РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
ТЭО учреждения фирмы. Реферат.

Разделы: Экономика и управление | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 2 из 3
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 

7327



4. Планирование численности работников и Фонда Оплаты Труда (руб)


Табл.4

Показатель

Кол-во человек
Оклад
(средняя з/п)
Расчет Ф.О.Т.
Кредиторская
задолженность

Директор

1
12 000
12000*5=60000
12 000

Гл. бухгалтер

1
10 000
10000*5=50000
10 000

Продавец-кассир

3
5 000
5000*3*5=75000
15 000

Итого

5
27 000
185 000
37 000




5. Планирование стартового капитала (руб.)
Табл.5

Показатель
Расчет
Сумма руб.

З/п с начислениями
Директор 12000*0,5=6000
Глав.бух. 10000*0,5=5000
Продавцы 5000*3*0,5=7500
Е.С.Н.=18500*0,356=6586
18500

6586

Закупка 1-й дек.
300 000 (табл.1)
300 000

Аренда за половину
месяца
24 400 / 2 = 12 200
12 200

Оборудование (О.П.Ф.)
Кассовый аппарат – 5000
Набор тех.инструментов-4000
Канцел. товары – 1000
Компьютер – 22000
Офисная мебель – 60000
Обогреватель - 6000

98 000

Покупка и установка
датчиков сигнализации
50000руб. Тех. обслуживание
(по договору) производится
охранной организацией

50 000

Реклама
Планируется собственником
50 000

Регистрация фирмы
В соответствии с законом
2000руб.
2000

Сертификация товаров
В соответствии с законом
10000руб.
10 000

Итого

547 286



Стартовый капитал 550 000руб. из них уставный капитал-350 000руб. кредит-200 000руб.

Источниками финансирования являются:
Собственный капитал – 350 000руб.
Кредит банка – 200 000руб.


6.Расчет прочих затрат.


6.1. Планирование затрат на страхование.
1. Товарные ценности 1-й декады – 300 000руб.
2. Оборудование – 98 000руб.
Итого: 398 000руб.
Эта сумма страхуется по договору под 10% годовых, срок действия договора 5 месяцев.
Оплата за страхование – 398 000*0,1*0,5/12=1658руб.

6.2. Расчет оплаты за пользование кредитом.
Ставка рефинансирования – 21%
Кредитный процент – 30% годовых.
Оплата за пользование кредитом: 200 000*0,3*5/12=25 000руб.
Рост налогооблагаемой прибыли составляет:
30-21*1,1*5/12=4,125%
Налогооблагаемая прибыль увеличивается на:
200 000*0,04125=8250руб.

6.3. Расчет амортизационных отчислений.
Так-как фирма взяла помещение в краткосрочную аренду (до1 года), то право на амортизационные отчисления остаются за арендодателем. Амортизационные отчисления за оборудование (при норме амортизации – 20%) = 98 000*0,2*5/12=8166руб.


7. Планирование накладных расходов.

Табл.6

Показатель
Сумма руб.
Оплачено руб.
Кредиторская Задолженность
Примечание

З/п руководителей
110 000
88 000
22 000
Табл. 4

Е.С.Н. на з/п руководителей
39 160
31 328
7 832
35,6% от з/п

Налог на травматизм
1 100
880
220
1% от з/п

Амортизация
8 166
8 166
-
п.п. 6.3.

Проценты за кредит
25 000
25 000
-
п.п. 6.2.

Страхование
1 658
1 658
-
п.п. 6.1.

Предстартовые затраты
547 286
547 286
-
Табл. 5

Дополнительная реклама
20 000
16 000
4 000
Планируется собственником

Аренда за 5 месяцев
122 000
98 000
24 000
24 400*5мес

Хоз. товары
1 500
1 200
300
Планируется собственником

Оплата за охрану
15 000
12 000
3 000
По договору

Итого
890 870
829 518
61 352





8. Планирование себестоимости на деятельность фирмы в течении
5 месяцев.
Табл. 7

Показатель
Сумма руб.
Оплачено руб
Кредиторская
задолженность
Примечание

1.Материальные затраты
7 327 000
5 861 600
1 465 400
Табл.3

2.Ф.О.Т. Основных рабочих
75 000
60 000
15 000
Табл.4

3.Е.С.Н. на з/п основных рабочих
26 700
21 360
5 340
35,6%

4.Налог на травматизм
750
600
150
1% от ФОТ.

5.Накладные расходы
890 870
829 518
61 352
Табл. 6

Себестоимость
8 320 320
6 773 078
1 547 242
Сумма 1-5



9. Расчет величины налогов уплачиваемых за счет выручки.

1. Расчет величины налогов с продаж (Н.С.П.)
Фирма планирует обеспечить объем продаж в размере 24 673 000руб.
Н.С.П. = 24 673 000 *5/105 = 1 174 904руб.

2. Н.Д.С. на выручку 24 673 000 – 1 174 904 = 23 498 096руб.
Н.Д.С. = 23 498 096*20/120 = 3 916 349руб.

3. Расчет Н.Д.С. на потребленные мат. Ценности и услуги (руб.)


Табл.8

Мат. ценности
7 327 000

Предстартовые закупки
300 000

Аренда за 2 недели
12 000

Оборудование
98 000

Покупка и установка сигнализации
50 000

Реклама
50 000

Реклама (накладные)
20 000

Аренда
122 000

Хоз. товары
1 500

Охрана
15 000

Итого
7 995 500



Н.Д.С. на потребленные материальные ценности =
7 995 500*20/120 = 1 332 583руб.
Н.Д.С. к уплате 3 916 349 – 1 332 583 = 2 583 766руб.

4. Расчет чистой выручки = выручка – Н.С.П. – Н.Д.С; к уплате:
24 673 000 – 1 174 904 – 2 583 766 = 20 914 330руб.


10. Баланс на начало деятельности (руб.)
Табл.9

Активы
Пассивы

Тов. закупки 1й декады 300 000
Уставный капитал 350 000

Денежные ср-ва 152 000
Кредит банка 200 000

О.П.Ф. 98 000

В. Б. 550 000
В. Б. 550 000




11. Заявление о доходах фирмы (руб.)
Табл.10

Показатель
Обоснование расчета
Сумма руб.

Чистая выручка
п.п.-9.4.
20 914 330

Товарные запасы
На начало деятельности 300 000
Поступило за 5мес. 7 327 000
Израсходовано 7 327 000
На конец года 300 000

Себестоимость
Табл.7
8 320 320

Прибыль
п.1-п.3 (Табл.10)
12 594 010

Налогооблагаемая прибыль
+ 8 250 (п.п.-6.2.)
12 602 260

Налоги за счет прибыли
6.1. Налог на имущество:
398 000*0,02 = 7 960
6.2. Налог на рекламу:
(50 000+20 000)*0,05=3 500
6.3. Налог на прибыль:
(12 602 260-7 960-3 500)*0,24=
= 3 021 792

3 021 792

Нераспределенная прибыль
12 602 260-8 250-3 021 792=
=9 572 218
9 572 218

Погашение кредита
Пассив
200 000

Чистая прибыль учредителей
9 572 218-200 000=9 372 218
9 372 218





12. Заявление о движении денежных средств (руб.)
Табл.11

Показатели
Обоснование расчета
Сумма руб.

Денежные ср-ва на начало деятельности
Табл.11
152 000

Поступило
п.п.9.4.
24 673 000

Итого поступлений

-

24 825 000


Списано

Н.Д.С. к уплате
Н.С.П.
8320 320-1 547 242-8 166=
=6 764 912руб.
2583766-500 000=2083766
1174904-234980=939924
6764912 (1 547 242)

2 083 766 (500 000)
939 924 (234 980)

Налоги из прибыли
3021792-604358=2417434
2 417 434 (604 358)

Кредит
200 000
200 000

Итого списано

12 406 036

Денежные ср-ва на конец года

12 418 964

Кредиторская задолженность
По себестоимости 1547242
По Н.Д.С. 500 000
По Н.С.П. 234 980
По нал. из прибыли 604 358

2 886 580




13. Баланс на конец года (руб.)
Табл.12

Активы
Пассивы

Товарный запас 300 000
У.К. 350 000

Денежные ср-ва 12 418 964
Нераспределенная прибыль 9 572 218

О.П.Ф. 89 834
Кредит. задолженность 2 886 580

В. Б. 12 808 798
В. Б. 12 808 798




Анализ финансового положения фирмы по результатам выполнения бизнес-плана

1. В. Б. на конец периода / В. Б. на начало периода =
= 12 808 798 / 550 000 = 23,28

2. Платежеспособность: 12 418 964 / 2 886 580 = 4,30

3. Финансовая устойчивость: У. К. + Нераспределенная прибыль /
/ В. Б. на конец года = 350 000 + 9 572 218 / 12 808 798 = 0,77

4. Рентабельность активов: Чистая прибыль / Средняя стоимость активов = 9 372 218 / (12 808 798 + 550 000) / 2 = 1,40

5. Отдача активов: Чистая выручка / средняя стоимость активов =
20 914 330 / (12 808 798 + 550 000) / 2 = 3,13

Вывод: За пять месяцев валюта баланса выросла с 550 000руб. до
12 808 798руб. Нераспределенной прибыли достаточно для погашения кредита и решения собственных финансовых вопросов. Чистая прибыль учредителей составила 9 372 218руб. Если фирма направит оставшуюся прибыль на закупку товаров и откажется от кредитов, то ее финансовое положение улучшится, т.к. не нужно будет гасить кредит и проценты за него. Отдача активов и коэффициент рентабельности активов низкий. Фирме рекомендуется пересмотреть свою финансовую деятельность.


     Страница: 2 из 3
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка