РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Порядок регистрации кредитных организаций. Реферат.

Разделы: Финансы и кредит | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 2 из 2
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 






Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, открывающей представительство, в течение 5 рабочих дней с даты получения уведомления об открытии представительства ставит на 1 экземпляре данного уведомления штамп, подтверждающий внесение сведений о представительстве в реестр представительств кредитных организаций, и направляет его с сопроводительным письмом в Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности).
Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) на основании полученной информации о представительстве делает соответствующую запись в Книге государственной регистрации кредитных организаций (раздел 2, глава 10 инструкции ЦБ РФ № 75-И.

Порядок открытия внутренних структурных подразделений кредитной организации (филиала) на территории РФ.

Кредитная организация (филиал) может также открывать внутренние структурные подразделения вне местонахождения кредитной организации. К внутренним структурным подразделениям относятся дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты (раздел 2, глава 9 инструкции ЦБ РФ № 75-И) .
Операционная касса вне кассового узла кредитной организации (филиала) открывается по решению органа управления кредитной организации, которому это право предоставлено ее уставом.
Операционная касса вне кассового узла филиала кредитной организации может открываться по решению руководителя филиала, если ему предоставлено такое право.
Об открытии операционной кассы вне своего кассового узла (кассового узла филиала) кредитная организация (филиал) уведомляет территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации (филиала), и территориальное учреждение Банка России по месту открытия операционной кассы.
Территориальное учреждение Банка России по месту открытия (нахождения) операционной кассы в течение двух недель с даты получения уведомления о ее открытии либо сообщения об изменении ее местонахождения (почтового адреса) проводит проверку оборудования операционной кассы вне кассового узла на соответствие требованиям Банка России к его устройству и технической укрепленности, по результатам которой направляет кредитной организации (филиалу) заключение о возможности начала осуществления операций.

Дополнительные офисы кредитной организации (филиала) открываются по решению органа управления кредитной организации, которому это право предоставлено ее уставом.
Дополнительный офис филиала кредитной организации может открываться по решению руководителя филиала, если ему предоставлено такое право.
Дополнительный офис кредитной организации (филиала) может осуществлять банковские операции, которые предусмотрены лицензией на осуществление банковских операций, выданной кредитной организации, или Положением о филиале.
При осуществлении дополнительным офисом кредитной организации (филиала) кассового обслуживания клиентов его кассовый узел оборудуется в соответствии с требованиями Банка России.
Порядок работы с ценностями в дополнительном офисе кредитной организации (филиала) аналогичен порядку, установленному для кредитных организаций (их филиалов) Банком России.
Об открытии дополнительного офиса, осуществляющего кассовое обслуживание клиентов, кредитная организация (филиал) уведомляет территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, и территориальное учреждение Банка России по месту открытия дополнительного офиса.
Территориальное учреждение Банка России по местонахождению дополнительного офиса в течение двух недель с даты получения уведомления о его открытии либо сообщения об изменении его местонахождения (почтового адреса) проводит проверку кассового узла дополнительного офиса на соответствие его требованиям Банка России к устройству и технической укрепленности, по результатам которой направляет кредитной организации (филиалу) заключение о возможности начала осуществления операций. Дополнительный офис кредитной организации (филиала) вправе осуществлять кассовые операции только при наличии положительного заключения территориального учреждения Банка России по итогам проверки.
Об открытии дополнительного офиса, не осуществляющего кассовое обслуживание клиентов, кредитная организация (филиал) уведомляет территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, и территориальное учреждение по месту открытия дополнительного офиса с момента открытия.
Создаваемые кредитной организацией (филиалом) дополнительные офисы могут располагаться только на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (филиала).
Согласование с Банком России кандидатур на должности руководителей дополнительных офисов кредитной организации (филиала) не требуется.
Операции, осуществляемые дополнительными офисами кредитной организации (филиала), должны отражаться в ежедневном балансе кредитной организации (филиала).
Дополнительный офис не может иметь отдельного баланса и открывать счета для осуществления операций.





СПИСОК
ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:


1. Федеральный закон № 394-1 “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (в ред. Федеральных законов от 26.04.95 № 65-ФЗ, от 27.12.95 № 210-ФЗ, от 27.12.95 № 214-ФЗ, от 20.06.96 № 80-ФЗ, от 27.02.97 № 45-ФЗ, от 28.04.97 № 70-ФЗ, от 04.03.98 № 34-ФЗ, от 31.07.98 № 151-ФЗ, от 08.07.99 № 139-ФЗ)
2.Федеральный закон № 395-1 “О банках и банковской деятельности в РСФСР от 02.12.90г. (в ред. Федеральных законов от 03.02.96 № 17-ФЗ,от 31.07.98 № 151-ФЗ, от 05.07.99 № 126-ФЗ, от 08.07.99 № 136-ФЗ).
3.Инструкция ЦБ РФ № 75-И “О порядке применения Федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности” от 23.07.98г. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.05.99 № 558-У, от 24.06.99 № 586-У, от 28.06.99 № 589-У).
4.Письмо ЦБ РФ №493 от 29.07.97г. «О порядке рассмотрения документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для регистрациии кредитных организаций».

Примечание. Учитывая, что отдельным коммерческим банкам разрешено бывшим Госбанком СССР или Банкам России ведение бухгалтерского учета по Плану счетов, изложенному в письме Госбанка СССР от 21 декабря 1989 года № 254, а отдельные коммерческие банки и кредитные учреждения, ведущие бухгалтерский учет по Плану счетов, изложенному в письме Госбанка СССР от 16 февраля 1990 года № 270, могли в последующем получить разрешения на открытие отдельных счетов для учета привлеченных средств, не предусмотренных в письме № 270, в изложенный выше перечень счетов включены все счета, на которых отражаются привлеченные средства коммерческих банков, принимаемые по установленному порядку в расчет депонирования средств в фонд обязательных резервов.
5. При определении суммы средств по балансовому счету № 904, подлежащей включению в расчет депонирования средств в фонд обязательных резервов в Банке России, из пассивного остатка по балансовому счету № 904 следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета:
-начисленные, но не выплаченные проценты по депозитам, межбанковским и централизованным кредитам, а также дивиденды акционерам;
-покупатели эмитируемых ценных бумаг (средства на накопительном счете коммерческого банка или кредитной организации, поступившие в оплату его ценных бумаг);
-задолженность по оплате труда работников банка, депонированная на счете № 904, включая начисленную, но не выплаченную до 1 числа заработную плату и все начисления и удержания по ней, которые коммерческий банк производит после первого числа отчетного месяца;
-отчисления и платежи в бюджет с прибыли банков, а также по уплате налогов в бюджет и других обязательных платежей.
6. Регулирование размера остатков средств, подлежащих депонированию коммерческими банками и кредитными учреждениями в фонде обязательных резервов, производится учреждением Центрального банка России по месту нахождения головного банка в целом по коммерческому банку, включая филиалы, находящиеся на территории России. Регулирование производится на 1 число каждого месяца путем сверки сумм фактически внесенных средств и подлежащих внесению, исходя из остатков на счетах привлеченных средств и действующих норм резервных требований.
На указанную дату коммерческий банк или кредитное учреждение составляет расчет размера средств, подлежащих резервированию, по формуле средней арифметической, исходя из суммы ежедневных балансовых остатков привлеченных за отчетный месяц (период) средств, учитываемых на счетах, участвующих в расчете обязательных резервов, деленной на число рабочих дней в месяце (периоде), с указанием фактически зарезервированной на счете фонда обязательных резервов суммы и приложением (в случае необходимости доперечисления средств на указанный счет) копии платежного поручения на сумму недовзноса, а также расшифровок по балансовым счетам № 810, 904. При этом расчет должен содержать данные об остатках по каждому счету на каждый рабочий день отчетного месяца (периода). Эти документы представляются соответствующему учреждению Банка России вместе с балансом в срок, установленный для представления баланса банка или кредитного учреждения на 1 число месяца.
Учреждение Банка России сверяет данные расчета с размером фактически зарезервированных средств по соответствующему коммерческому банку или кредитному учреждению с учетом установленных норм обязательных резервов по форме приложения к настоящему положению.
При их соответствии требования считаются выполненными коммерческим банком или кредитным учреждением. В случае их несоответствия учреждение Банка России в течение двух рабочих дней, не считая дня представления расчета, производит соответствующий перерасчет с коммерческим банком или кредитным учреждением, принимая от него поручение на доперечисление средств на сумму недовзноса либо возвращая ему излишне внесенные средства в фонд обязательных резервов. При этом зачет между причитающимися по результатам регулирования платежам по балансовым счетам № 815 и № 680 (№ 816 и № 681) не допускается.
7. Формирование фонда обязательных резервов производится путем перечисления денежных средств с корреспондентского счета. Покрытие обязательных резервов различными видами приносящих доход активов не допускается.
8. По желанию коммерческого банка или кредитного учреждения расчет средств, подлежащих депонированию в фонде обязательных резервов, может составляться и представляться соответствующему учреждению Банка России не только на 1 число месяца, но и на 16 число месяца в порядке, установленном для составления и представления таких расчетов на 1 число месяца.
