Расчет экономической эффективности проекта
План производства услуг
Структура себестоимости услуг
Компьютерный салон посещают пользователи с целью получения за плату компьютерного времени для своих нужд (игры, работа … ). Оплата производится за компьютер/час в соответствии с установленным тарифом.
Цены на производимые услуги
Стоимость одного компьютер/часа планируется установить в размере 15-18 рублей днем и 50-80 рублей за ночь.
Расчет рентабильности проекта.
Расчет приведен при минимальных издержках за 1 месяц приведенных в таблице 1
Таблица 1
~ - примерно (плюс минус 500 долларов)
Очевидно, издержки можно вдвое уменьшить, отказавшись от амортизации, снизив отчисления на развитие социальной структуры района, наняв менее квалифицированных сотрудников, затрачивая минимальные средства на охрану и рекламу. Однако имеет смысл не снижать издержки, что мы всегда успеем сделать, а пытаться повысить прибыльность предприятия. Можно это сделать 2 способами: провести максимально эффективную рекламную кампанию и/или увеличить стоимость аренды. Ниже приведены расчеты по пессимистическому, ожидаемому и оптимистическому сценариям.
Чтобы описанная услуга могла конкурировать на рынке, необходима установка конкурентоспособного, а также нестандартного оборудования - шлемов Virtual reality и рулей Stearing wheel.
Необходимо отметить необычайно удачное территориальное размещение. Действительно, Митино - новый район, достаточно богатый с одной стороны, но еще мало обустроенный - с другой. Кроме того, на очень небольшой площади расположены 20 школ, где учатся более 27 тысяч школьников, являющихся основным потребителем услуги. Значительная удаленность района от ближайших заведений, предоставляющих подобные услуги делает своего рода монополистом нашу организацию в данном районе. Правильная маркетинговая политика позволит максимально захватить рынок.
Исходя из вышесказанного, нет никакой необходимости устанавливать демпинговые цены при «раскрутке». Однако надо учитывать и тот факт, что этот рынок достаточно чувствителен к разнице в цене. Действительно, для школьника проще и логичнее поехать в какой-либо дешевый игровой салон в центре, нежели платить больше, но около дома. Поэтому предполагается установить среднюю по Москве цену - 15-18 рублей в час днем и 50-80 рублей за ночь. Возможно выделение льготных категорий детей.
1. Стоимость 1 компьютер-часа 18 рублей (0,7$)
Для окупаемости (в ноль) необходимо ежедневно получать 3600/30=120$ с 40 компьютеров. Иными словами, каждый компьютер должен приносить 120/40=3$. Учитывая, что арендная плата за час работы компьютера составляет 18 руб (0.7$), получаем, что каждый компьютер должен работать не менее 4,3 часов в сутки. Это самый пессимистический сценарий. Ожидается, что среднее время работы каждого компьютера составит 8 часов в сутки. В этом случае валовый доход составит 6720-3600 = 3120$. В случае, если удастся избежать уплаты налогов (или свести их к минимуму), то 3120$ / месяц -чистый доход , который распределяется в соответствии с договоренностью учредителей на покрытие кредита и пр. При таком доходе срок окупаемости составит около 13 месяцев .
2. Стоимость 1 компьютер-часа 25 рублей (0.96$)
В таком случае для окупаемости в ноль каждый компьютер должен работать по 3.1 часа в день. Исходя из предполагаемых 8 часов работы, валовый доход составит: 0.96 ($/ч)*40 (комп)*8 (ч/день)*30 (дней) - издержки=9216-3600= 5616$ По всей видимости увеличение цены повлечет уменьшение спроса на услугу. Предположив, что в таком случае среднее время использования одного компьютера будет 6 часов (вместо 8) получим: 0.96*40*6*30-3600=6912-3600= 3312$ Таким образом, увеличение стоимости услуги, опять же учитывая определенный уровень монополизации в районе, может положительно повлиять на доходность предприятия.
План прибыли
Исходя из 0.7$/ч:
0,7*11(ч/д)*40(комп)*30(д)+3($/ночь)*40(комп)*30(д)=12840
Валовый доход составит 12840-3600=9240$ в месяц
Исходя из 0.96$/ч:
0,96*11(ч/д)*40(комп)*30(д)+3($/ночь)*40(комп)*30(д)=16272
Валовый доход составит 12840-3600=12672$ в месяц
Расч ет срока окупаемости проекта
При цене компьютер/часа 18 руб (0.7$) срок окупаемости составит около 13 месяцев .
