку теж визначаються за формулою П = Р( О баз - О пр ) , Р – рентабельність , О баз можливий обсяг виробництва О пр – обсяг виробництва на інших обєктах .
3 Страхування відповідальності товаровиробників
Страхова сума встановлюється в залежності від збитків які можуть зазнати споживачі
Страхова сума це ліміт відповідальності який бере на себе Ск . Ліміт може бути встановлений таким чином :
6. Встан сукупного ліміту відповідальності
7. Встановлення ліміту по шкоді для життя і здоровя окремо
8. Встановлення лімітів по конкретному страх випадку і по кожному застрахованому ризику
Практично завжди використовується франшиза. Договір заключається на гарантійнийстрок товарів , якщо більше то підвищуються тарифи. Через те що шкода може проявлятися через значний проміжок часу дуже важливим є встановлення того чи діє на момент винекнення страх події страховий договір
4 Страхування працівників від нещасних випадків
Проводиться як в добровільній формі (за рахунок прибутку) так і вобовязковій ( валові витрати
Обовязкове страхування розповсюджується на робітників що зайняті на небезпечних роботах. Перелік цих робіт затверджений комітетом по справах нагляду за охороною праці.
Обєкт – життя здоровя працездатність працівників
СТ – підприємство
Застраховані – працівники. При укладанні договору страхування повний перелік застрахованих включається в спец список-додаток до страхової угоди. СТ самостійно визначає склад застрахованих Страхова сума встановлюється за згодою сторін , при обовязковому страхуванні вона встанолюється законодавчо
Обсяг страхової відповідальності :
1. смерть застрахованого від нещасного випадку
2. Травмування застр-ного в наслідок нещасного випадку і встановлення йому інвалідності
3. Тимчасова втрата працездатності в наслідок нещасного випадку.
Перелік нещасних випадків - у договорі страхування. Відшкодування не виплачується :
2. якщо страхова подія , що призвела до тарвмування або смерті була повязана із здійсненям злочину застрахованою особою
3. Якщо це була спроба самогубства
Страховий тариф 1-5% , по обовяковому страхуванню встановлюється максимальний розмір тарифу ( льотчиків – 2% , водіїв 1% ). Страховий платіж вноситься одноразово .
При настанні страх випадку виплата проводиться наступним чином
3. у випадку смерті 100 % страх суми
4. При встановлені інвалідності : 1 гр – 80 –100% , 2 гр – 75 –80%, 3 гр – 50 %
5. При тимчасовій втраті працездатності 0.5 – 1 % за кожну добу втрати , але сукупна виплата не більше 50-60 % страх суми.
Дії СТ при настанні страх події
4. Складання акту про страх подію , при обовязковому страхувані форма акту затверджена законодачо
5. СТ повинен видати справку потерпілому з даними про страховика ( назва , адреса, телефони , реквізити страх договору)
6. СТ повинен повідомити СК про настання страх випадку
Пісяля цього застрахований або його спадкоємець подає страховику наступні документи :
5. заяву про виплату
6. акт про нещасний випадок
7. мед довідку про терміни тимчасової втрати працездатності ( встановлення інвалідності або свідоцтво про смерть)
Це стндартний набір документів і він повинен бути обумовлений в страх угоді. На протязі 7-10 днів СК повинна провести виплату готівкою або через свою касу або через касу СТ шляхом перерахування горшей на його р/р. Також можна перерахувати гроші на особовий рахунок застрахованого.
Тема : Страхування с/г підприємств
1 Особливості страхування майна сг підприємств
особливості галузі сг
7. залежність від природніх кліматичних чинників ,значні коливання врожайності та доходності гс підприємств.
8. Сезонність виробництва і тривалість виробничого процесу. Нерівномірність затрат та доходів на протязі циклу
9. Специфічний склад основних фондів ( + робочі продуктивні тварини , багаторічні насадження )
10. Специфічні обєкти страхування
Обєкти страхування для сг підприємства :
8. будіввлі , споруди техніка , незавершене вир-во, сировина матер інвентар прилади продукція . Ця група стархується на тих же засадах що і для іших підприємств
9. врожай сг культур та багаторічних насаджень
10. сг тварини
кожний обєкт страхування страхується за окремим договром
2 Основні умови страхування сг культур
Обєкт – основна продукція культури , для культур з декількома видами продукції застрахованими є всі види
Страхується врожай всіх видів сг культур крім дерев та сінокосів , а саме:
9. Озимі та ярові зернові і зернобобові культури
10. Техн к-ри
11. Овочеві
12. Баштанові
13. Кормові
14. Ягідні
15. Виноградники
16. Питомники
17. Теплиці та ін
При обовязковому страхуванні компенсуються кількісні втрати при добровільному ще й якісні. При страхуванні кількісних втрат вартість врожаю визначається виходячи з середньої врожайності за останні 5 років з 1 га і вдповідної ціни з розрахунку на площу з якої планувалося отримати урожай. При добровільному страхувані вартість врожаю може бути визначена виходячи з 3 найкращих з 5 останніх років , але при цьому тарифи зростають пропорційно до зростання середньої врожайності
При одночасному страхуванні кількісних і якісних втарт береться середні ціни за 5 останніх років або за 3 найкращі роки.
При страхуванні багаторічних насаджень страхуються як врожай так і самі культури. Вартість багаторічних насаджень визначається виходячи з їх балансової вартості а вартість врожаю у загальному порядку
На страхування не приймаються :
1. врожай культур які господарство висівало на протязі 3-5 років але він не сходив
2. Врожай багаточних плодових насаджень якщо на них не було врожаю 5 останніх років
3. Багаторічні насадження знос який більше 70 % , або такі що підлягають списанню х балансу
4. Багаторічні насадження , що підлягають знищенню в наслідок хвороби
Страхові події по обовязковому страхуванню визначені законодавчо:
загибель , пошкодження в наслідок посухи, нестачі тепла, надлишкового зволоження , вимокання , заморозку,граду, зливи , бурі, урагану повені селю та інших незвичних для даної місцевості природних та метереологічних умов( тривалі зливи вітри підвищення рівня вод вітрова та водна ерозія ), а також хвороби шкідників рослин і пожеж. Для культур закритого грунту страхування проводиться на випадок загибелі чи пошкодження в наслідок припинення постачання електроенергій яке викликано стахійним лихом, пожежею , аварією. Врожай страхується також від пошкодження його дикими тваринами птахами та гризунами
Договір укладається на 1 або декілька видів культур на 1 чи декілька ризиків , але в будь-якому випадку страхується вся площа посіву. Страховик встановлює ліміт відповідальності ( по обовязковим видам 70 %, по добровільним – за домовленістю сторін )
Договір має бути укладеним до початку календарного сроку посіву культури, для багаторічних насаджень – до періоду вегітації. Страхування завершується коли закінчується строки збору урожаю а саме :
11. зернові та зернобобові та інші культури які необхідно обмолочувати – страхування закінчується коли культура обмолочена та скердована
12. баштанні та овочеві культури , врожай садів , ягідників, винограду, картоплі та буряку – страхування закінчене коли культури вивезені з саду ( поля ) на місце зберігання або перероки
13. коли викопані садженці у питомника
14. урожай тютюну вивезено з поля і упаковано в тюки
15. урожай зеленої маси – закладений у силосні ями
Строки сплати премій по обовязковому страхуванню встановлені законодавчо (
15.06 – 15%
15.08 – 15 %
15.09 – 20 %
30.10 – 50 %
, по добровільному – за домовленістю сторін
Розмір страх премії = Варт врожаю по договірним цінам по кожній культурі * Тариф
Тарифи по страхуванню сг
| Обов |
Добр |
Окремі зернові |
8 |
9-15 |
Ярові |
12 |
12-20 |
Картопля |
20 |
18-25 |
Овочі вдкр гр |
25 |
17-25 |
Овочі закр гр |
7 |
8-10 |
Ягід сади виног |
25 |
25-30 |
Кормові |
1.3 |
18-25 |
Розсада |
13 |
7-10 |
При обовязковому страхування несплата премій не позбавляє права на відшкодування тільки за несплату стягується пеня . При настанні страх поді СТ в письмовій формі повідомляє страховика про перелік сг культур , що постраждали чи загибли, страхову подію, час і площу на який відбулась подія. На пдіставі заяви СК складає акт на основі якого обчислюється сума збитків та відшкодування.
Збитки при повній загібелі врожаю Збитки = Вартість застрах культури на 1 га * площа посів.
Збитки при часткові загібелі врожаю Збитки =( Вартість застрах культури на 1 га – середня вартість загиблого врожаю ) * площа посів.
середня вартість загиблого врожаю =( ціна 1 цент врожаю * втрати врожаю )*площу посіву
При пересіві або досіві культур розмір збитків визначається виходячи з середньої вартості витрат на досів або пересів( витрати на на виконання робіт + вартість насіння) і вартості врожаю знов засіяних або підсіяних культур.
3. Основні умови страхування сг тварин
Проводиться у добровільній формі
Тварини подільються на 5 груп
12. продуктивні тварини ( ВРХ , вівці кози віком від 6 міс, свині, пишні звіри, кролі від 4 міс, дом птиця від 5 міс, коні верблюди мули , віслюки від 1 року.)Ця група страхується на випадок загибелі від стихійних лих інфекцій пожеж і нещасних випадків.
13. Молодняк тварин що не досягли вказаного віку. Страхується на випадок вісх подій за вийнятком інфекційних захворювань
14. Високоцінні племенні тварини , що занесені в держ племінну книгу
15. Сімії бджіл у вуликах
16. Зоопаркові тварини , сторожеві собаки від 8 міс , гусінь шовкопряду
Страхові випадки для всіх тіж самі що і для 1 гр. Загибеллю тварин вважається не тільки їх смерть а і вимушений забій повязаний з подіями від яких проводилось страхування
На страхування не примаються :
13. хворі та виснажені тварини
14. тварини у пологовому та післяпологовому стані
15. тварини з зони крантину
Договір страхування укладається при страхуванні anіх тварин данного виду у господарстві. Договір заключається на рік якщо більше то щорічно перераховуються страхові премії. Для встановлення варотсті тварин використовуються дані балансу або ринкові ціни. По конях мулах верблюдах вартість зменшується на суму зносу . Якщо страхується тварина не на повну вартість то при виплаті відшкодування використовується пропорційна ситема.. Страхова премія= Вартість тварини * тариф. Ставки коливаються в залежності від виду тварин: ВРХ 1% , свині 5-8% вівці коні кози 2-3 % птиця пушні звіри 5% бджоли 5%.
При настанні стр події СТ в 3 денний строк повинен повідомити про це СК , представник СК в 3 дений строк повинен виїхати на місце події щоб скласти стр акт. Акт складається у присутності представників СК СТ вет лікаря іноді представників влади , факт настання страх події повинні підтвердити компетентні органи. Акт підписується СК СТ. Розмір збитків обчислюється виходячи з цін по яких було прийнято тварин на страхування. При відшкодуванні враховується амортизація робочих тварин. При вимушеному забої сума збитків = різниці між вартістю худоби і сумою реалізації продуктів забою. Відшкодування виплачується на протязі 7-10При настанні стр події СТ в 3 денний строк повинен повідомити про це СК , представник СК в 3 дений строк повинен виїхати на місце події щоб скласти стр акт. Акт складається у присутності представників СК СТ вет лікаря іноді представників влади , факт настання страх події повинні підтвердити компетентні органи. Акт підписується СК СТ. Розмір збитків обчислюється виходячи з цін по яких було прийнято тварин на страхування. При відшкодуванні враховується амортизація робочих тварин. При вимушеному забої сума збитків = різниці між вартістю худоби і сумою реалізації продуктів забою. Відшкодування виплачується на протязі 7-10 днів після страх події. Не рідко встановлюється ліміт відповідальності СК ( 70-80%)
Тема страхування кредитних ризиків
1 Суть і види страхування кредитних ризиків
В кредитній угоді завжди існує обєктивна небезпека понесення втрат сторонами угоди . Існує 4 варіанта кредитних взаємовідносин : фін кредит , ком кредит, авансовий кредит , заставний кредит Для кожної форми взаємовідносин існує свій вид страхового захисту
Фін кредит – страхування банк кредитних ризиків , страхування відповідальності позичальника
Ком кредит страхування експортних та ін ком ризиків
Аванс кредит – страхування депозитів та облігацій
Залоговий кредит – стархування заставного майна
Основний ризик кредитної операції матеріально проявляється у неповерені боргу та відсотків
2 Страхування банківських гарантій
3 Страхування заставного майна
Застава – це передані боржником кредитору цінності на які кредитор отримує всі права для відшкодування своїх збитків у випадку коли боржник не виконує своїх зобовязань по поверенню позичених коштів та/або плати за їх користування як це зазначено в кредитні й угоді.
Види застав : заклад ( рухоме майно ), іпотека ( нерухоме майно ), вони і є обєктами страхування . Страхові випадки : стихійні явища, вогонь, крадіжка . Заставою не можуть бути культурні та існоричні цінності.Договір страхування уклад на підставі заяви до якої додається повний опис заставного майна . Також до заяви доадється договір про заставу та документ , що підтверджує право вланості на заставу. Страхова сума = вартості майна яку визначили боржник і кредитор при укладанні договору застави враховуючи знос майна. Майно вважається застрахованим тільки в тому місці яке зазначене в страховій угоді , при переміщені страховий захист втрачається. Термін страхування як правило співпадає з терміном кредитної угоди . Премія виплачується одночасно . На неї впливає вартість майна , термін дії договору , вид застави .
Сума |
Заклад |
Іпотека |
2000 |
3-4 |
2-3 |
10000 |
5-6 |
4-5 |
50000 |
До 20 |
До 12 |
Більше |
угода |
Сторін |
|
| |
Тарифи розраховуються на 1 рік якщо дія договору менше то і тариф зменшується ( 1 міс 25% річного тарифу , 3 місяці 75 % річного тарифу , менше місяця = повний місяць
При настанні страх події СТ повинен зробити
14. СТ повинен запобігти подальшому псуванню майна
15. У випадку пожежі чи крадіжки повідомити відповідні органи
16. Скалсти перелік пошкодженого майна а також підготувати всі необхідні документи для встановлення причини страх випадку
17. повідомити СК протягом 3 днів
18. при прибутті представника СК надати цому всі необхідні документи та забезпечити доступ до застрахованого майна для зясування розмірпри прибутті представника СК надати цому всі необхідні документи та забезпечити доступ до застрахованого майна для зясування розмірів збитків
При порушенні СТ цих дій СК може відмовити у виплаті відшкодування. Розмір збитків визначається у присутності предстваників СТ і СК і оформляється стрх актом . Порядок визначення як і в майновому страхуванні
4 Стр-ня експортних комерційних кредитів і інших ком ризиків
Обсяги експ імп операцій дуже великі і вони обтяжені значним ризиком. Тому страхування даних кредитів здійснюють спеціалізовані державні або напівдержавні страхові організації.
Групи ризику
15. економічні ( банкруцтво імпортера, тривала неплатоспроможність імпортера, уникнення імпортером від виконання зобовязань)
16. політичні , які перешкоджають виконанн імпортером свої зобовязань . Ці ризики можуть страхуватися реально тільки за рахунок коштів держави. Тобто стархові компанії виплачують відшкодування по даних подіях за рахунок коштів бюджету держави , але й премії по даному страхуванню надходять до бюджету.
В Україні страхування даних ризиків покриває збитки від неоплати поставлених товарі і виконаних робіт , що зідійснені на протязі дії договору страхування . Також покриваються витарти по запобіганню збитків або їх зменшенню. Не покриваються
16. фін санкції по рекламаціях та збитки від коливання курсів валют
17. збитки від невиконання контрактів для яких відсутні необхідні дозволи та ліцензії
18. збитки які є наслідком воєнних дій, економічних санкцій
Страхова подія – неплатоспроможність покупця визнати яку можна за умов :
17. відкриття судового процесу у справі про неплатоспроможність покупця
18. відкриття судового процесу у справі по запобіганню банкруцтва покупця
19. невиконання судових рішень
20. безперспективність очикування платежу по рахунку через доведені несприятливі обставини
Страховим випадком ввважається несплата боргу по застрахованих рахунках протягом 6 міс з дати закінчення строку встановленому у договорі страхування.
При визначені збитків із суми несплачених рахунків вираховується
18. зустрічні вимоги іноземного покупця
