·хорошим - если задолженность оплачивается в установленные сроки своевременно, а также по кредиту пролонгированному один раз на срок не более 90 дней;
·слабым - если просроченная задолженность по кредиту и процентам по нему составляет не более 90 дней, или задолженность по кредиту пролонгированному на срок свыше 90 дней, если проценты выплачиваются.
·недостаточным - если просроченная задолженность по кредиту и процентам по нему составляет свыше 90 дней, или задолженность по пролонгированному кредиту свыше 90 дней и проценты не выплачиваются.
Согласно перечисленным критериям, кредитный портфель банков классифицируется по следующим группам риска;
Таблица
| Погашение
| задол- ХОРОШЕЕ СЛАБОЕ НЕДОСТАТОЧНОЕ
Класс жен.
|____________________________________________________________
А стандартный под контролем субстандартный
Б под контролем субстандартный сомнительный
В субстандартный сомнительный безнадежный
Г сомнительный безнадежный безнадежный
Д безнадежный безнадежный безнадежный
При классификации по степеням риска и отнесением к соответствующим группам, по которым рассчитывается резерв по учтенным векселям, факторингом, гарантиями учитывается только сроки погашения заемщиком просроченной задолженности, а именно - стандартная задолженность, по которой срок погашения, предусмотренный договорными условиями еще не наступил;
·сомнительная задолженность по опротестованным векселям, по сроку просрочки не более 30 дней, по факторинговым операциям не более 90 дней после наступления срока платежа, предусмотренного договорными условиями.
·безнадежная задолженность по опртестованным векселям со сроком просрочки более 30 дней, по факторинговым операциям более 90 дней после наступления срока платежа, предусмотренного договорными условиями.
В процессе определения качества кредитов необходимо установить, должным ли образом осуществляется контроль за факторами риска при предоставлении каждого кредита, регулируются ли комбинированные риски, возникающие в результате кредитной концентрации, и в какой степени банк обеспечивает их защиту в форме залога, страхования или резервирования страховых фондов.
Для упреждения ухудшения качества кредитного портфеля в процессе концентрации тех или иных видов кредитов, в том числе в зависимости от периодичности деятельности, банк должен оперативно определять рост рисков, и откорректировать балансовую стоимость кредитов путем создания специальных резервов для покрытия возможного ущерба.
3.2. Сбалансированность активных и пассивных операций.
Система управления рисками основных операций банка ориентируется на требовании Национального банка Украины соблюдения установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков требуется создание системы ежедневного контроля за уровнем данных показателей и соответствующего анализа факторов, влияющих на их изменение.
Общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности выполняемых операций. В то же время банки основывают свою деятельность на использовании средств клиентов. Эта особенность требует учета того, что направленность общей и специфической ликвидности коммерческого банка взаимно противоположна. Максимальная специфическая ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам и, следовательно, при минимизации прибыли банка. Максимизация же прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи кредитов, осуществления инвестиционной политики.
На ликвидность активов влияют состав и сроки погашения кредитов. Кредиты, приносящие самые высокие доходы, являются наименее ликвидными. Доходы высоки, потому что риск, связанный с невыполнением обязательств, или риск, связанный с изменением процентной ставки, является очень существенным. Кредиты с погашением в рассрочку, наоборот, могут улучшить ликвидность. Хотя они часто бывают долгосрочными, периодические выплаты по ним усиливают движение денежной наличности в краткосрочной перспективе.
С точки зрения ликвидности пассивов, банки с наилучшим качеством активов и высокой долей акционерного капитала имеют больший доступ к покупным средствам. Они также платят более низкие процентные ставки и сообщают о более низких прибылях в краткосрочной перспективе. Предполагаемые доходы по кредитам и ценным бумагам увеличиваются по мере роста риска неплатежа. Банки приобретают активы с низким риском неплатежа, как, например, государственные ценные бумаги и отказываются от премии за риск, которая могла бы быть получена.
В качестве источников формирования базы данных рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные договоры, договоры о займах у других банков, сведения о плановой потребности в кредитах, ежедневная сводка остатков по балансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов.
Для проведения сбалансированной активной и пассивной политики коммерческого банка может использоваться система анализа размещения кредитов и пассивов по срокам на основе базы данных. В частности, метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов) позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Результаты анализа используются коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов.
На основе базы данных ежедневно раскрывается значение показателей платежеспособности и ликвидности. Это позволяет взаимоувязать решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых видов услуг. Рассмотренный анализ позволяет предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.
Снижение рисков несбалансированности ликвидности и платежеспособности коммерческого банка достигается посредством такой политики, которая учитывает результаты выполненного анализа по вышеуказанным направлениям. В тех случаях, когда банк оказался на пределе своей ликвидности из - за ошибок в его политике, недооценке рынка и других причин он должен прибегать к срочным мерам: сокращению обязательств до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам, увеличения ликвидных активов, в том числе за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличения собственных средств, получения займов у других банков и т.п.
Управление рисками несбалансированности и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем.
3.3. Хеджирование процентного риска.
Важной частью в деятельности банка являются меры по минимизации (хеджированию) процентного риска, связанного с неопределенностью будущего направления движения и уровня процентных ставок.
Теоретически при предоставлении кредита банк может полностью нейтрализовать процентный риск, сбалансировав изменения в доходах от активов как по сроку, так и по размерам путем изменения в издержках привлеченных фондов. Иногда это действительно возможно, и банки в известной степени могут проводить политику «сбалансированного финансирования» кредитных портфелей. Однако на практике сбалансировать все кредиты в любое время обычно не представляется возможным.
Управление процентным риском включает управление как активами, так и обязательствами, т. е. ценой кредита и его «себестоимостью». Управление активами ограничено соображениями ликвидности и риска неуплаты, а также ценовой конкуренцией других банков, которая стесняет свободу банка в определении структуры цен кредитов. Управление обязательствами сталкивается с ограниченным выбором и размерами долговых инструментов, которые банк может успешно разместить среди своих вкладчиков и кредиторов в любой момент времени.
Обычно пределами минимизации процентного риска является прибыльность и риск ликвидности, который связан стопроцентным риском. ведь рисковые активы обычно недостаточно ликвидны. Риск ликвидности изменяется в зависимости от категории активов и состояния финансового рынка.
Процентный риск может снижаться посредством применения следующих методов:
1.Выдача кредитов с плавающей процентной ставкой, что позволит банку вносить соответствующие изменения в размер процентной ставки по выданному кредиту в соответствии с колебаниями рыночных процентных ставок. В результате чего банк получит возможность избежать вероятных потерь в случае повышения рыночной нормы ссудного процента.
2.Заключение срочных соглашений связано с заключением между банком и клиентом специального форвардного соглашения о предоставлении в оговоренный день ссуды в определенном размере и под установленный процент. Таким образом, заранее фиксируется дата, размер будущего кредита, а также плата за пользование им. Заключая такое соглашение, банк ограждает себя от риска потерь в случае падения на момент выдачи ссуды рыночных процентных ставок. При повышении же этих ставок выигрывает клиент, получающий кредит за более низкую плату. Этот метод хеджирования, таким образом, позволяет разделить риск, связанный с колебанием процентных ставок с клиентом.
3.Процентные фьючерные контракты используются для игры на процентных ставках. Они способствуют стабилизации стоимости банковских продуктов и услуг, тем самым снижая риск будущего изменения процентных ставок путем заключения соглашения с третьей стороной. Благодаря этому соглашению первоначальная сделка полностью или частично нейтрализуется противоположной сделкой.
Примером хеджирования служит кредит с потолком процента. Заемщик заключает кредитное соглашение с банком, соглашаясь на плавающую ставку. Он решает сократить процентный риск6 уплачивая максимальную ставку, которую банк может взимать в течение срока действия кредита. Кредитующий банк, соглашаясь на эту ставку действительно переводит часть процентного риска заемщика на себя. За это банк обычно взимает плату в форме повышенной ставки, т. е. увеличивает процентную разницу по сравнению со стоимостью ресурсов для банка или другой базовой ставкой.
4. Однако наиболее широко используемым средством фиксирования банковских ставок являются процентные опционы. Процентный опцион - это соглашение, которое предоставляет держателю опциона право (а не обязательство) купить или продать некоторый финансовый инструмент (краткосрочную ссуду или депозит) по фиксированной цене до или после наступления определенной даты в будущем.
На Западе подобного рода соглашения получили широкое распростанение. С резким увеличением нестабильности процентных ставок возросла нестабильность как на краткосрочные, так и на долгосрочные долговые инструменты. Для банков растущий спрос на контракты, в которых процентные ставки устанавливаются задолго до сроков действительного использования кредита, создал соответствующий спрос на эффективные механизмы хеджирования от риска неожиданных изменений процентной ставки. В противоположной ситуации банки с будущими процентными обязательствами, размер которых неясен, могут застраховаться от неопределенной ставки в будущем, заключая фьючерный контракт.
5.На западном финансовом рынке существует большое количество различных финансовых инструментов. За последние десятилетия одним из наиболее быстро растущих финансовых производных стали процентные свопы. Процентный своп - это контрактное соглашение между двумя сторонами, например между банком и его клиентом, об обмене процентными платежами на определенную, заранее оговоренную фиксированную сумму. По соглашению одна из сторон заплатит другой фиксированный процент на какую - то сумму, а получит от нее платеж по плавающей процентной ставке на некоторую дату в будущем.
Аналогичны, вышеперечисленным методам снижения процентного риска, методы снижения рыночного риска на куплю - продажу ценных бумаг а также снижения валютного риска. Все эти меры: фьючерные контракты, фондовые опционы, форвардные и фьючерные валютные контракты, валютные опционы способствуют снижению соответствующих видов риска и стабилизации цен на банковские продукты и услуги.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.
1. Закон Украины «Про банки и банковскую деятельность»
2. Закон Украины «О страховании»
3. Закон Украины «Про ценные бумаги и фондовую биржу»
4. Положение НБУ «Про порядок формирования и использования страхового резерва для возмещения возможных потерь по кредитам коммерческих банков» N 538 от 03.04.98 г.
5. Положение НБУ «Про порядок формирования банковской системой Украины обязательных резервов» N 333 от 26.12.96г
6. Положение НБУ «О кредитовании» от 28.09.95 г.
7. Инструкция N 10 «Про порядок регулирования и анализ деятельности коммерческих банков» от 31.12.97 г.
8. Активные операции коммерческих банков. Ачкасов.
9. Страхование кредитных и валютных рисков. Аленичев В.В.
10. Банковское дело. Колесников В.И., Кроливецкий Л.П.
11. Маркетинг в банке. Спицин И.О., Спицин Я.О.
12. Управление кредитными рисками. Попович В.М., Степаненко А.И.
13. Современный коммерческий банк. Усоскин В.М.
14. Основы банковского дела . Лаврушин О.И.
Почти все нити регулирования рынка частных вкладов по-прежнему находятся в руках Сбербанка и, судя по всему, ситуация не изменится до тех пор, пока не начнет функционировать система гарантирования вкладов граждан. Однако темп роста вкладов в Сбербанке (50,4% за год) заметно уступает аналогичному показателю для 19 других лидеров рынка частных вкладов [34].
Деньги российских граждан широким потоком пошли в банки. Об этом свидетельствует динамичный рост вкладов населения в структуре пассивов за 2001 год, а темпы роста депозитов физических лиц превысили темпы роста 2000 года. За период с 1.01.2001 по 1.01.2002 гг. депозиты физических лиц выросли на 52,1% и составили 677,9 млрд. руб., а их доля в совокупных пассивах банковского сектора увеличилась. На конец 2001 года доля средств населения в пассивах банков составляла 21,5%, тогда как на начало года – 18,9% (рисунок 9). Значение данного положения для банков можно оценить двояко: с одной стороны, это дает банковской системе столь нужные ей долгосрочные ресурсы, но, с другой стороны, эти пассивы являются более дорогими, что снижает доходность кредитных операций [21].
Рисунок 9 – Структура пассивов банковского сектора в 2000 и 2001 годах
Рост привлеченных объемов депозитов физических лиц наблюдался у 73% действующих на конец 2001 года кредитных организаций, на долю которых приходилось 91,2% совокупных активов банковского сектора. По состоянию на 1.01.2002 г. привлеченные на депозитные счета банков вклады населения составили в реальном исчислении 90,9% (на 1.01.2001 г. – 69,7%) от предкризисного уровня [21].
Наряду с этим отмечалось и увеличение депозитов физических лиц в рублях на 46,0%, в иностранной валюте – на 53,6% (рисунок 10).
Рисунок 10 – Динамика удельного веса рублевых и валютных пассивов,
действующих кредитных организаций в совокупных пассивах
банковского сектора (в %)
Изучая ситуацию на рынке банковских вкладов населения в разрезе 20 банков-лидеров по привлечению средств от частных вкладчиков, следует заметить, что в течение 2001 года темпы роста депозитов в коммерческих банках были примерно в два раза более высокими, чем в Сбербанке. В результате доля последнего снизилась в 2001 году до 71%.
В частности, за год доля рублевых вкладов в Сбербанке в общем объеме всех (рублевых и валютных) вкладов населения уменьшилась с 57,5 до 53,7%, а доля рублевых вкладов прочих банков в общем объеме всех вкладов, напротив, возросла с 8,3 до 11,3%. То есть за год у Сбербанка было «отвоевано» более 3%
всех вкладов на сумму около 20 млрд. рублей [40].
Среди 20 крупнейших держателей счетов граждан быстрее всего наращивали остатки на счетах Альфа-банк, Международный московский банк, Райффайзенбанк Австрия. В перечисленных кредитных организациях средства на счетах граждан выросли за год в два-три раза (приложение Д, таблица Д.2).
Отличительной чертой динамики вкладов физических лиц в 2001г. является постепенная переориентация населения на вложение средств в долгосрочные депозиты, что может свидетельствовать об относительном укреплении доверия к более широкому кругу банков.
Тенденция роста активности населения по отношению к банкам сохранилась и в 2002 году. Доверие людей к вкладам постепенно возвращается, и доля вложений физических лиц в пассивах средних банков постоянно увеличивается.
По оценкам компании «Arthur Andersen» [26] российское население держит на счетах в банках сумму, составляющую не более 5-6% от валового внутреннего продукта (т.е. около 26 млрд. долл.), при этом около 40 млрд. долл. хранится на руках у граждан. Для сравнения: в западных странах этот показатель составляет 16-18%. Тем не менее, налицо тенденция роста объема частных депозитов в банках.
По данным Госкомстата России [71], к 1 декабря 2002 г. объем вкладов населения составил 1014,1 млрд. руб. По сравнению с прошлым годом эта цифра выросла на 53,1%. Из них вСбербанке России к 1 декабря 2002 г. россияне имели на вкладах 687,2 млрд. руб. против 501,4 млрд. руб. на начало года. В том числе на рублевых счетах в Сбербанке вклады населения составили 500,9 млрд. руб. против 375,6 млрд. руб.на начало 2002 года, на валютных счетах в Сбербанке–соответственно 186,3 млрд. руб. против 125,7 млрд. руб.
По подсчетам Министерства экономического развития и торговли России удельный вес депозитов в совокупных пассивах банковского сектора возрос за 8 месяцев 2002 года с 21,5 до 24,1%. При этом доверие к коммерческим банкам с негосударственным участием продолжает расти, что отражается в снижении доли Сбербанка на рынке вкладов и удлинении сроков вкладов. Ведь именно «длинные» деньги интересны банкирам, ведь их можно с большей выгодой для себя вложить в активы.
Немалый вклад в дело «организации» сбережений населения вносят негосударственные банки – темпы роста вкладов во многих из них превышают сбербанковские (приложение Д, таблица Д.3). И хотя Сбербанк остается доминирующим игроком на рынке частных вкладов, его доля постепенно снижается с 75% в 2000 году до 67,8% на декабрь 2002 года [40]. Вместе с тем до сих пор доля Сбербанка в общем объеме привлеченных вкладов остается очень высокой, хотя и имеет явную тенденцию к снижению. По словам руководителя банковского направления рейтингового агентства Интерфакс М. Ю. Матовникова, она будет падать и дальше, но недолго: «Логично будет, если доля Сбербанка стабилизируется на уровне 60% от общего объема вкладов частных лиц, потому что в вопросе привлечения вкладов населения большую роль играет развитость филиальной сети. Филиальная же сеть Сбербанка составляет именно 60% от всей филиальной сети розничных банков России» [1].
Как уже было сказано, деньги россияне стали доверять банкам на более длительное время, в том числе и на сроки больше года. И это несмотря на снижение процентных ставок по вкладам.
Постепенный, но активный рост суммы вкладов за истекший год – это нормальный процесс для финансового рынка. В отличие от объема средств на счетах предприятий, которые в течение года могут расти и сокращаться, объем вкладов населения постоянно растет.
Как было отмечено в теоретической части дипломной работы, неотъемлемой составляющей депозитной политики коммерческих банков выступает процентная политика банков по принимаемым вкладам. В связи с этим при анализе состояния депозитного рынка страны необходимо уделять внимание процентным ставкам по вкладам граждан и депозитам юридических лиц с точки зрения доходности и привлекательности. Уровень и динамика процентных ставок по депозитам – это важнейшие индикаторы финансового рынка, отражающие его конъюнктуру.
Процентные ставки по депозитам – наиболее простой инструмент, с помощью которого банки регулируют привлечение ресурсов. Увеличение процентной ставки по депозитам означает либо недостаток ресурсов, либо отражает ожидаемое снижение их объема в результате определенных финансово-экономических затруднений. А снижение ставок по депозитам является следствием избытка ресурсов [64].
Высокая стоимость банковских пассивов определяется как нехваткой привлеченных средств коммерческих банков, так и недоверием населения к национальной банковской системе. Конкуренция за привлеченные средства повышает ставки по депозитам и, по данным Российского экономического барометра, средняя стоимость привлеченных средств в банковской системе составила в 2000 году 16%. Одновременно ставки по депозитам населения составляли 8-15% в Сбербанке РФ, а в отдельных коммерческих банках доходили до 22% по депозитам менее одного года. С учетом необходимых отчислений в фонд обязательного резервирования стоимость привлеченных средств возросла до 19-22% годовых [18].
В условиях агрессивного снижения ставки рефинансирования ЦБ РФ и маржи на финансовых рынках банкам трудно использовать процентные ставки в качеств е средства конкуренции за вкладчика. В третьем квартале 2001 года на рынке депозитов, предложенных коммерческими банками, произошли существенные изменения. Во-первых, в связи со значительным замедлением инфляции реально выросли процентные ставки по отдельным рублевым и валютным вкладам. Во-вторых, в августе-сентябре ряд крупных банков предложил альтернативную доллару форму валютных накоплений – евро. В-третьих, произошли изменения в депозитной политике коммерческих банков в сторону увеличения сроков депозитов.
Проанализировав процентные ставки банков с точки зрения доходности в 2001 году, можно констатировать, что наибольший доход у владельцев годовых депозитов, заключивших договоры в начале года. Максимальную ставку 20% годовых предлагали БИН-банк, Импэксбанк и Мосстройэкономбанк. В 2001 году накопления в валюте принесли вкладчикам доход около 17,7% годовых в рублях. В выигрыше опять любители долгосрочных вложений. Максимальную ставку 10% годовых в начале 2001 г. предлагал БИН-банк.
Аналогичная картина наблюдалась и на рынке депозитов юридических лиц, причем с теми же действующими лицами. Максимальный рублевый доход обеспечил годовой депозит Импэксбанка – 21% годовых, 9-13% за год принесли валютные депозиты Альфа-банка, Росбанка, БИН-банка, Газпромбанка и Импэксбанка. В пересчете на рубли доходность составила 17-21% годовых [56].
По данным ЦБ РФ в январе 2002 года средневзвешенная ставка по депозитам физических лиц в кредитных организациях (включая Сбербанк России) сроком до 1 года составила 4,9% [45].
Анализ процентной политики коммерческих банков в 2002 году показал, что средние ставки по краткосрочным депозитам колеблются от 10 до 16%. Размер ставки зависит от политики банка. Как правило, минимальные ставки предлагают кредитные учреждения, не специализирующиеся на розничном рынке (не желающие поэтому связываться с нестабильными короткими деньгами населения), либо такие колоссы, как Сбербанк, который с его и без того огромным количеством вкладчиков (свыше 67,8% от всех российских вкладов) просто не может позволить себе завлекать частных лиц высокими ставками. Повышенные же ставки обычно предлагают филиалы крупных московских банков. Например, самую высокую ставку – 14% годовых при месячном депозите обещают Импэксбанк, Славянский банк и т.д. Среднесрочные депозиты (6-9 месяцев) могут принести от 14 до 18% годовых (таблица 6). При этом, естественно, величина ставки будет зависеть и от суммы вклада[70].
Данные таблицы 6 свидетельствуют, что высокая процентная ставка сейчас не является для населения главным аргументом при выборе банка. Так, самые высокие процентные ставки предлагает Импэксбанк, объемы депозитов в котором на порядок ниже, чем у более известных финансовых институтов. С введением системы гарантирования вкладов, когда валютный депозит в Альфа-банке или Банке Москвы под 7-7,5% годовых будет защищен также, как депозит в Сбербанке под 4,5%, вопрос, куда отнести деньги, будет по-настоящему актуальным.
Таблица 6 – Процентные ставки по вкладам физических лиц в банках
в 2002 году
В %
|
Банки
|
Процентные ставки по депозитам |
|
Рублевые
(180 дней)
|
Долларовые
(180 дней) |
Евро
(180 дней) |
|
мин.
|
макс. |
мин. |
макс. |
мин. |
макс. |
Сбербанк России |
11
|
12 |
4,5 |
4,5 |
4 |
4 |
|
Альфа-банк |
15
|
15 |
7 |
7 |
5,5 |
5,5 |
|
Газпромбанк |
15,5
|
15,5 |
7,5 |
7,5 |
4,5 |
5 |
|
Банк Москвы |
14
|
15 |
7 |
7,5 |
6,25 |
6,75 |
|
Внешторгбанк |
13
|
16,25 |
7 |
7 |
6,5 |
6,5 |
|
Росбанк |
13,5
|
14 |
6,2 |
6,4 |
5,2 |
5,5 |
|
Райффайзенбанк Австрия |
9
|
9 |
2,75 |
2,75 |
2 |
2 |
|
Международный московский банк |
13,5
|
15,5 |
2,6 |
3,2 |
2,6 |
3,2 |
|
Промышленно-строительный банк |
14,5
|
14,5 |
5 |
6,5 |
5,5 |
5,5 |
|
Менатеп Санкт-Петербург |
14
|
17 |
6,5 |
7,7 |
6 |
7 |
|
Уралсиб |
13
|
15 |
6 |
6,5 |
4 |
4,5 |
|
Автобанк |
13,5
|
16,5 |
6,5 |
8,5 |
5,5 |
7,5 |
|
Импэксбанк |
17
|
19 |
8 |
9 |
7 |
7 |
