РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Экономическая эффективность производства ферритовых стронциевых порошков на ОАО "Олкон". Реферат.

Разделы: Экономика и управление | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 8 из 12
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 







Анализируя показатели себестоимости видно, что абсолютная себестоимость продукции уменьшилась на 17207 тыс. руб. (1,0%), а себестоимость товарной продукции на выполненный объем уменьшилась на 46866 тыс. руб.(2,7%) за счет уменьшения затрат на 1 рубль товарной продукции на 2,57 коп. (2,7 %).


4.2. Анализ финансовой деятельности ОАО «Олкон»

Финансовая деятельность предприятия характеризуется реализацией товарной продукции, наличием прибыли от реализации товарной продукции, состоянием нормируемых оборотных средств, наличием и движением дебиторской и кредиторской задолженности, формами производимых расчетов и т.п.

4.2.1. Реализация товарной продукции за 2002 г.

Данные, необходимые для характеристики реализации продукции ОАО «Олкон» за 2002 год приведены в таблице 1.21.



Таблица 1.21
Реализация товарной продукции ОАО «Олкон» (тыс. руб.)



Наименование показателя
2002 год




план
факт
отклонение +/-



Товарное производство

1845480
1852308
+ 6828

Реализация:
1. концентрата

1560362
1579168
+ 18806

2. щебня

161904
133269
- 28635

3. прочей продукции

101210
108303
+ 7093

4. ферритовых стронциевых порошков

22004
31568
+ 9564

Итого по комбинату

497515
497861
+ 346



При товарном производстве за 2002 год в объеме 1832232 тыс.руб. отгружено ТП на сумму 1852308 тыс.руб., что привело к уменьшению остатков готовой продукции на складе и увеличению остатков в товарах отгруженных.
Остатки готовой продукции на складе уменьшились за 2002 год на 20076 тыс.руб. (на 1.01.02 г. - 52733 тыс.руб., на 1.01.03 г. - 32657 тыс.руб.), в т.ч. по ЖРК на 18429 тыс.руб., по щебню - 1985 тыс.руб. по ФСП увеличились на 338 тыс.руб.
На 1.01.02 г. остатки в товарах отгруженных составляли 132659 тыс.руб.; на 1.01.03 г. - 152323 тыс.руб. т.е. увеличились на 19664 тыс.руб.. в т.ч. по ЖРК уменьшились на 7773 тыс.руб., по щебню уменьшились на 5560 тыс.руб., по ФСП уменьшились на 519 тыс.руб., по прочей товарной продукции остатки увеличились на 33516 тыс.руб.
Анализируя объем товарного производства, видно, что произошло его увеличение, в т.ч. за счет увеличения производства щебня и ферритовых стронциевых порошков.


4.2.2. Анализ полученной предприятием прибыли в 2002 году

Фактическая прибыль от реализации товарной продукции составила 122217 тыс.руб. при плановой 84417 тыс.руб.

Табл. 1.22
Прибыль (убытки) от реализации товарной продукции (тыс. руб.)



Наименование показателя
план
прибыль (+)
факт
убыток (-)
отклонение +/-

1.Прибыль от производства товарной продукции

+ 75230
+ 123640
+ 48410

2. Прибыль то реализации товарной продукции

+ 84417
+ 122217
+ 37860

3. Прибыль от прочей реализации

+ 1650
+ 1729
+ 79

4. Прочие операционные
- доходы
-расходы

+ 5500
- 15100
+ 19855
- 35348
+ 14355
- 20248

5. Прочие внереализационные
- доходы
- расходы


+ 1441
- 15898

+ 9737
- 43152

+ 8296
- 27254

Балансовая прибыль (п.2 + п.3 + п.4 + п.5)

62010
+ 75098
+ 13088



Данные табл. 1.22. показывают, что в 2002 году предприятие достигло высоких результатов. При формировании плана на 2002 год предполагалась балансовая прибыль в размере 62010 тыс.руб., фактически у предприятия отклонение по данной позиции достигло + 13088 тыс. руб. Повлияло на балансовой прибыли предприятия в первую очередь прибыль от реализации товарной продукции в размере + 37860 тыс. руб., прочие операционные доходы в размере 19855 тыс.руб. при отклонении от плана + 14355 тыс.руб..


4.2.3. Анализ непроизводственных расходов

Сальдо непроизводственных расходов, относимых за счет прибылей и убытков, составило -27254 тыс.руб. Основными статьями непроизводственных расходов стали штрафы за простой вагонов и невыполнение плана отгрузки щебня.

4.2.4. Анализ состояния нормируемых оборотных средств

Состояние нормируемых оборотных средств на 01.01.03 г. характеризуется данными, приведенными в таблице 1.23.

табл. 1.23.
Состояние нормируемых оборотных средств (тыс. руб.)



Наименование показателя

Наличие остатков
Отклонение +/-
Отклонение %




01.01.02
01.01.03



1.Производственные запасы, в т.ч.
- основные материалы
- взрывчатые материалы
- топливо, в.ч.
- тара
- запасные части
- вспомогательные материалы
- инвентарь и хоз. принадл.


118780
5257
4884
40167
345
20691
34245
13191

149575
3383
8912
77937
281
25340
30570
3152

+ 30795
- 1874
+ 4028
+ 37770
- 64
+ 4649
+ 3675
- 10039

125,9
64,4
182,5
194,0
81,4
122,5
89,3
23,9

2. Незавершенное производство

17998
13139
- 4859
73,0

3. Расходы будущих периодов

14444
20440
+ 5996
141,5

4. Готовая продукция

46009
24569
- 21440
53,4

6. Прочие

238
135
+ 103
56,7

Итого
в т.ч. без расходов будущих периодов

197469

183025
207858

187418
+ 10389

+ 4393
105,3

102,4



Нормируемые оборотные средства предприятия на конец года по сравнению с началом года возросли на 10389 тыс. руб. Это увеличение произошло в основном за счет увеличения производственных запасов на 30795 тыс. руб., в т. ч. по топливу на 37770 тыс. руб., по вспомогательным материалам на 3675 тыс. руб..


4.2.5. Анализ финансового состояния предприятия за 2002 год

В течение 2002 года комбинат работал в условиях более устойчивого финансового состояния, чем это было в 2001 году. Подтверждением этого являются отчетные данные в разрезе форм расчетов потребителей за отгруженную в их адрес товарную продукцию. Рост платежеспособности покупателей позволил сократить оборот финансовых ресурсов и снизить кредиторскую задолженность на 111 млн.руб..

Таблица 1.24
Формы оплаты товарной продукции



Формы оплаты
2002 год
2001 год
2002 г. к 2001г.




Всего, млн.руб.
В т.ч. «Северсталь», млн.руб.
Всего, млн.руб.
В т.ч. «Северсталь», млн.руб.
Всего, %
в т.ч. «Северсталь»

1. Через расч. счет

1874,5
(85,2%)
1681,8
(88,3%)
1608,4
(77,8%)
1435,6
(81,3%)
116,5
117,1

2. Финансовыми векселями

4,1
(0,2%)
4,0
(0,2%)
68,1
(3,3%)
60,0
(3,4%)
6,0
6,7

3. По взаимозачету

320,6
(14,6%)
218,5
(11,5%)
389,8
(18,9%)
271,0
(15,3%)
82,2
80,6

Итого:

2199,2
(100,0%)
1904,3
(100,0%)
2066,0
(100,0%)
1766,6
(100,0%)
106,4
107,8



Приведенные данные о планируемых формах оплаты и о фактически произведенной оплате реализованной продукции позволяют сделать вывод, что приоритет при планировании формы оплаты был отдан оплате через расчетный счет, которая составляет 85,2%. Через расчетный счет предприятия были произведены расчеты за реализованную продукцию в размере 1874,5 млн. руб.. Фактически, сумма, на которую были произведены взаимозачеты составила 320 млн. руб. или 14,6%.
В 2002 году комбинатом получено краткосрочных кредитов на 57000 тыс.руб., 7000 тыс.руб. в филиале ОАО КБ «Мончебанк» на пополнение оборотных средств и 50000 тыс.руб. в УФ 4926/01369 Мончегорского ОСБ №4926 на закупку ТМЦ и уплату налогов.
В течении года уплачены проценты за пользование кредитами в сумме 1440,9 тыс.руб. Погашено кредитов в 2002 году на сумму 77282,5 тыс. руб. Задолженность по краткосрочным кредитам на 1.01.03 года составила 3500 тыс. руб., в ОАО КБ «Мончебанк».


Таблица 1.25
Движение дебиторской и кредиторской задолженности (тыс. руб.)





на01.01.02.
на 01.01.03.

1 . Дебиторская задолженность

278081
244282

1.1. в т.ч. за товары, работы и услуги

176712
199067

1.2. налоги в бюджет

582
13552

в том числе:
- плата за землю



158

- недра, МСБ

294
124

- прочие налоги (доп. платеж по аван. взносам на прибыль от корректировки на ставку ЦБ, ГСМ)

288
12

- налог на прибыль

-
13258

1.3. внебюджетные фонды

1454
1758

в т.ч.
- фонд страхования от несчастных случаев



1331

- платежи за загрязнение окружающей среды

289
-

- фонд социального страхования

1165
427

1.4. Прочие дебиторы

99333
29905

2. Кредиторская задолженность

394474
283776

в т. ч.
2.1. за товары, работы и услуги

157620
108643

2.2. налоги в бюджет

22548
13972

из них:
- налог на прибыль

2263


в т.ч.
- пени





-НДС

14661
7514

- налог на доходы

2578
3133

- недра, МСБ

6
-



в т.ч.
- пени





- налог на имущество

2997
2915

- прочие налоги (вода, милиция, налог с продаж)

43
44

Налог на добычу полезных ископаемых



105

Корректировка прибыли на ставку ЦБ



261

2.3. внебюджетные фонды

5801
12870

из них:
- пенсионный фонд

3687
3079

в т.ч. пени





- мед. страхование

567
384

в т.ч. пени



1

- фонд занятости





в т.ч. пени





- соцстрах





в т.ч. пени





- налог на пользоват. автодорог

1547
3248

в т.ч. пени





- прочие налоги (окруж. среда, ГСМ)

-
6159

2.4. Прочие кредиторы



148291




     Страница: 8 из 12
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка