Rm факт.=[(ФОП + УР) / Д]* (КВ / Б), (39)
гдеФОП - величина ФОТ работников, относящихся к аппарату управления;
УР - часть управленческих и прочих расходов банка, подлежащих компенсации за счет стоимости кредитов (определяется в соответствии с пп. 3.1 - 3.2);
Д - сумма фактически полученных за период доходов;
КВ - средние за период остатки кредитных вложений;
Б - средние за период совокупные активы (валюта баланса).
Максимальный уровень для Rmрассчитывается исходя из ориентиров оптимальной структуры расходов, определенных в разделе 3.1, и удельного веса кредитных вложений в совокупных активах по формуле:
Rm(max) = Nупр. * (КВ / Б), (40)
где Nупр. - общий норматив управленческих и прочих расходов банка, включаемых в стоимость кредитов.
Nупр. = (0,05 * ФР + 0,1 * Д) / Д. (41)
5. Rk- уровень ставки, необходимый для компенсации риска невозврата выданных кредитов.
Минимальный уровень для Rkне задается.
Величина данного показателя на последующий квартал принимается на уровне его расчетного значения (определяется как доля отчислений в резерв на возможные потери по ссудам в сумме фактически полученной с начала года балансовой прибыли, взвешенная по удельному весу процентных доходов от кредитования в общей сумме доходов). Это же значение задается и в качестве максимального уровня для Rk. формула расчета:
Rk(max) = (R/П) * (Дпроц. / Д), (42)
где R- сумма отчислений в резерв на возможные потери по ссудам;
П - сумма фактически полученной с начала года балансовой прибыли банка;
Дпроц. - сумма процентных доходов, полученных от выдачи кредитов с начала текущего года;
Д - сумма фактически полученных с начала года доходов банка.
Интервал для Rk:
0 <= Rk <= Rk(max).
6.6. Rf - величина процентной надбавки на компенсацию расходов, связанных с выплатой дивидендов по вкладам в уставный капитал банка.
Минимальный уровень для Rfопределяется исходя из доли фактически выплаченных банком дивидендов в сумме фактически полученной в предшествующем году балансовой приМинимальный уровень для Rfопределяется исходя из доли фактически выплаченных банком дивидендов в сумме фактически полученной в предшествующем году балансовой прибыли и пропорционально удельному весу процентных доходов от кредитования в общей сумме доходов банка. Ниже дается формула расчета:
Rf(min) = d * (Дпроц. / Д), (43)
где d - фактически сложившаяся норма выплат дивидендов в предшествовавшем году:
d = (Ддо / По), (44)
где Ддо - сумма выплаченных дивидендов за предшествовавший год;
По - сумма фактически полученной в предшествовавшем году балансовой прибыли;
Дпроц. - сумма процентных доходов, полученных от выдачи кредитов с начала текущего года;
Д - сумма фактически полученных с начала года доходов.
Максимальный уровень для Rfориентирован на фактически сложившуюся норму выплат дивидендов в предшествовавшем году и принимается равным d:
Rf(max) = d.
Таким образом, Rfнаходится в интервале:
Rf(min) <= Rf <= Rf(max).
7. Rn- величина процентной надбавки на компенсацию расходов по платежам в бюджет за счет прибыли.
Минимальный и максимальный уровни для Rnне задаются, и на последующий квартал принимается расчетное значение данного показателя в соответствии со следующей формулой:
Rn факт. = (Кбюдж. / П) * (Дпроц. / Д), (45)
где Кбюдж. - сумма фактически внесенных платежей в бюджет за счет прибыли;
П - сумма фактически полученной с начала года прибыли;
Дпроц. - сумма процентных доходов, полученных от выдачи кредитов с начала текущего года;
Д - сумма фактически полученных с начала текущего года доходов.
Таким образом, размер Rn:
Rn= Rn факт.
Предлагаемая методика позволит более обоснованно формировать кредитную политику банка. Ориентируясь на рассчитанные с ее помощью параметры средней процентной ставки, можно регулировать размер процентных ставок по выдаваемым кредита и их доходность таким образом, чтобы их среднее значение по банку не оказалось ниже минимально допустимой границы. В то же время данная методика, устанавливая верхний предел процентной ставки, предоставляет возможность предотвратить возможность предотвратить необоснованное завыше Предлагаемая методика позволит более обоснованно формировать кредитную политику банка. Ориентируясь на рассчитанные с ее помощью параметры средней процентной ставки, можно регулировать размер процентных ставок по выдаваемым кредита и их доходность таким образом, чтобы их среднее значение по банку не оказалось ниже минимально допустимой границы. В то же время данная методика, устанавливая верхний предел процентной ставки, предоставляет возможность предотвратить возможность предотвратить необоснованное завышение стоимости кредитов и выявляет внутренние резервы снижения предлагаемых ими процентных ставок по кредитам.
Расчет по данной методике экономически обоснованного размера процентной ставки по кредитам на 2 квартал 1998 года представлен в приложении 56.
В упрощенном виде схему возможного распределения кредитного портфеля можно представить следующим образом. Например, банк, имеющий необходимый для безубыточной деятельности уровень доходности кредитов 35,46%, во втором квартале 1998 г. планирует предоставить ссуды своим пайщикам на общую сумму 43 800 000 р. под 30% годовых. Предположим, в это же время банк имеет возможность разместить средства на рынке МБК под 40% годовых. Таким образом банк должен разместить в МБК для безубыточности ссудных операций не менее 52 675 770,9 рублей.
43800000*0,3 + х*0,4 = (43800000 + х)*0,3546
13140000 + 0,4х = 15531480 + 0,3546х
0,0454х = 2391480
х = 52675770,9
В случае, если банк ограничен в средствах и не может использовать в целях кредитования сумму, превышающую 80000000 рублей, то представляется возможным порекомендовать выдать ссуды пайщикам (у) под 30% годовых только из части этих средств, а остаток разместить в МБК под 40% годовых. Зная необходимый уровень доходности кредитных операций, объемы средств, подлежащих вложению в ссуды пайщикам, составляют 36 320 000 рублей и размещению в МБК - 43 680 000 рублей.
У*0,3 + (80000000 - у)*0,4 = 80000000*0,3546
0,3у + 32000000 - 0,4у = 28368000
0,1у = 3632000
у = 36320000
4.3. Информационная основа
Как показывает практика, информация должна компоноваться на двух уровнях - на уровне отраслевых отделов и на уровне банка. Двухуровневая модель формирования информационного поля позволит банку плавно переходить от одного пласта отслеживания и сбора данных к другому. Она же позволит логично увязывать схожие по содержанию первичные показатели и трансформировать их в сводные, обобщающие данные. Интегрированная обработка базовых информационных данных позволит аналитической службе выстраивать полную картину процесса и прогнозировать рабочую ситуацию на ближайшую и отдаленную перспективы. Поэтому, формируя информационное поле, банку следует, прежде всего, отработать его структуру и содержание.
Структура поля включает в себя пакет первичных и производных документов на следующих уровнях:
1. база первичных документов в каждом отделе;
2. пакет документов, передаваемых одним отделом другому;
3. оперативная документация, необходимая руководству банка для оперативного и перспективного управления по отчетным датам.
Результаты работы службы - аналитические отчеты различных уровней готовности и полноты:
электронные базы данных,
обзоры рынка,
обработанные статистические данные исследования,
краткий отчет,
основные выводы анализа,
регулярные оперативные отчеты,
информационно-аналитические справки,
аналитические записки,
графический отчет,
полный отчет,
констатации фактов без рекомендаций,
аналитические статьи,
аналитические отчеты с таблицами, графиками, диаграммами, выводами и рекомендациями,
экспертные оценки,
рекомендации, предложенрекомендации, предложения, внутренние нормативные документы и пр.
Среди документации, используемой в банке сегодня, - формы, связанные с расчетом обязательных экономических нормативов, и формы Инструкции №17.
4.4. Оценка экономического эффекта деятельности подразделения
Оценить эффективность службы анализа и отчетности сложно. Все дело в специфике работы подразделения. Традиционные службы ежедневно проводят операции и продукты их работы налицо также ежедневно. Результаты же деятельности аналитиков ощущаются не сразу, и может пройти немало времени, прежде чем служба внесет ощутимый вклад в результаты работы банка.
Обосновать необходимость формирования службы (важность ведения аналитической работы) можно путем сравнения величины затрат, связанных с ее созданием, и величины рисков по преобладающим операциям. Поскольку ссудные операции являются основным направлением деятельности банка, для сравнения выберем следующие показатели:
2. общая сумма кредитов, выданных;
3. совокупная величина крупных кредитных рисков;
4. просроченная задолженность.
Для определения расходов, связанных с созданием службы анализа и отчетности, необходимо рассчитать:
5. расходы на оборудование;
6. расходы на персонал - оплата труда, хозяйственные расходы (МБП, литература и т.п.), прочие (командировочные, представительские, на обучение);
7. расходы по обслуживанию зданий и помещений - аренда, ремонт, охрана, прочие;
8. расходы на маркетинговые мероприятия - реклама, изучение рынка и т.п.
Показатели работы банка (на 01.01.98):
общая сумма кредитов, выданных - 170699 тыс. руб.;
совокупная величина крупных кредитных рисков - 96532 тыс. руб.;
просроченная задолженность - 48%.
Затраты, связанные с созданием службы анализа и отчетности:
8. расходы на оборудование (единовременные затраты):
компьютеры (3 шт.), принтер - 5 тыс. $(экв. 30,5 тыс. руб.)
(необходимо принять во внимание затраты на серверное и сетевое оборудование, которые могут превысить рассчитанную сумму);
3. расходы на персонал (в мес.):
заработная плата, премиальные, прочие - 10 тыс. руб.,
прочие расходы - 1,5 тыс. руб.;
3. расходы по обслуживанию зданий и помещений (в мес.):
аренда - 5 тыс. руб.,
прочие расходы - 2,5 тыс. руб.;
4) расходы на маркетинговые мероприятия (в мес.) - 1 тыс. руб.
Итого затрат: 50,5 тыс. руб., в том числе
единовременных - 30,5 тыс. руб.,
ежемесячных - 20 тыс. руб.
Уровень затрат, связанных с созданием службы, на 4 порядка отличается от сумм выданнУровень затрат, связанных с созданием службы, на 4 порядка отличается от сумм выданных кредитов и на 3 порядка - совокупной величины крупных кредитных рисков. Удельный вес расходов на службу в первый год ее функционирования составит 1 - 1,2% в общем объеме непроцентных расходов банка и 2 - 2,5% ФОТ.
Так каковы же основные выгоды создания службы анализа и отчетности? Прежде всего, это повышение эффективности работы банка, поскольку результаты анализа служат исходной базой для принятия управленческих решений. Всесторонний анализ деятельности позволит определить допустимые границы рисков по операциям, что поможет уменьшить расходы банка. Главным образом, за счет снижения доли просроченной ссудной задолженности в кредитном портфеле банка. Формирование подразделения поможет координации деятельности отделов и служб, выявлению и мобилизации внутренних резервов, а также осуществлению внутреннего контроля, планирования и прогнозирования работы банка.
5. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Участок, на котором я проходила преддипломную практику, представляет собой кабинет зам. председателя правления КБ Тагилбанк. Кабинет расположен на первом этаже здания. План помещения с расстановкой мебели и оборудования приводится в приложении 57.
Комната площадью около 24 квадратных метра (длина 6 м, ширина 4 м), высота 3,5 м. В ней установлен 1 компьютер. Кроме того имеется факс, стоят обогреватель и вентилятор.
В кабинете постоянно находятся два сотрудника.
В комнате имеется два больших окна на одной стене, что говорит о хорошей освещенности. Расположение и размеры створок окна позволяет полностью проветривать помещение, так как они занимают 50% общей их площади.
Пол покрыт ковром (ковровое покрытие) серого цвета.
Стены оклеены обычными бумажными обоями белого цвета с небольшим рисунком.
Из комнаты выходит одна дверь, которая открывается наружу. Дверь выполнена из дерева.
1. Состояние охраны труда
Охрана труда - система законодательных актов и соответствующих им социально-экономических, технических, гигиенических и организационных мероприятий, обеспечивающих безопасность, сохранение здоровья и работоспособность человека в процессе труда. Исходя из этого определения, проблемы охраны труда имеют сложный комплексный характер, их решение возможно при использовании достижений различных наук.
Ответственность за организацию и ведение профилактической работы в банке возлагается на сотрудника по работе с кадрами. Им осуществляется разработка комплексных планов мероприятий по охране труда, составляемых ежегодно и включаемых в соглашение (коллективный договор) между правлением и профсоюзным комитетом.
Ответственность за своевременное и качественное инструктирование, обучение работников по вопросам пожарной безопасности возлагается на инженера отдела СТХО.
По характеру и времени проведения инструктажи подразделяются на:
6. вводный,
7. первичный на рабочем месте,
8. повторный,
9. внеплановый,
10. текущий.
Проводимый в банке инструктаж включает в себя:
11. общие сведения о банке,
12. техника безопасности,
13. пожарная безопасность,
14. правила внутреннего распорядка.
Инструктаж должен проводится два раза в год: первый в мае-июне, второй - в ноябре-декабре. Он проводится с целью проверки и повышения уровня знаний инструкций по безопасности труда.
При приеме на работу в банке проводят вводный и первичный инструктаж на рабочем месте. Вводный - инженером по технике безопасности. Первичный - непосредственно руководителями отделов. Повторный инструктаж в банке - один раз до 1 апреля текущего года.
В банке не составлена программа проводимого инструктажа. Поэтому предлагаю комплекс вопросов для него (приложение 58).
2. Требования к планировке и размещению оборудования
Помещения для работы с ЭВМ и дисплеями, не допускается размещать в подвалах.
ЭВМ не должны располагаться вплотную к стене.
Площадь помещений в соответствии с ВНП - 001 - 95 «Здания учреждений Центрального банка РФ» для работников из расчета на одного человека следует предусматривать величиной не менее 6,0 квадратных метра, кубатуру - не менее 19,5 кубических метра. Высота от пола до потолка в рабочих помещениях должна быть 3,3 м, а при устройстве подвесных потолков - не менее 2,8 м.
На постоянных рабочих местах должны быть обеспечены микроклиматические параметры, уровни освещенности, шума и состояние воздушной среды, определенные действующими санитарными правилами и нормами.
3. Метеорологические условия
Проверка состояния помещений должна проводиться сотрудниками СЭС два раза в год: летом и зимой, - с последующим составлением соответствующих актов.
В помещении допускается естественная вентиляция, поскольку не требуется безусловного соблюдения технологических параметров чистоты воздуха.
В холодные периода года температура воздуха, скорость его движения и относительная влажность воздуха должны соответственно составлять: 22-24 градусов Цельсия, 0.1 м/с, 60-40%; температура воздуха может колебаться в пределах от 21 до 25 градусов Цельсия при сохранении остальных параметров микроклимата в указанных выше пределах.
В теплые периоды года температуры воздуха, скорость его движения и относительная влажность воздуха должны соответственно составлять: 23-25 градусов Цельсия, 0.1 м/с, 60-40%; температура воздуха может колебаться в пределах от 22 до 26 градусов Цельсия при сохранении остальных параметров микроклимата в указанных выше пределах.
Воздух, поступающий в помещения, может быть очищен от загрязнений, в том числе от пыли и микроорганизмов. Кондиционирование воздуха обеспечит автоматическое поддержание параметров микроклимата в необходимых пределах в течении всех сезонов года, очистку воздуха от пыли и вредных веществ, создание небольшого избыточного давления в чистых помещения для исключения в помещения неочищенного воздуха.
Состояние помещения должно быть оценено сотрудниками СЭС. Поэтому необходимо обратиться в эту организацию с целью проверки условий в помещениях банка.
4. Освещенность помещения
Важным является вопрос освещенности рабочего места. Без рационального освещения не могут быть созданы оптимальные условия для общей работоспособности человека, и тем более для эффективного фВажным является вопрос освещенности рабочего места. Без рационального освещения не могут быть созданы оптимальные условия для общей работоспособности человека, и тем более для эффективного функционирования зрительной системы.
Человек зрением воспринимает до 90 % информации из окружающей среды, поэтому свет необходим в процессе трудовой деятельности - причем, качество освещения рабочих зон имеет решающее значение для охраны труда.
Освещение в помещениях должно быть смешанным (естественным и искусственным). Естественное освещение в помещениях должно осуществляться в виде бокового освещения. Искусственное освещение следует осуществлять в виде комбинированной системы освещения с использованием источников света в светильниках общего освещения. В качестве источников общего освещения должны использоваться светильники-установки с преимущественно отраженным или рассеянным светораспределением (тип УСП-5-2*40, УСП-35-2*40). Светильники общего назначения следует располагать над рабочими поверхностями в равномерно-прямоугольном порядке.
Для предотвращения засветок экранов дисплеев прямыми световыми потоками должны применяться светильники общего освещения, расположенные между рядами рабочих мест или зон с достаточным боковым освещением. При этом линии светильников располагаются параллельно светопроемам.
Осветительные установки должны обеспечивать равномерную освещенность с помощью преимущественно отраженного или рассеянного светораспределения; они не должны создавать слепящих бликов на клавиатуре и других частях пульта, а также на экране монитора в направлении глаз оператора.
Для исключения бликов отражения на экранах от светильников общего освещения необходимо применять антибликерные сетки, специальные фильтры для экранов, защитные козырьки или располагать источники света параллельно направлению взгляда на экран монитора с обоих его сторон.
Местное освещение обеспечивается светильниками, установленными непосредственно на столешнице (стола) или на его вертикальной панели, а также в монтированными в козырек пульта. Если возникает необходимость использования индивидуального светового источника, то он должен иметь возможность ориентации в разных направлениях и быть оснащен устройством для регулировки яркости и защитной решетки, предохраняющей от ослепления и отражения блеска.
Источники света по отношению к рабочему месту следует располагать таким образом, чтобы исключить попадание в глаза прямого света. Защитный экран арматуры у этих источников должен быть не менее 30 градусов.
На окнах в кабинете имеются жалюзи, которые используются в особо солнечные дни.
Общее освещение создают в помещении четыре подвесных светильника (лампы накаливания по 150 Вт). Местное освещение - настольные светильники (лампы накаливания по 60 Вт).
Является ли освещенность данного помещения соответствующей стандарту определить возможности нет. Эту проверку могут осуществить работники СЭС. Необходимо рекомендовать руководству заключить договор с СЭС для проведения в помещениях банка замеров параметров факторов производственной среды.
5. Требования к защите от статического электричества
Для предотвращения образования и защиты от статического электричества необходимо использовать нейтрализаторы и увлажнители, а полы должны иметь антистатичеДля предотвращения образования и защиты от статического электричества необходимо использовать нейтрализаторы и увлажнители, а полы должны иметь антистатическое покрытие. Защита от статического электричества должна проводится в соответствии с санитарно-гигиеническими нормами допускаемой напряженности электрического поля.
6. Требования к цветовому оформлению помещений
При цветов оформлении помещений необходимо учитывать климатические особенности района, где расположено здание, и ориентацию окон помещений по сторонам света. В цветовой композиции интерьера должны использоваться гармонические цветовые сочетания. Выбор образцов цвета для отделочных материалов и изделий следует осуществлять с учетом их фактуры; поверхности в помещениях должны иметь матовую или полуматовую фактуру для исключения попадания отраженных бликов в глаза работающего.
7. Организация рабочих мест
Организация рабочего места осуществлено на основе современных эргономических требований. Конструкция рабочей мебели (стола, кресла или стулья) обеспечивает возможность индивидуальной регулировки соответственно росту работника и создавать удобную позу. Часто используемые предметы труда и органы управления находятся в оптимальной рабочей зоне. Высота рабочего стола составляет 720 мм. Рабочий стул (кресло) снабжено подъемно-поворотным устройством, обеспечивающим регуляцию высоты сидения и спинки.