План возврата предоставленных средств
Прил ожения
Конкуренты
«Формоза»
·0Б Трехсвятительский пер, 2. В большом магазине «Формозы». 5 мин от м. Китай-город
·011 компьютеров
·0Стоимость 40р/ч
·0Интернет - 512 кб/с
·0Услуги - Интернет и игры по сети
·0Бар
·0Площадь ~ 50 м кв - очень свободно и уютно
·0Клиенты - иностранцы и студенты
·0в субботу днем - 6 человек
·0Очень продвинутый консультант
примечание:
Предполагают снизить цену до 20 р/ч, будут расширяться мнение консультанта: необходимы хорошие наушники, рули и шлемы - сломают, использовать их имеет смысл только для привлечения клиента. Отметил хитрости в получении лицензии. Также сожалел, что салон работает не круглосуточно.
Резюме:
Это один из известных и крутых салонов, о которых «знают». Хотя с другой стороны, направленность на интернет делает его пустым (что странно и досадно). Считают бизнес очень перспективным.
Интернет-кафе фирмы «Партия»
·0Волгоградский пр-т, 1, м. Пролетарская
·010 Hewlett-Packard
·0 Бесплатный интернет
·0Кафе
·0 ! Бесплатные курсы для учебных заведений по служебным программам для internet!
·0Часы работы 11-20 часов
Сеть Интернет-кафе «Агмар»
·0Агмар владеет 5 салонами -2 на ВВЦ, в МДМ и на Лубянке.
·0Салон в Братеево закрыт
·0Цены - 70 руб/час за интернет и 40 руб/час за игры
·0Часы работы - 10-22
·0Открыт новый интернет-салон
«Асталависта»
·0Лялин пер, 21, 5 минут от м. Курская,
·025 компьютеров
·0Стоимость - 20р/ч- игры, 30р/ч - интернет
·0Интернет - 1 мб/с
·0Услуги - Интернет и сетевые игры, в т.ч. и через интернет
·0Площадь явно недостаточная для 25 компьютеров - несколько маленьких комнаток - 60 м кв.
·0Клиенты - старшеклассники
·0В субботу днем - ~ 20-25 человек
·0Рекламы нет
Примечание: Моя беседа с хозяином клуба - в приложении 2. Его мнение: «Клуб - не бизнесс :( эт так...»
Резюме:
Клуб относится к типу конкурентов, открытых на деньги одного инвестора, т.е. имеет определенные ограничения по развитию. Предполагаю, что столь угрюмое настроение хозяина связано с тем, что клуб открылся только полтора месяца назад. Пока никакой рекламы. Тем не менее, мнение хозяина определяет неоднозначность начинания. Несмотря на низкие цены, люди к ним почти не идут. Без проведения правильной маркетинговой политики ни цены, ни месторасположение практически не влияют на посещаемость.
Нирвана
·0Просторное помещение с кондиционерами и вентиляторами способное вместить до 150 человек одновременно, современные, неглючные компьютеры, с полным набором игр, пополняемым еженедельно, 17" и 21" дюймовые мониторы, выделенный канал интернет, недорогой бар, вот, по признанию многих, самый элитный игровой клуб Москвы.
·0Адрес: Москва, ул. Рождественка д 29. Телефон: 208-57-94.
·0Бар и клуб работают КРУГЛОСУТОЧНО!!!!
·043 мощных компьютера
·0Internet 256kbit ISDN
·0Wicked Eyes
·0VFX
Игровой салон на м. Красносельская
·0Нижняя Красносельская, 32/29, 5 мин от м. Красносельская
·025 компьютеров
·0 18 руб/ч
·0Услуга - только игры
·0Клиенты - только местные школьники
·0Большое помещение, свободно
·0Открылись в январе. Пока только окупаются, но дела идут явно в гору
Примечание
Дают рекламу в «Навигаторе игрового мира»
РЕЗЮМЕ:
Еще одно подтверждение того, что первое время идет работа на окупаемость. Чистый доход за февраль - 2000$ - 2000$ (затраты)=0, что не так плохо для начала, но и не так уж хорошоJ
Игровой клуб «Battleaxe»
·0Метро Бабушкинская, Отрадное - 5 остановок на авт.
·027 хороших компьютеров
·020 рублей/час
·0Игры и интернет
Интернет-кафе в ГПНТБ
·0Ул. Кузнецкий мост
·013 компьютеров
·0Стоимость 40 руб/ч
·0Услуги - только интернет
·0Клиенты - научные сотрудники и студенты.
·0Бар
·0Большая площадь, свободно и уютно
·0В субботу днем 6 человек. Считай никого
Примечание
За 2 недели цена упала вдвое. Результат с одной стороны увеличившегося количества конкурентов, с другой - неплатежеспособности населения, с третей, и возможно, самой главной - ненужности платного интернета как основной услуги.
Интернет-кафе в библиотеке Иностранной литературы
Несколько классов с бесплатным доступом в интернет.
Интернет-салон на ул. 1905года
·0М. Ул. 1905 года в 20 метрах от входа.
·06 компьютеров
·050 руб/ч
·0Услуги - только интернет, 64кб/с
·0В тот момент, когда я там был, не было никого
·0Маленькое помещение.
Примечание: Несмотря на замечательное месторасположение, вероятнее всего является убыточным.
«Орки»
Донская улица, около м. Шаболовская.
Сам факт того, что они снова открылись говорит о том, что дело прибыльное
Из разговора с хозяином клуба «Асталависта»
из разговора с хозяином клуба «Асталависта»:
- Добрый вечер. Мы тоже предполагаем открыть игровой клуб.
Не поделитесь опытом?:)
·0мой совет - не занимайся :) пролетишь... мы вон даже аренду толком не отбивам... :(
·0я был у Вас сегодня... а инет дорого обходится?
·0инет от друзей. Если покупать - 2000-5000 в мес
·0почему 25 компов-то не окупаются? Сегодня вроде народу море было...
·0выходные - да... будни - вааще голяк :( на ночь - пустота... пугающая :( ты вааще в курсе скока ща клубов открылось?
·0сколько?
·0ху..ва туча :(
·0у меня друзья на Красносельской открылись... Замечательно у них там все. Вы рекламу-то даете?
·0у друзей всегда все замечательно :))))) а что они те должны сказать???? ТИПА МЫ МУДАКИ И ВСЕ ТАКОЕ? :)))))))))))))))) неее... они всегда хвалиться будут... точно говорю
·0Кстати, а сколько квадратных метров у Вас? Мне показалось, тесновато
·0тесновато... 60 или 70
·0вопрос: почему не хотите, например, поставить рули с педалями?
·0маразм... у нас клуб для отцов... а не порнота :)
·0требует пояснений.
·0ну в квак фигово на педалях играть... :))))))) клуб - не бизнесс :( эт так...
1
1
2
В процессе выполнения финансовый план может корректироваться в результате изменения качественных и количественных показателей производственного плана.
При составлении финансового плана собственные оборотные средства ежегодно уточняются. Прирост собственных оборотных средств в основном обеспечивается за счет внутрипромышленных источников, прибыли и устойчивых пассивов (суммы периодически образующейся задолженности). Кроме того, используются кредит и целевое финансирование.
Для финансирования основного капитала может быть использован кредит, а также собственные средства. Собственным источником финансирования капитальных вложений в создание и обновление основного капитала является фонд развития производства. За счет собственных средств, в частности прибыли и амортизационных отчислений, финансируются техническое перевооружение, реконструкция и расширение промышленного предприятия (создание новых рабочих мест).
Кредитование промышленного предприятия может быть краткосрочным (до 1 года) и долгосрочным (от 2 до 5 лет). Краткосрочный кредит предоставляется для обеспечения сверхнормативных запасов сырья и материалов, на своевременную выплату заработной платы и на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств. Краткосрочный банковский кредит может быть получен на внедрение новой техники, технологии, механизацию и автоматизацию производственных процессов, на выпуск продукции повышенного качества и т. д.
Налоги на пользование банковским кредитом уплачиваются из прибыли предприятия по установленным дифференцированным процентным ставкам за краткосрочный кредит.
Долгосрочный кредит банка выдается на реконструкцию и расширение действующих предприятий, строительств новых предприятий при условии возмещения затрат в пределах 5 лет. Погашение кредита производится за счет прибыли и амортизационных отчислений в сроки, установленные обязательствами, с одновременной уплатой соответствующих процентов.
Выпуск ценных бумаг мобилизует личные средства работающих на предприятии, которые могут быть исподыонпны на решение производственных задач.
Финансовый контроль за хозяйственной деятельностью предприятия со стороны банка осуществляется на основе использования плановых стоимостных показателей и охватывает производство, распределение, обращение и потребление товарно-материальных ценностей в денежном выражении.
Для оценки потока реальных денежных средств используется информация, представленная в табл. 22 — 25.
Проанализировав данные табл. 25, можно установить изменение по каждой из статей активной и пассивной частей баланса. Например, основные средства и прочие внеоборотные средства в (t + 2)-м году возросли в 1,76 раза, а их доля по сравнению с t-м годом сократилась с 90 до 54,4%. Расчеты с кредиторами возросли почти в 40 раз, а их доля составила 7,3% по сравнению с 0,5% в t-м году.
Показатели финансового состояния промышленного предприятия могут варьировать в зависимости от специфики отрасли, целей развития предприятия (инвестиционного проекта) и других факторов.
Анализ финансового состояния промышленного предприятия показывает, какое воздействие на размещение средств предприятия, состояние источников их формирования, результаты хозяйственной деятельности и деловой активности оказывают следующие показатели:
объем производства;
валовая и чистая прибыль, а также их удельная величина, т. е. рентабельность продукции и производства;
длительность и скорость оборачиваемости оборотного капитала и товарно-материальных запасов, что непосредственно отражается на уровне рентабельности производства;
обеспеченность капитальных вложений и источников финансирования (устанавливается их влияние на инвестирование программы по этапам капитального строительства).
Финансовое состояние предприятия характеризуется его ликвидностью и финансовой устойчивостью.
Ликвидностьпредприятия отражает платежеспособность и оценивается с помощью следующих показателей:
коэффициент текущей ликвидности — отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам (краткосрочные кредиты и займы, включая краткосрочную кредиторскую задолженность);
коэффициент быстрой или критической ликвидности — оборотные активы плюс дебиторская задолженность со сроком погашения до 12 месяцев, отнесенные к краткосрочным обязательствам;
коэффициент абсолютной ликвидности — высоколиквидные активы (денежные средства и краткосрочные финансовые вложения), отнесенные к краткосрочным обязательствам.
Таблица 22
Показатели, характеризующие поток реальных денежных средств от инвестиционной деятельности
№ строки |
Наименование показателя |
Обозначение * |
Значение показателя по годам |
| | | | 1 |
2 |
3 |
… |
i-Й |
Год ликвидации |
1 |
Земля |
3 |
|
| | | | |
| | | П |
|
| | | | |
| 2 |
Здания, сооружения |
3 |
|
| | | | |
| | | П |
|
| | | | |
3
|
Машины и оборудование, передаточные устройства |
3 |
|
| | | | |
| | | П |
|
| | | | |
4
|
Нематериальные активы |
3 |
|
| | | | |
| | | П |
|
| | | | |
5
|
Итого вложения в основной капитал (стр. 1 + 2 + 3 + 4) |
3 |
|
| | | | |
| | | П |
|
| | | | |
6
|
Прирост оборотных средств |
3 |
|
| | | | |
| | | П |
|
| | | | |
7
|
Всего инвестиций (стр. 5 + 6) |
3 |
|
| | | | |
| | | П |
|
| | | | |
* 3 — затраты на приобретение активов и увеличение капитала, учитываемые со знаком «минус»; П — поступления от их продаж и уменьшения капитала, учитываемые со знаком «плюс».
Таблица 23
Поток реальных денег от операционной (эксплуатационной) деятельности
№
стро-ки |
Наименование показателя |
Значение показателя по годам |
| | | 1 |
2 |
… |
i-Й |
Год
Kикви-дации |
1 |
Объем продаж |
|
| | | |
| 2 |
Цена |
|
| | | |
3
|
Выручка* (стр. 1 х стр. 2) |
| | | | |
4
|
Внереализационные доходы |
| | | | |
| 5 |
Переменные затраты |
|
| | | |
| 6 |
Постоянные затраты |
|
| | | |
| 7 |
Амортизация оборудования |
|
| | | |
8
|
Амортизация зданий, сооружений |
| | | | |
| 9 |
Проценты по кредитам |
|
| | | |
10
|
Прибыль до вычета налогов** |
| | | | |
| 11 |
Налоги и сборы |
|
| | | |
| 12 |
Проектируемый чистый доход (стр. 10 – стр. 11) |
| | | | |
13
|
Амортизация (стр. 7 + стр. 8) |
| | | | |
14
|
Чистый приток от операции (стр. 12 + стр. 13) |
| | | | |
