Именно поэтому в банке такой большой процент доверительного кредита.
Потребительский кредит - служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. При потребительском кредите заемщиком являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения. В ТГО банка «Асака» потребительские кредиты выдаются только работника банка на приобретение бытовой техники и на капитальные затраты ( ремонт, покупка строй.материалов). Однако все выданные кредиты были использованы на приобретение бытовой техники. Для получения такого кредита необходимо составить заявление с просьбой о выдаче кредита и справку о заработной плате ( что.зар.плата позволяет погашать проценты и сумму основного долга согласно графику), и договор организации с которой осуществляется сделка, затем оформляется ходатайство начальника отдела на имя управПотребительский кредит - служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. При потребительском кредите заемщиком являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения. В ТГО банка «Асака» потребительские кредиты выдаются только работника банка на приобретение бытовой техники и на капитальные затраты ( ремонт, покупка строй.материалов). Однако все выданные кредиты были использованы на приобретение бытовой техники. Для получения такого кредита необходимо составить заявление с просьбой о выдаче кредита и справку о заработной плате ( что.зар.плата позволяет погашать проценты и сумму основного долга согласно графику), и договор организации с которой осуществляется сделка, затем оформляется ходатайство начальника отдела на имя управляющего и тот в свою очередь рассматривает возможность выдачи кредита. После резолюции кредитный комитет также составляет протокол, готовит распоряжение в бухгалтерию об открытии ссудного счета и выдачи кредита. И согласно графика работники бухгалтерии высчитывают из зар.платы заемщика сумму и проценты за пользование ссудой и погашают кредит. На момент прохождения практики в ТГО банка «Асака» было выдано 20 потребительских ссуд работникам банка.
В Ташкентском городском отделении на момент прохождения практики не проводились лизинговые операции, не выдавались валютные и консорциальные кредиты. ТГО банка «Асака» как самостоятельная структурная единица СГАКБ «Асака» не оформляло кредит другим банкам и не привлекало средства других банков.
Синонимом риска является неуверенность, невозможность предсказать со 100% точностью произойдет то или иное событие или нет. Наличие риска всегда вызывает желание свести его к минимуму. Для того, чтобы выбрать наименее рискованную альтернативу действий нужно как-то измерить или численно определить размер риска. Управление риском можно представить в виде ряда процедур последовательно следующих друг за другом :
распознание риска
анализ риска
количественная оценка риска
способы его предупреждения или уменьшения
выбор действия
Управление риском строится на управлении всех рисков, связанных с возникновением ущерба, прогнозирование вероятности их появления в будущем, предварительное обоснование способов их предупреждения или возмещения возможных потерь. Такая постановка вопроса для нашей практики является новой и представляет особый интерес. Управление банковскими рисками требует от работника, занимающегося анализом постоянного контроля за структурой портфеля активов и его качественным состоянием. Страхуя себя от риска банк должен снизить норму прибыли, т.е. чем меньше доход, тем меньше риск. Однако банк проводит политику рассредоточения риска, т.е. не допускается концентрация кредитов у нескольких крупных заемщиков, так как это чревато серьезными последствиями, если хотя бы один не погасит кредит в срок. Нужно проводит диверсификацию портфеля ценных бумаг, так как банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные, хотя и высокоприбыльные сделки. Банковские риски зависят от внешних факторов от состояния экономической среды и коньюктуры рынка и внутренних факторов вызванных ошибками в политике самого банка. Основные рычаги управления банковскими рисками лежат в сфере внутренних факторов, так как возможность изменить внешние факторы достаточно спорна. Так например страновой риск - риск изменения текущих или будущих политических и экономических условий в стране в той степени, в которой они могут повлиять на способность страны, хоз.субъектов и других заемщиков отвечать по своим обязательствам. Анализ такого риска принимает во внимание количественные и качественные факторы, а также политический риск, экономический риск, риск перевода. Один из способов анализа странового риска является рейтинговая система, в которой каждая страна получает составной рейтинг по шкале от 1 до 9 . их используют в основном для оценки кредита. Так рейтинги политического риска измеряют способность правительства оплатить внешние долги. Рейтинги экономического риска изучают общее экономическое развитие страны и ее потенциал, способна ли страна обслуживать данный уровень внешнего долга.
При анализе внутренних факторов важным является структура портфеля, то есть набор активов в которые вложены средства банка. Различают три основных вида риска: кредитный риск, риск ликвидности, риск изменения % ставок. Кредитный риск состоит из : риск злоупотреблений; риск кредитования ( риск неплатежа); риск инвестиций в ценные бумаги. Риск неплатежей связан с трудностью учета всех факторов, влияющих на платежеспособность клиента. Для этого нужно рассредоточить направления выдачи кредитов. Т.е. не выдавать кредиты только одной отрасли или узкому кругу заемщиков, и большие суммы, а расширить область выдачи ссуд , может уменьшив размер, но в разные направления и отрасли. Риск вложения в ценные бумаги это риск того, что погашение основного долга и процентов по ценным бумагам будет осуществлено в срок.. Поэтому при покупке ценных бумаг банк уделяет должное внимание оценке качества портфеля ценных бумаг. Ташкентским городским отделением осуществляется покупка и погашение только государственных краткосрочных обязательство, через Головной офис. А акции приобретаются и продаются только Головным офисом.
Ключевыми элементами эффективного управления кредитными рисками являются : хорошо развитая кредитная политика, хорошее управление портфелем , высококвалифицированный персонал. Управление рисками - это основа банковского дела. На повышение кредитного риска оказывают влияние следующие факторы: значительная концентрация кредитных вложений в какой - либо одной сфере производства; выдача ссуд клиентам, испытывающим определенные финансовые трудности; концентрация деятельности банка в малоизвестных и нетрадиционных сферах; выдача ссуд новым клиентам, о которых банк не располагает достаточной информацией; принятие под залог труднореализуемые ценности или недостаточный залог; значительные суммы выданные заемщикам, взаимосвязанных между собой; не стабильная политическая и экономическая ситуация. Для развития управления рисками банк развивает стратегию кредитования, реакцию на изменение экономических и политических условий в стране. В ТГО банка «Асака» осуществляется особый подход к управлению рисками и определению цены кредита. Снижаются критерии для кредитования, анализируется прочность финансового положения предприятия, требуется предоставление в банк исчерпывающей информации; анализируется источник погашения задолженности, предъявляются определенные требования к обеспечению. В ТГО банка «Асака» есть специалисты, способные провести оценку обеспечения, существует специальная методика определения реальной цены обеспечения. Осуществляется строгий и постоянный контроль и надзор за использованием кредита. Проводятся регулярные проверки целевого использования кредитов, а также постоянно контролируется финансовое состояние клиента, его реальная возможность погашения кредита. В ТГО банка «Асака» созданы и пополняются специальные резервы по сомнительным долгам. Риск изменения процентной ставки возникает при возможном росте рыночной процентной ставки, что является следствием уменьшения процентного дохода по операциям. Для заемщика % риск наступает в следствии падения рыночной процентной ставки, что влечет за собой повышение стоимости займов. Уровень процентного риска зависит от: изменения в портфеле активов, включая соотношение величины активов и инвестиций с фиксированной и плавающей процентной ставкой; изменения в структуре пассивов, т.е. соотношение собственных и заемных средств.
Существует несколько правил управления риском: чем выше % маржа, тем ниже уровень % риска; анализ между взвешенной средней % ставкой по активам и взвешенной средней % ставкой, выплаченной по пассивам, чем больше разница, тем меньше % риск; анализ несбалансированности активов и пассивов банка с фиксированной или плавающей процентной ставкой, т.е. берется превышение суммы активов с плавающей процентной ставкой над пассивами с фиксированной процентной ставкой за определенный период времени. В кредитном договоре предусматривается возможность пересмотра процентной ставки в зависимости от ее изменения. А также проводится согласование активов и пассивов по срокам из возврата.
Валютные риски - возможность денежных потерь в результате колебания валютных курсов. Валютный риск разделяется на три категории: экономический риск - изменение стоимости активов или пассивов из-за будущих изменений курса; риск перевода - связан с различиями в учете активов и пассивов в иностранной валюте; риск сделок - неопределенность стоимости в национальной валюте сделки в будущем, которая деноминирована в инвалюте. То есть если товар закуплен за границей, здесь после таможни на закупочную цену начисляются все расходы которые были затрачены при перевозке + определенный процент сверху для получения прибыли. После чего товар отдают на реализацию по одному курсу валюты Выручку сдали в банк для конвертации, которая проводится в связи с экономическими условиями в стране уже по другому курсу валюты (большему) и получается, что предприятие может выйти с убытками. Эти убытки покрыть ничем нельзя, только заключением нового контракта или повышением цен на реализуемый товар. Валютные риски и процентные риски тесно связаны, так как включают элементы цены и стоимости а следовательно будущих доходов и убытков.
Для проведения операций с иностранной валютой в ТГО «АСАКА» банка создана следующая схема отдела по валютным операциям:
Отдел международных расчетов
Фронт офис - отдел учета импортно-экспортных операций
Бэк офис - отдел валютных операций
Отдел конвертации
Отдел учета валютных операций осуществляет следующие функции :
открытие балансовых счетов в иностранной валюте предприятиям и организациям, а также физическим лицам ;
зачисление средств в иностранной валюте на счета клиентов;
выполнение платежных поручений и снятие средств в иностранной валюте по поручению клиента.
Отдел экспортно-импортных контрактов:
регистрация , учет и контроль паспортов импортных сделок;
регистрация , учет и контроль экспортных контрактов.
осуществление функций агента валютного контроля.
Отдел конвертации:
осуществление необходимых действий для своевременной конвертации средств клиентов;
купля-продажа валютных средств.
Открытие текущих счетов в иностранной валюте осуществляется согласно Инструкции ЦБ РУ № 1 от 28.03.97 г. где сказано, что для открытия текущих счетов в иностранной валюте предприятие должно предоставить в банк:
заявление по установленной форме;
копию надлежащей утвержденного устава, заверенную нотариально;
карточка с образцами подписей и оттиска печати предприятия , заверенная нотариально;
копию решения о создании или реорганизации предприятия, изданного тем органом, которому предоставлено такое право;
нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации в МВЭС РУз;
справка с налоговой инспекции о присвоении ИНН.
В случае открытия валютного счета ответ. исполнитель оформляет открытие текущего валютного счета распоряжение, которое подписывается руководителем и главным бухгалтером банка.
Для внутри банковского учета средств в иностранной валюте предприятиям открываются три счета: текущий, транзитный и биржевой.
Зачисление средств в иностранной валюте может осуществляться на любую сумму в иностранной валюте, полученной на законных основаниях.
Средства от реализации товаров и услуг поступают на транзитный валютный счет для произведения обязательной 50 % продажи валютной выручки.
При зачислении выручки на транзитный счет ответ. исполнитель не позднее следующего рабочего дня уведомляет клиента о поступлении средств на его счет Обязательная продажа производится в срок не более 10 дней со дня зачисления выручки в иностранной валюте на транзитный счет предприятия. Для произведения обязательной продажи предприятие предоставляет в банк поручение на перечисление средств в иностранной валюте и платежное требование на зачисление сумового эквивалента по установленной форме. Если по истечении 10 дней от клиента не поступило платежное поручение на произведение обязательной продажи, банк самостоятельно производит обязательную продажу.
Для учета средств, купленных банком в порядке обязательной продажи, в балансе банка открывается спец счет 17101 (005) . Одновременно открывается спец. Счет 17101(006) «Средства в сумах для покрытия обязательной продажи части выручки по децентрализованному экспорту» Поступление выручки на транзитный валютный счет и обязательная продажа части валютной выручки банка оформляется следующими пДля учета средств, купленных банком в порядке обязательной продажи, в балансе банка открывается спец счет 17101 (005) . Одновременно открывается спец. Счет 17101(006) «Средства в сумах для покрытия обязательной продажи части выручки по децентрализованному экспорту» Поступление выручки на транзитный валютный счет и обязательная продажа части валютной выручки банка оформляется следующими проводками :
16. На сумму поступающей выручки:
Дт: Корр.счет
Кт: Транзитный счет клиента
2. На сумму обязательной продажи:
Дт: Транзитный счет клиента
Кт: 17101 (005)
3. Сумовой эквивалент зачисляется по курсу ЦБ на день продажи ин.валюты. Зачисление сумового покрытия:
Дт: 17101 (006)
Кт: Расчетный счет клиента
Списание средств в иностранной валюте со счета:
17. Осуществление продажи ин.валюты
18. Получение наличной ин.валюты на командировочные расходы
19. Перевод средств
Для регистрации импортного контракта необходимо представление в банк:
копии и оригинала контракта;
паспорт импортной сделки - 3 экземпляра;
заявление на регистрацию - 1 экземпляр;
заключение консалтинговой фирмы по ценам
и при необходимости спец.разрешения.
К платежным документам при оплате в СКВ и сумах на корр.счет должен быть приложен пакет документов:
инвойс (счет-фактура)
карточка ввоза;
ГТД
а при погашении задолженности по импортным контрактам посредством встречной поставки товаров через УзРТСБ также необходимо представить биржевой контракт.
При Международных расчетах в Ташкентском городском отделении банка «Асака» используются банковские переводы и аккредитивы. Банковские переводы бывают как экспортные так и импортные. Банковские переводы представляют собой поручение одного банка другому выплатить получателю определенную сумму. Такое поручение банком выставляется на основании заявления клиента. При этом выплата валютных средств бенефициару только после представления им определенного документа, например расписки. Оплата путем банковского перевода осуществляется следующим способом:
При заключении сделки стороны оговаривают условия и форму расчетов, что закрепляется в разделе контракта. Экспортер совершает отгрузку товара, получает от перевозчика транспортные документы и направляет их покупателю в комплекте со счетами. Импортер, получив документы вступает во владение товаром, и после этого представляет в свой банк поручение на перевод средств. Банк импортера на основании этого заявления переводит валюту в банк экспортера, направляя поручение через систему SWIFT (Всемирное сообщество международных финансовых коммуникаций). В банке экспортера проверяется подлинность поручения и зачисляется сумма на счет экспортера.
Заявление, имеющее исправление в наименовании и сумме иностранной валюты или номере счета не принимаются к исполнению. Заявление на перевод подписывается руководителем и главным бухгалтером организации и подтверждается печатью.
При экспортных операциях: Платежное поручение иностранных банков поступает в виде почтовых или телеграфных переводов. Эти поручения должны быть закодированы переводным ключом, используемым между банком и банком-корреспондентом. Исполнение поручений, поступивших от иностранных банков начинается с проверки и проставления штампа о подлинности ключа и подписей. На каждое платежное поручение составляется мемориальный ордер, т.е. дебетуется счет «Ностро» того банка, откуда поступило платежное поручение и кредитуется транзитный счет клиента. В тесте мемориального ордера обязательно проставляется срок валютирования, указанный в платежном поручении банка-корреспондента. В течение 5 банковских дней клиент должен представить поручение на обязательную продажу в размере 50% от общей суммы выручки в ин.валюте и остаток средств списывается на текущий валютный счет клиента. Делается проводка:
Дт -кор.счет через который осуществляется перевод средств по обязательной продаже.
Кт - транзитный счет клиента
Дт - Транзитный счет клиента
Кт - текущий валютный счет клиента
Дт - транзитный счет 50% обязательной продажи
Кт - позиционный счет
сумовой эквивалент зачисляется на текущий счет клиента
не по курсу ЦБ РУз, а по внутри банковскому курсу
Дт - позиционный счет
Кт - текущий валютный счет клиента
суммы документарных переводов числятся на промежуточном счете до предоставления указанных в поручении документов. При неполучении документов у иностранного банка запрашиваются инструкции относительно перевода.
Банк извещает клиента о поступивших в его пользу платежных поручениях иностранных банков. Для четкой работы работники отдела международных расчетов регулярно сообщают своим клиентам о перечне корреспондентских счетов банка внутри страны и за границей, чтобы клиент в момент заключения контракта сообщил об этом фирме импортеру для четкого перевода средств.
При импортных операциях: здесь банк выполняет поручение своего клиента, имеющего валютный счет на перевод средств за границу, согласно контракта за:
стоимость импортированного товара, товарных документов;
в качестве авансовых платежей
в погашение задолженности, образовавшейся в результате перерасчетов;
на другие цели, связанные с импортом и экспортом.
Перевод средств осуществляется банком также на основании заявления на перевод. Клиент в нем указывает сумму перевода в ин.валюте, способ выполнения перевода, наименование получателя его счет и наименование банка, цель и назначение перевода, номер и дата внешнеторгового контракта, наименование товара, номер своего счета, а также возможные расходы и комиссия за выполнение перевода. Наименование получателя и его адрес обычно указывается на английском языке или на немецком, французском. Обязательно нужно уделить большое внимание правильности написания реквизитов, потому что изменение хотя бы в одной букве названия фирмы или ее адреса может привести к неисполнению перевода. Перевод подписывается руководителями организации и заверяется печатью, а работник отдела международных расчетов проверяет правильность о Перевод средств осуществляется банком также на основании заявления на перевод. Клиент в нем указывает сумму перевода в ин.валюте, способ выполнения перевода, наименование получателя его счет и наименование банка, цель и назначение перевода, номер и дата внешнеторгового контракта, наименование товара, номер своего счета, а также возможные расходы и комиссия за выполнение перевода. Наименование получателя и его адрес обычно указывается на английском языке или на немецком, французском. Обязательно нужно уделить большое внимание правильности написания реквизитов, потому что изменение хотя бы в одной букве названия фирмы или ее адреса может привести к неисполнению перевода. Перевод подписывается руководителями организации и заверяется печатью, а работник отдела международных расчетов проверяет правильность оформления, сверяет подписи и печати с образцами. Если дата не соответствует текущей дате, то перевод не принимается к исполнению. Если перевод возвращается, то не позднее следующего рабочего дня с письмом, в котором указывается причина возврата. Если клиент принес заявление до 12-00, то перевод исполняется этим днем, если после 12-00, то следующим рабочим днем. Для срочного перевода срок исполнения 1 банковский день, для простого перевода - 2 банковских дня В момент приема заявления работник банка проверяет наличие средств на счете клиента, необходимых для осуществления перевода. На принятом заявлении работник банка ставит штамп с указанием даты и регистрирует в книге регистрации переводов за границу. Каждому платежному поручению присваивается свой оригинальный номер ( REF) в соответствии с порядком. На основании заявления подготавливается телексное поручение в стандарте ИСО по форме 100 ПЕРЕВОД КЛИЕНТА с указанием всех необходимых реквизитов для перевода средств иностранным банком-корреспондентом и передается подписанное телексное поручение и файлов в Управление корреспондентских отношений для кодирования и отправки в иностранный банк-корреспондент. Ответственный сотрудник отдела тестовых ключей, получив телексное поручение и заявление на перевод, тщательно проверяет их и принимает к исполнению. Он кодирует их тестовыми таблицами, используемыми при идентификации платежных поручений между банком и банком-корреспондентом. После отправки телексного поручения сотрудник сектора тестовых ключей прилагает к поручения подтверждение об отправке телекса и передает все документы работнику отдела международных расчетов.
Однако при расчетах в форме перевода одна из сторон по контракту всегда несет на себе риск. При платежах переводом в окончательный расчет для экспортера существует риск неоплаты поставленного товара. Наоборот, если контрактом предусмотрены авансовые платежи, импортер несет на себе риск не поставки товара после его предварительной оплаты. И тем не менее банковские переводы отличает относительная простота в том, что для осуществления перевода не требуется, как правило, оформления и представления в банк каких-либо коммерческих документов. Т.е. банковские переводы отличает быстрота отправления платежа. Так же эту форму расчетов отличает невысокая стоимость. В заявлении на перевод клиент указывает за чей счет будет списана комиссия за счет бенефициара или за счет самого клиента. Если указано, что за счет бенефициара, банк -корреспондент списывает комиссию и до бенефициара доходит уже не полная сумма перевода, а за вычетом комиссии, если за счет самого клиента, то уже наш банк списывает комиссию в следующих размерах:
за срочные переводы - 0,2% от суммы перевода, но не 40$ в сумовом эквиваленте
за простые переводы - 0,15% от суммы перевода но не менее 30$ в сумовом эквиваленте.
Аккредитив используется при расчетах по внешнеторговым сделкам представляет собой денежное обязательство банка, выдаваемое по поручению клиента в пользу бенефициара по контракту, по которому банк, открывший аккредитив Аккредитив используется при расчетах по внешнеторговым сделкам представляет собой денежное обязательство банка, выдаваемое по поручению клиента в пользу бенефициара по контракту, по которому банк, открывший аккредитив должен произвести платеж против представленных документов. Доля аккредитивной формы в международных расчетах значительно скромнее по сравнению с банковскими переводами, однако именно аккредитив наиболее полно обеспечивает своевременное получение экспортной выручки, т.е. максимально отвечает интересам экспортера.
Импортные аккредитивы
Операции с импортными аккредитивами начинаются с представления клиентом в банк заявления на открытие аккредитива. Заявление заполняется в трех экземплярах и указывается: вид аккредитива (отзывной, безотзывной, с подтверждением или без подтверждения, при отсутствии пометки аккредитив считается отзывным); наименование и местонахождение клиента, открывшего аккредитив и клиента, получающего средства; дату и место истечения срока аккредитива; наименование и местонахождение авизующего банка, через который аккредитив должен быть авизован бенефициару; способ исполнения аккредитива ; наименование и местонахождение исполняющего банка; срок отгрузки; наименование, условия поставки товара; перечень необходимых для оплаты документов; порядок оплаты банковской комиссии
Затем аккредитив высылается бенефициару через обслуживающий его банк, где он после проверки и определения подлинности передается экспортеру. Если бенефициар согласен с условиями открытого в его пользу аккредитива, то он в указанные сроки совершает отгрузку товара. Получает от перевозчика все документы и представляет их в свой банк
1. Счёт-фактура продавца в трёх экземплярах
2. Спецификация каждого груза отдельно в трёх экземплярах
3. Сертификат качества в трёх экземплярах
4. Извещение о погрузки товара
5. Накладной или коносамент, выпущенный на имя грузополучателя
Банк проверяет соответствие всех документов условиям контракта и отсылает их в банк импортера. Банк получает все необходимые документы и делает проводку:
Дт -валютный счет клиента
Кт - аккредитивный счет экспортера
После получения документов банк высылает банку экспортера кредитовое авизо о получении документов, после чего выручка зачисляется экспортеру на счет. Клиент банка в свою очередь вступает во владение товаром.
Тарифы по импортным аккредитивам:
предварительное авизование аккредитива - 25 $
авизование или передача акк-ва - 25$
открытие акк-ва:
