РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Сравнительный анализ определения кредитоспособности предприятия-заемщика. Реферат.

Разделы: Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 9 из 10
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 






Если в качестве обеспечения по кредитному договору используется поручительство, то любое изменение условий кредитного договора следует сопровождать оформлением соответствующего дополнительного соглашения к договору поручительства.
При использовании в качестве обеспечения по кредитному договору залога имущества кредитный работник не реже одного раза в квартал проверяет наличие и сохранность этого имущества у залогодателя с выездом на место его нахождения. По результатам проверки составляется акт.
В случае возникновения просроченной задолженности по кредитному договору кредитный работник руководствуется соответствующим нормативным документом Сбербанка России.
При пролонгации договора об открытии не возобновляемой кредитной линии или генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии в дополнительное соглашение включается условие о внесении заемщиком дополнительно платы за пользование открытым лимитом кредитной линии за период, на который производится пролонгация.
В случае получения из страховой компании, от заемщика, залогодателя, из средств массовой информации сообщения о наступлении страхового случая в отношении застрахованного предмета залога кредитный работник должен не позднее следующего рабочего дня направить страховой компании письмо – требование о выплате страхового возмещения согласно последующим инструкциям банка. После получения из страховой компании письменного сообщения с характеристикой страхового случая и указанием суммы страхового возмещения кредитный работник готовит заключение для кредитного комитета банка с привлечением юридической службы, при необходимости службы безопасности и других.
Кредитный комитет банка принимает решение о порядке использования страхового возмещения исходя из следующего:
- при отсутствии просроченной задолженности по кредитному договору получателем страхового возмещения может выступить как банк – в пределах остатка задолженности по кредиту и срочных процентов и других платежей, начисленных на дату получения возмещения, так и страхователь – в полной сумме или оставшейся части ее после получения банком.
В случае принятия решения о получении страхового возмещения банком, банк в соответствии с условиями договора извещает заемщика о своем требование досрочного возврата кредита и направляет полученную сумму страхового возмещения на погашение обязательств заемщика.
В случае принятия решения о выплате страхового возмещения в полной сумме страхователю заемщик должен предоставить другое обеспечение по кредитному договору или обеспечить дострахование имущества.

Заключение

Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита.
Банк, будучи порождением потребности хозяйства, находясь в центре экономической жизни, призван содействовать интересам своих клиентов. Каждый клиент, вне зависимости от территориального расположения, сам определяет, услугами какого банка ему следует воспользоваться.
Банк готов продать свой продукт, получив при этом соответствующее вознаграждение. При этом он работает на клиента (придерживается философии «все для клиента»), содействует непрерывности, высокому качеству, конкурентоспособности его производства, получению дохода, достаточного для воспроизводства. Обеспечивая получение дохода клиента, банк реализует и свой коммерческий интерес, получая вознаграждение в форме ссудного процента или комиссии.
Предприятия — клиенты банка имеют довольно широкие возможности использования банковских услуг. Существует множество разновидностей банковских кредитов. Вместе с тем в российской практике все они выдаются с учетом анализа прошлой финансовой «биографии» клиента, а не его будущего развития. Так называемый «глобальный хозяйственный кредит» не получил развития.
Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.
Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.
Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.
Важными элементами и принципами кредитования, а также критерием классификации банковских ссуд являются их возвратность, платность, срочность и обеспеченность. Кредитоспособность заемщика – это способность рассчитаться по полученным кредитам полностью и в срок. Она и выступает гарантией обеспеченности, возвратности и платности кредита.
Основным критерием кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности.
К числу способов оценки кредитоспособности клиента банка относятся:
-сбор информации о клиенте;
-оценка делового риска;
-оценка менеджмента;
-оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы;
-оценка финансовых коэффициентов;
-анализ денежного потока;
-наблюдение за работой клиента путем выхода на место.
Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.
Методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения. Данная методика принята почти во всех коммерческих банках России, занимающихся кредитованием предприятий и организаций, и используется:
- для принятия решений по кредитным заявкам по линии Управления кредитования наряду с проработкой собственно сделки и возможностей возврата кредита,
- для текущей оценки качества и структуры имеющегося кредитного портфеля банка, в том числе, для решения вопросов о целесообразности принятия мер кредитного воздействия к заемщику и создания необходимых резервов под сомнительную задолженность (ряд параметров должен быть скорректирован с учетом специфики инвестиционного финансирования).
Основная цель анализа документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.
Строительное предприятие ОАО “СУОР-17” является клиентом акционерно-коммерческого Сберегательного банка. СУОР-17 создано и осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом РФ «О приватизации государственных и муниципальных предприятий РФ», Законом РСФСР «О предприятиях и предпринимательской деятельности» и Учредительным договором от 17 мая 1993 года.
Основными направлениями деятельности СУОР-17 являются:
-отделка жилых, промышленных, культурно-бытовых и социальных объектов и других услуг, касающихся капитального строительства;
-производство промышленных потребительских товаров;
-организация сельскохозяйственного производства /заготовка и переработка сельскохозяйственной продукции/;
-организация розничной и оптовой торговли и общественного питания, комиссионной торговли;
-предоставление услуг - маркетинговых, транспортных, консультационных и иных видов услуг;
-сдача в аренду оборудования, автомобилей, недвижимого имущества, нежилых помещений, в т.ч. складских;
-снабженческо-сбытовая деятельность;
-услуги по отделке частным лицам квартир, жилых домов, дачных домов, гаражей, обеспечение отделочными материалами и другие виды деятельности.
Для оценки финансового состояния Заемщика используется три группы оценочных показателей:
nкоэффициент ликвидности;
nкоэффициент соотношения собственных и заемных средств;
nпоказатели оборачиваемости и рентабельности.
По материалам анализа коэффициентов кредитоспособности исследуемое предприятие можно отнести к заемщикам второго класса, требующим взвешенного подхода при выдаче кредита.
Коэффициентный анализ кредитоспособности дополняется анализом деловой активности и финансовых результатов деятельности. Результаты анализа использования основных фондов и оборачиваемости оборотных средств свидетельствуют об увеличении степени износа основных средств до 42% и, соответственно, уменьшении степени их годности, увеличении фондоотдачи с 2,89 рубля до 3,82 рубля, ускорение оборачиваемости оборотных средств и высвобождение из оборота суммы в размере 197,12 тысяч рублей.
Несмотря на рост производственных затрат исследуемое предприятие имеет положительный финансовый результат деятельности, хотя внереализационные расходы значительно сократили возможную балансовую прибыль.
Изучив финансовое положение предприятия ОАО «СУОР-17», можно сделать вывод, что хотя предприятие и испытывает определенную финансовую неустойчивость, тем не менее, оно остается достаточно надежным клиентом акционерно-коммерческого Сберегательного банка.
Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.
Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным.
Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, кредитоспособность которых ниже первого класса, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита.
Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита банками России должна производиться под различные формы обеспечения кредита: залог имущества и прав, уступка требований и прав, передача права собственности, гарантия и поручительство, страхование и другие.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Баканов М.И. , Шеремет А.Д. «Теория экономического анализы: учебник.». - М.: Финансы и статистика, 1996г.
2.Балабанов И.Т. "Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?". - М.: Финансы и Статистика, 1994.
3.Гулд У. «Банковское дело: стратегическое руководство» - М.: АО «Консалтбанкир» 1998г.
4.Дадашев А.З. «Финансовая система России» – М.: ИНФРА-М, 1997г.
5.Ковалев В.В. «Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности.» - М.: Финансы и статистика, 1996г.
6.Крейнина М.Н. «Финансовое состояние предприятия. Методы оценки».- М. .: ИКЦ «Дис», 1997г.
7.Колесников В.И. «Банковское дело» – М.: финансы и статистика, 1996г.
8.Лаврушин О.И. «Банковское дело» – М.: Финансы и статистика, 1999г.
9.Моляков Д.С. "Финансы предприятий отраслей народного хозяйства". - М.: ФиС , 1996.
10.Панова Г.С. «Кредитная политика коммерческого банка» - М.: ИКЦ ДИС, 1997г.
11.Питер С. Роуз «Банковский менеджмент» - М.: Дело, 1997г.
12.Савицкая Г.В. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия» – Минск, ИП Экоперспектива, 1998г.
13.Скоун Т. "Управленческий учет".- М.: Изд-во ЮНИТИ, 1997.
14.Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. "Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия". - М.: Перспектива, 1993.
15.Стояновой Е.С. "Финансовый менеджмент: теория и практика" - М.: Перспектива, 1996.
16.Тарасов В.И. «Деньги, кредит, банки» – Минск, Мисанта 1997г.
17.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. «Методика финансового анализа» - М.: ИНФРА- М, 1996г.
18.Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат. – М. : Филинъ, 1996.
19.Болдырев М. «О современных методах финансового анализа / Бизнес и банки 1998г. №6.
20.Власова М.И. «Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка» / Банковское дело 1997г. №3, 4, 5.
21.Кривцова А.Н. «Оценки кредитоспособности заемщика» / Аудит и финансовый анализ 1997г. №3.
22.Михайлов А.Г. «Коммерческие банки: метод оценки надежности» / Банковское дело 1998г. №1.
23.Москвин В. «Защита системы кредитования в коммерческом банке» / Бизнес и банки 1997г. №44.
24.Суская Е.П. «Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц» / Банковское дело 1998г. №2.
25.Кузьмин И., Сазонов А. «К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика» / Деньги и кредит 1997г. №28.
26.Регламент «Предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами» №285-р от 08.12.97г.
27.Порядок «Овердрафтного кредитования счета Клиента» №279-р от 14.10.97г.
28.Регламент «Предоставления кредитов юридическим лицам с применением векселей Сбербанка России» №446-р от 24.07.98г.

ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ОЦЕНКИ ЕЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ.

Таблица 1.1

Показатель

Формула
Метод определения

1
2
3

Выручка от реализации (В)
В= bi*pi
Сумма всех продаж, где bi-единица продукции, pi-цена продукции

Валовой коммерческий доход (ВД)
ВД=В - Стмц и ги
Выручка о реализации – Стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий

Добавленная стоимость (ДС)

 ДС=ВД – Рэ
ВД – Эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчик –ков)

Валовой эксплуатационный доход (ВЭД)
ВЗД=ДС - Рзп- Нзп-Ротп
ДС – Расходы на зарплату – Налоги на зарплату – Оплата отпусков

Валовой эксплуатационный результат (ВЭР)
ВЭР=ВЗД - Кр%+ Двлж- Отчриск
ВЭД – Уплата процентов за кредит + Доход от вложения средств в другие предприятия – Отчисления в фонд риска

Прибыль, которая может быть использована для самофинансирования (СФ)
СФ=ВЭР - Праб-Нпр
ВЭР – Прибыль, распределяемая между работниками предприятия – Налоги на прибыль

Чистая прибыль (П)

 П=СФ+Дслуч- Рслуч- Анедв
СФ+Случайные доходы (расходы) - Амортизация недвижимости



Рейтинговая шкала для определения надежности заемщика.
Таблица 1.2



Наименование
Коэф. ликвидности
Коэф.покрытия
Платежеспособность


Отрасли
I класс
IIкласс
IIIкласс
I класс
IIкласс
IIIкласс
I класс
Iiкласс
IIIкласс

П/п отрасли I
Более
0.6
0.6-
0.4
Менее
0.4
Более
1.5
1.5-
1.3
1.3-
1.0
Более
50%
50-
30%
Менее
30%

П/п отрасли II
Более
0.4
0.4-
0.25
Менее
0.25
Более
2.0
2.0-
1.5
1.5-
1.0
Более
35%
35-
25%
Менее
25%

П/п отрасли III
Более
0.45
0.45-
0.3
Менее
0.3
Более
1.8
1.8-
1.3
1.3-
1.0
Более
60%
60-
45%
Менее
45%



Оценочные показатели состояния заемщика – предприятия «СУОР-17».
Таблица 2.1.



Название коэффициента

Методика расчета коэффициента
На начало периода

На конец периода
Отклонение

Коэффициент абсолютной ликвидности К1
К1 = стр.260+стр.253 (частично) / разд.4+ (стр.640+стр.650+стр.660)

К1н.п. = 1029/469754 = 0,002

-
-


Промежуточный коэффициент покрытия К2

К2 = стр.260+стр250+стр240/разд.4
(стр.690) - (стр.640+стр.650+стр.660)
К2н.п.=(1029+274350)/469754 = 0,59

К2к.п.=192387/420455 = 0,5



- 0,09

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3
К3=разд.2(стр.290)/разд.4(стр.690)-(стр.640+стр.650+стр.660)
К3н.п.=
487104/469754 = 1,04

К3к.п.= 398752/
420455 = 0,9



0,14

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4
К4 = разд.4 (стр.490) - разд.3
(стр.390)/разд.5(стр.590) +разд.6(стр.690)-(стр.640+стр.650+стр.660)

К4н.п.= 272947/469754 = 0,58

К4к.п.= (272947-60573)/
420455 = 0,5



-0,08

Показатели рентабельности К5.

 К5 = стр.050 формы№2 / стр.010 формы№2
К5н.п.= 130705/
1161080 = 0,11

К5к.п.= 22314/
1408534 = 0,02



-0,09




     Страница: 9 из 10
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка