35. операции на открытом рынке (купля-продажа Банком России казначейских векселей, государственных облигаций и прочих государственных ценных бумаг, краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки);
36. рефинансирование банков (кредитование Банком России банков, в том числе учет и переучет векселей);
37. валютное регулирование (купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег);
38. установление ориентиров роста денежной массы;
39. прямые количественные ограничения (установление лимитов на рефинансирование банков и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций).
При этом, Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики. Он может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Последняя представляют собой минимальную ставку, по которой Банк России осуществляет свои операции.
Банк России использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки в целях укрепления рубля.
Прогнозируя кредитно-денежную политику на следующий год, Банк России ежегодно не позднее 1 октября представляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабряѕосновные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год.
В связи с принципом разделения властей предварительно проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики представляется Президенту Российской Федерации и Правительству Российской Федерации.
Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год включают следующие положения:
анализ состояния и прогноз развития экономики Российской Федерации;
основные ориентиры, параметры и инструменты единой государственной денежно-кредитной политики.
Регулируя Регулируя международную и внешнеэкономическую деятельность , Банк России представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках и иных международных валютно-финансовых организациях.
Он также выдает разрешения на создание банков с участием иностранного капитала и филиалов иностранных банков, осуществляет аккредитацию представительств кредитных организаций иностранных государств на территории Российской Федерации.
Как и другие ЦБ развитых стран, для осуществления своей внешнеэкономической деятельности Банк России может открывать представительства в иностранных государствах.
Подводя итог, отметим, что основные функции центральных банков ведущих мировых держав в целом идентичны, однако в силу особой специфики реформационного периода в России функции и полномочия центрального банка нашего государства в области регулирования денежного обращения, проведения денежно-кредитной политики и упорядочивания денежно-кредитной системы более законодательно детализированы, создан специальный аппарат для их осуществления.
Так, в целях совершенствования денежно-кредитной системы Российской Федерации при Банке России организуется Национальный банковский совет, состоящий из представителей палат Федерального Собрания Российской Федерации, Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Банка России, кредитных организаций, а также экспертов. Заседания Национального банковского совета проходят не реже чем один раз в три месяца.
Национальный банковский совет выполняет следующие функции:
рассматривает концепцию совершенствования банковской системы Российской Федерации;
рассматривает проекты основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, политики валютного регулирования и валютного контроля, дает по ним заключения и анализирует итоги их выполнения;
осуществляет экспертизу проектов законодательных и иных нормативных актов в области банковского дела;
рассматривает наиболее важные вопросы регулирования деятельности кредитных организаций;
участвует в разработке основных принципов организации системы расчетов в Российской Федерации.
Особо отметим, что в отличие от ЦБ Англии Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству Российской Федерации для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете.
Банк России не вправе предоставлять кредиты на финансирование дефицитов бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.
Данные положения теперь полностью законодательно урегулированы, дабы исключить возможность инфляционного покрытия расходов государственного бюджета, которая имела место в прошлом.
V. Проблемы контроля за деятельностью ЦБ
Надзор за деятельностью центрального банка в той или иной его форме осуществляется во всех ведущих капиталистических странах и имеет важное значение для экономики государства в целом.
Так, деятельность Так, деятельность государственного банка Испании контролирует специальная комиссия при министре казначейства (в его распоряжении находится ревизионная служба).
На Банк Англии же возложена обязанностьеженедельнопубликовать свой баланс (см. приложение 1). А по истечении финансового года Банк Англии должен публиковать полный отчет о своей деятельности за истекший год. Отчет представляется канцлеру казначейства. Реквизиты отчета таковы:
перечень банковских учреждений, которым разрешен прием вкладов на конец финансового года;
отчет Совета по надзору за банковскими учреждениями;
произошедшие изменения в публикуемых положениях о банковской деятельности.
Примечательно, что входящий в отчет Банка Англии перечень должен быть доведен до сведения любого частного лица, обратившегося с просьбой об этом, в течение месяца и за «разумную» плату.
В это время Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. Подотчетность Банка России ГД означает:
33. назначение на должность и освобождение от должности Государственной Думой по представлению Президента Российской Федерации Председателя Банка
34. России;
35. назначение на должность и освобождение от должности Государственной Думой членов Совета директоров Банка России;
36. представление Банком России Государственной Думе на рассмотрение годового отчета, а также аудиторского заключения;
37. определение Государственной Думой аудиторской фирмы для проведения аудиторской проверки Банка России;
38. проведение парламентских слушаний о деятельности Банка России с участием его представителей;
39. доклады Председателя Банка России Государственной Думе о деятельности Банка России (два раза в годѕпри представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики).
Существуют также строгие требования по бухгалтерской отчетности Банка России. Отчетный период Банка России устанавливается с 1 января по 31 декабря включительно. Структура баланса Банка России устанавливается Советом директоров. Годовой отчет Банка России включает:
2. отчет о деятельности Банка России, анализ состояния экономики Российской Федерации, в том числе анализ денежного обращения и кредита, банковской системы, валютного положения и платежного баланса Российской Федерации, а также перечень мероприятий по единой государственной денежно-кредитной политике, проведенных Банком России;
3. годовой баланс, счет прибылей и убытков, распределение прибыли;
4. порядок формирования и направления использования резервов и фондов Банка России;
5. аудиторское заключение по годовому отчету Банка России.
Государственная Дума направляет годовой отчет Банка России Президенту Российской Федерации, а также для заключения в Правительство Российской Федерации.
Кроме этого, Банк России ежемесячно публикует свой баланс, данные о денежном обращении, включая динамику и структуру денежной массы, обобщенные данные о своих операциях.
Аудит Банка России осуществляется следующим образом: Государственная Дума до завершения отчетного года принимает решение об аудите Банка России и определяет аудиторскую фАудит Банка России осуществляется следующим образом: Государственная Дума до завершения отчетного года принимает решение об аудите Банка России и определяет аудиторскую фирму, имеющую лицензию на осуществление банковского аудита на территории Российской Федерации. Банк России обязан в соответствии с заключенным с аудиторской фирмой договором представлять отчетность и информацию, необходимые для проведения аудиторской проверки. Договор об аудите должен обязательно предусматривать объем передаваемой аудиторской фирме информации, а также ее ответственность за передачу полученной информации третьим лицам.
Существует также внутренний аудит Банка России, осуществляемый службой главного аудита, непосредственно подчиненной Председателю Банка России.
Таким образом, для проверки деятельности ЦБ в нашем государстве создана сложная многоуровневая система, включающая контроль центрального банка со стороны Государственной Думы, ежемесячную отчетность, внешний и внутренний аудит. За несколько лет своего существования данная система уже оправдала свою эффективность. Новым важным звеном в ней стало привлечение независимых международных аудиторов для осуществления проверки отчетности Банка России, положительные результаты которой несомненно повышают привлекательность страны для иностранных инвесторов. Однако существует также необходимость ее постоянного совершенствования: например, сокращение периодов между публикациями отчетности, так как отчетность месячной давности может уже не отражать настоящего состояния в динамичной российской экономике.
Заключение
Таким образом, Банк России имеет двойственную правовую природу. Он одновременно и орган государственного управления специальной компетенции и юридическое лицо, осуществляющее хозяйственную деятельность.
Главной особенностью правового положения Банка России в настоящее время является то, что осуществление его административных прав и хозяйственной деятельности подчинены решению одной и той же задачиѕуправлению кредитной системой.
Административные функции можно условно разделить на организаторскую (организация и управление денежным обращением) и функцию защиты гражданского оборота, интересов вкладчиков и других кредиторов коммерческих банков.
В рамках этих двух полномочий Банк России вправе издавать нормативные акты, т.е. нормотворческая функция непосредственно связана с этими полномочиями.
Функция защиты гражданского оборота и укрепления доверия к кредитной системе составляют основу деятельности Банка России. В соответствии с принятым у нас Законом Банк России решает указанную задачу следующим образом: во-первых, проверяет законность и целесообразность создания кредитных учреждений при рассмотрении вопроса о регистрации коммерческих банков и выдаче лицензий на право осуществления банковских операций как в рублях, так и в иностранной валюте; во-вторых, устанавливает кредитным учреждениям экономические нормативы, издает нормативные акты, регулирующие их деятельность; в-третьих, осуществляет непосредственный контроль за законностью их операций. Банк России вправе также применить к банку, допустившему нарушение действующего законодательства, ряд санкций.
Таким образом, выполнение абсолютно всех административных полномочий по управлению кредиТаким образом, выполнение абсолютно всех административных полномочий по управлению кредитной системой российское законодательство возложило только на Центральный банк Российской Федерации, в то время как в международной практике зачастую данные функции разделены между различными институтами. Это объясняется тем, что централизация всей полноты власти у одного института неминуемо приведет к субъективности его действий по отношению к регулированию банковской сферы. В результате данного построения кредитной системы России коммерческие банки и Банк России оказались как бы в вынужденном противостоянии, что, несомненно, не повышает доверия ко всей структуре. Хотя при назначении на должности в ЦБ и используются демократические принципы, но общее положение его в банковской сфере при этом не изменяется, сохраняя монопольный характер.
Поэтому представляются следующие пути совершенствования и дальнейшего повышения эффективности банковской системы России:
1. Не подлежит сомнению, что двухуровневая структура банковской системы Российской Федерации должна быть сохранена. Однако осуществить реформирование ее верхнего уровеня.
2. Следует ликвидировать монополизм Центрального банка Российской Федерации по управлению банковской системой России, реорганизовав его путем разделения на три связанных, но самостоятельных органа управления, распределив функции центрального банка между ними так, чтобы их согласованная деятельность исключала вариант диктата одного из органов. То есть при формировании этих органов должен обеспечиваться принцип разделения властей, что позволит исключить субъективизм при принятии решений.
3. Необходимо обеспечение большей согласованности действий органов управления банковской системой и Правительства Российской Федерации (Министерства финансов Российской Федерации). В результате будет гарантировано проведение единой денежно-кредитной политики государства.
4. Требуется создать самоуправляющуюся, саморегулирующуюся банковскую систему: органы управления банковской системой должны сами обеспечивать принятие компетентных решений и сами проводить их в жизнь, однако оставаясь в рамках, установленных законодательством.
5. Вероятно, нецелесообразно переподчинять банковскую систему какому-либо органу исполнительной власти Российской Федерации, как это сделано в ряде европейских стран. Вместе с тем и высший законодательный орган государства не в состоянии в силу своей природы выполнять функции управления банковской системой. Однако общий контроль за ее деятельностью (в форме отчетов парламенту, назначения Председателя Банка России и др.) необходимо оставить в его компетенции.
Другими словами, законодательство Российской Федерации в настоящее время достаточно полно отражает те правомочия и функции, которые должен иметь Банк России, однако в свете анализа структуры построения и правомочий ЦБ развитых иностранных государств можно выделить дополнительные мероприятия для продолжения усовершенствования банковской системы.
Список использованной литературы
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями от 27 декабря 1995г.)
2. Федеральный закон от 3 феврФедеральный закон от 3 февраля 1996 г. «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (изложен в новой редакции) и д.р.
3. Основные направления единой государственной денежной политики на 1996 г., доработанные в соответствии с рекомендацией Комитета Государственной Думы по бюджету, банкам и финансам от 4 июня 1996 г. Москва. Центральный банк Российской Федерации.
4. Banking Act 1987 // Public general acts. London. 1987. Ch. 22.
5. Financial Services Act 1986 // Public general acts. London. 1986. Ch. 60.
6. Trustee Savings Banks Act 1985 // Public general acts. London. 1985. Ch. 58.
7. Bank d`Italia. Report of the year 1990.
8. US Code of federal regulations. Title 12 Banks & banking. Washington. 1988.
ЁЁЁ
6. Волкова Г.М., Наумова Л.П. Мировая валютная система. С.-П.: Литера плюс. 1995.
7. Денежное обращение и кредит при капитализме / Под ред. Красавиной Л.Н. М.: Финансы и статистика. 1989.
8. Джольер Дж. Банковская система Франции. С.-П.: Санкт-Петербург оркестр. 1994.
9. Илларионов А.Н. Подводя итоги минувшего года (о политике правительства и ЦБ РФ в 1995 году) // Бизнес и банки. 1996. № 1.
10. Котлов Г.Н. Банки в системе финансового капитала современной Англии. М.: МГИМО. 1987.
11. Красавина Л.Н. Финансовая и денежно-кредитная система Франции. М.: Финансы и статистика. 1981.
12. Купер Дж. Управление и регулирование банков. М.: Финансы и статистика. 1993 г.
13. Международные валютные и кредитные отношения капиталистических стран / Под ред. Красавиной Л.Н. М.: Финансы и статистика. 1986 г.
14. Мюллер Х. О банковском надзоре в странах с рыночной ориентацией // Деньги и кредит. 1990. № 3.
15. Основы законодательства капиталистических стран о банковской системе / Под ред. Залесского В.В. М.: Известия. 1992 г.
16. Отчет об итальянской кредитно-финансовой системе. Доклад комиссии при Министре финансов Италии. М.: МИД СССР. 1989 г.
17. Печникова А.В. Денежно-кредитное регулирование экономики Великобритании. М.: Финансы и статистика. 1986 г.
18. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. М.: Финансы и статистика. 1987 г.
19. Родин Ю.А. Основные тенденции в развитии кредитной системы Франции. М. 1996 г.
20. Сантиго Джавиер, Фернондо Валбена. Центральный банк Испании и его функции в денежной политике. М.: Инвест Фонд. 1991 г.
21. Тосунян Г.А., Ефимова Л.Г. Опыт правового регулирования деятельности органов управления кредитной системой Франции и проблема совершенствования банковской системы России // Государство и право. 1994. № 7.
22. Федоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах // Деньги и кредит. 1990. № 4.
23. Фишер Дж. Д. Американская банковская система. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. 1994 г.
Приложения
Приложение 1
Основные статьи баланса Банка Англии
на 27 сентября 1989 г., млн. ф.ст.
|
Пассив баланса
|
Актив баланса |
Эмиссионный департамент
Банкноты в обращении |
15 021
|
Государственные обязательства |
14 302
|
|
Банкноты в банковском департаменте |
9
|
Другие обязательства |
728
|
Банковский департамент
Всего |
3 808
|
|
|
в том числе: |
|
| |
| Правительственные депозиты |
70
|
Государственные обязательства |
1 492
|
|
Специальные депозиты |
...
|
Ссуды и другие счета |
865
|
|
Депозиты банков |
1 481
|
Помещения, оборудование и др. |
1 442
|
| Резервы и другие счета |
2 243
|
Банкноты и монеты |
10
|
Приложение 2
Округа Федерального резерва (каждый имеет фиксированный номер) следующие:
1. БФР г. Бостона, конторы в Виндзорлоке и Льюистоне;
2. БФР г. Нью-Йорка, отделение в Буффало, конторы в Кранфорде, Джерико, Ютике;
3. БФР г.Филадельфии;
4. БФР г.Кливленда, отделение в Цинциннати, Питсбурге, контора в Каламбасе;
5. БФР г. Ричмонда, отделения в Балтиморе, Шарлотте, конторы в Колумбии и Чарльзтоне;
6. БФР г. Атланты, отделения в Бирмингеме, Джексонвиле, Нэшвиле, Нью-Орлеане и Майами;
7. БФР г.Чикаго, отделенне в Детройте, конторы в Де Муане, Индианаполисе, Милуоки;
8. БФР г. Сент-Льюиса, отделения в Литл Роке, Луисвилле, Мемфисе;
9. БФР г. Миннеаполиса, отделение в Хелене;
10. БФР г. Канзас-сити. отделения в Дэнвере, Оклахома-сити. Омахе;
11. БФР г. Далласа, отделения в Эль-Пасо, Хьюстоне, Сан-Антонио;
12. БФР г. Сан-Франциско, отделения в Лос-Анджелесе, Портланде, Солт-Лейк-сити, Сиэтле.
Приложение 3
Оттенены наиболее важные с точки зрения экспертов Ъ-Daily подразделения ЦБ.
1