9. Учреждение Банка России не реже одного раза в квартал производит сплошную или выборочную проверку правильности составления расчета коммерческого банка или кредитного учреждения и достоверности представленных в нем сведений с использованием ежедневных балансов коммерческого банка и других документов и материалов, имеющихся у коммерческого банка или кредитного учреждения.
10. В случае нарушения коммерческим банком или кредитным учреждением установленных сроков и полноты депонирования средств в фонде обязательных резервов учреждение Банка России взыскивает с него штраф в размере одного процента уставного капитала, но не более ста тысяч рублей, в порядке, установленном статьей 24 Устава Центрального банка РСФСР (Банка России).
Сумма взысканного штрафа зачисляется на балансовый счет № 969 «Штрафы, пени, неустойки, полученные» учреждения Центрального банка России.
Кроме того, в случае неоднократного (два и более раз в течение полугодия) невыполнения требований о своевременном и полном перечислении средств в фонд обязательных резервов учреждение Банка России может:
-прекратить предоставление таким банкам или кредитным учреждениям централизованных кредитных ресурсов;
-повысить норму обязательных резервов, депонируемых в Банке России, но не более чем на 10 пунктов;
-применить иные санкции, предусмотренные законодательством. О возможности применения этих санкций по решению учреждений Банка России коммерческий банк должен быть предупрежден не менее чем за две недели.
В случаях несвоевременного возврата учреждением Банка России средств, излишне внесенных коммерческим банком в фонд обязательных резервов, учреждение Банка России уплачивает в пользу коммерческого банка штраф в размере 0,1 процента от несвоевременно возвращенной суммы за каждый день просрочки, но не более ста тысяч рублей.
11. Учет движения средств по операциям фонда обязательных резервов коммерческого банка или кредитного учреждения в Банке России ведется в коммерческом банке или кредитном учреждении на балансовых счетах № 816 «Средства коммерческих банков и кредитных учреждений, перечисленные в фонд регулирования кредитных ресурсов банковской системы» и № 681 «Средства коммерческих, кооперативных банков и других кредитных учреждений, перечисляемые в фонд регулирования кредитных ресурсов банковской системы по остаткам счетов в иностранной валюте», открываемых на их балансе. В учреждениях Банка России учет поступающих и возвращаемых сумм фонда обязательных резервов ведется на балансовых счетах № 815 «Фонд для регулирования кредитных ресурсов банковской системы» и № 680 «Фонд для регулирования кредитных ресурсов банковской системы по счетам в иностранной валюте» в разрезе лицевых счетов по каждому банку в отдельности.
12. Проценты по остатку средств фонда обязательных резервов коммерческих банков или кредитных учреждений в Банке России и его учреждениях не начисляются. Средства фонда обязательных резервов используются только с разрешения Совета Директоров Центрального банка Российской Федерации.
13. При отзыве лицензии на совершение банковских операций Главное территориальное управление (Национальный банк) Банка России на основании приказа Банка России об отзыве лицензии возвращает ликвидационной комиссии на ее счет ранее депонированные коммерческим банком или кредитным учреждением средства на балансовых счетах № 815, 680 для осуществления расчетов по обязательствам коммерческого банка или кредитного учреждения. В других случаях, кроме перечисленных в пунктах 6 и 13 настоящего Положения, возврат средств, депонируемых в фонде обязательных резервов, не производится.
14. Если коммерческие банки, расположенные на территории Российской Федерации, имеют свои филиалы, открытые в установленном порядке на территориях бывших республик СССР (ныне стран ближнего зарубежья), то указанные филиалы самостоятельно депонируют часть привлеченных ими средств в фонде обязательных резервов в Национальном банке той республики, на территории которой открыт филиал, в порядке и по нормам, установленным Национальным банком соответствующей республики.
В этом случае коммерческий банк, расположенный на территории Российской Федерации, представляет в соответствующее учреждение Банка России, кроме сводного баланса в целом по коммерческому банку, включая все его филиалы, также баланс без включения в него филиалов, расположенных на территории республик ближнего зарубежья, самостоятельно депонирующих средства в фонде обязательных резервов.
15. Настоящее положение вводится в действие с 1 марта 1994 года.
С изданием настоящих Указаний утрачивают силу:
1. Пункт 4 «Минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РСФСР» Инструкции Центрального банка РСФСР от 30 апреля 1991 г. № 1 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков».
2. Раздел «Фонд обязательных резервов» Указаний Центрального банка РСФСР от 30 апреля 1991 г. «О порядке формирования фонда обязательных резервов, фонда компенсации коммерческим банком разниц в процентных ставках, фонда страхования коммерческих банков от банкротства, фонда страхования депозитов коммерческих банков», кроме второго абзаца.
3. Телеграмма Росцентрбанка от 29 декабря 1991 г. № 218-91.
4. Письмо Центрального банка РСФСР (Банка России) от 11 марта 1992 г. № 13-3-1/122.
5. Телеграмма Росцентрбанка от 4 августа 1992 г. № 171-92 в части невключения в расчет фонда обязательных резервов балансовых счетов № № 145, 147 и 810.
Примечание. Номер балансового счета первого порядка (пункт 4 Положения) означает, что в расчет принимаются остатки по всем входящим в него балансовым счетам второго порядка, кроме оговоренных в этом пункте.

Приложение 2

7 РАСЧЕТ регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке РФ *


Приложение 3

8 ФОРМИРОВАНИЕи использование резерва на возможные потери по ссудам *
II. Порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам
....12. Коммерческие банки в конце операционного дня обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам отдельно по каждой выданной в этот день ссуде в размере не менее 2 процентов ее величины. При этом делается следующая бухгалтерская проводка:
Д-т 970 Операционные и разные расходы, по статье 70 «Прочие расходы»
К-т 945 Резерв на возможные потери по ссудам (отдельные лицевые счета по каждой ссуде).
Общая величина резерва (остаток балансового счета № 945) должна уточняться (регулироваться) в зависимости от суммы фактической задолженности и от группы риска, к которой отнесена данная ссуда, не реже 1 раза в квартал. Коммерческие банки могут по своему усмотрению уточнять общую величину резерва по состоянию на каждое первое число месяца отчетного года. Бухгалтерские проводки по изменению величины резерва на возможные потери по ссудам должны быть сделаны не позднее последнего рабочего дня отчетного квартала (месяца).
13. В дополнение к методическим рекомендациям оценки кредитных рисков, изложенным в Приложении № 6 к Временной Инструкции Центрального банка Российской Федерации по составлению общей финансовой отчетности коммерческими банками от 24 августа 1993 года № 17, необходимо использовать следующую таблицу классификации выданных ссуд и оценки кредитных рисков:

ГРУППЫ РИСКА ССУДНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ



Обеспеченность ссуды, наличие гарантий ее возврата
Обеспеченная
Недостаточно обеспеченная, гарантии возврата вызывают сомнения
Необеспеченная, не гарантирован возврат ссуды

Возврат ссуды в срок .....…..
% отчислений в резерв…....

1**
2%
1
2%
1
2%

Просроченная задолженность по ссуде до 30 дней . % отчислений в резерв ..…………..

1
2%
2
5%
3
30%

Просроченная задолженность по ссуде от 30 до 60 дней........................……....
% отчислений в резерв ....

2
5%
3
30%
4
75%

Просроченная задолженность по ссуде от 60 до 180 дней..................…….........
% отчислений в резерв ....

3
30%
4
75%
5
100%

Просроченная задолженность по ссуде свыше 180 дней...................................
% отчислений в резерв ....

5
100%
5
100%
5
100%




     Страница: 2 из 2
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка