Министерство образования Российской Федерации
Хабаровская государственная академия экономики и права
Кафедра АУ и ОС
РЕФЕРАТ
На тему: Порядок регулирования деятельности
банка (инструкция ЦБ РФ №1 от 1
октября 1997 года).
Выполнил: ст-т гр. АУ-71
С. В. Уразгильдеев
Проверил: В. Б. Писклина
Хабаровск 2001
Содержание
Стр.
Ведение 3
1. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, инструкция от 1 октября 1997 г. 6 N 1 «О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ»
1.1Собственные средства (капитал) банка 6
1.2 Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка 8
1.3 Нормативы ликвидности банка 13
1.4 О контроле за соблюдением обязательных нормативов 23
Введение
Государственное регулирование банковской деятельности рыночной экономике осуществляется прежде всего в рамках самой банковской системы и находит свое выражение в воздействии на коммерческие банки Центрального Банка Российской Федерации. Оно необходимо для осуществления законодательно определённых задач общественного воспроизводства.
В банковской системе России ЦБ РФ (ЦБР ) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и служит основным субъектом госрегулирования функционирования коммерческих банков. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией, и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики.
ЦБР, как и центробанк любой страны, решает задачу контроля объёма и структуры денежной массы в обращении. Важно, иметь в виду, что в рыночной экономике эмиссия денег осуществляется преимущественно в процессе депозитно-ссудных операций коммерческих банков, которые в отличие от центробанка суть функционирующие кредитные учреждения, непосредственно связанные со сферами производства и обращения. Именно через влияние на эти учреждения, в частности на динамику их депозитов, на их активные, прежде всего ссудные, операции центробанк оказывается в состоянии регулировать макроэкономические процессы.
Одна из ключевых задач ЦБР по управлению денежно-кредитными отношениями - обеспечение надежности и поддержание стабильности банковской системы, позволяющие избежать разрушительных для экономики банкротств банков. Надёжность и стабильность банковской системы необходима по следующим причинам:
·без них вообще невозможно выполнение ЦБР своих задач;
·коммерческие банки играют существенную роль в процессе общественного производства, и от их стабильности зависит развитие экономики;
·деятельность коммерческих банков характеризуется повышенной финансовой уязвимостью из-за высокого удельного веса в их пассивных привлеченных средств, в том числе централизованных банковских кредитов.
Рассматриваемая задача ЦБР достигается в процессе решения таких двух конкретных проблем, как регулирование рынка кредитных ресурсов и защита вкладчиков коммерческих банков от финансовых потерь, весьма вероятных, пока банки эти ещё весьма слабы.
Воздействие центробанка на деятельность коммерческих банков осуществляется по следующим основным направлениям:
1. Создание общих законодательных, исполнительных, судебных условий, позволяющим коммерческим банкам реализовать свои экономические интересы.
2. Проведение мер денежно-кредитного регулирования, оказывающих влияние на объём и структуру денежной массы в обращении через изменение размеров ресурсов коммерческих банков, которые могут быть исользованы для кредитных вложений в экономику.
3. Установление экономических нармотивов и надзор за их соблюдением с целью обеспечение ликвидности банковских балансов.
Воздействие центробанка на деятельность коммерческих банков может осуществляться методами, носящими как сугубо экономический (т.е. косвенный), так и экономико-административный (прямой).
Все банки на территории России должны держать обязательные резервы в Банке России и соблюдать экономические нормативы устанавливаемые Банком России.
Центральный банк России определяет порядок регламентации, регулирования и контроля за деятельностью коммерческих банков, порядок выделения централизованных кредитных ресурсов, устанавливает экономические нормативы деятельности коммерческих банков.
В целях повышения ликвидности и укрепления финансовой стабильности коммерческих банков, защиты интересов их вкладчиков, акционеров и пайщиков Центральный банк формирует систему резервных и страховых фондов, отчисления в которые являются обязательными для всех коммерческих банков. Указанная система состоит из : фондов обязательных резервов, фонда страхования депозитов в коммерческих банках (1% от дохода ком.банка), фонда страхования коммерческих банков от банкротств (1% от дохода). Норматив обязательных резервов банков, депонируемых ими в Банке России на сегодняшний день по счетам до восстребования - 20%, по срочным обязательствам - 10-15%, по валютным депозитам - 2%,
Кредитное регулирование, далее, включает совокупность методов, выбор которых зависит от объекта и цели регулирования, а также от степени зрелости рыночных отношений. В процессе воздействия на работу коммерческих банков объектом регулирования ЦБР становятся определенные макроэкономические характеристики использования кредита, позволяющие, с одной стороны, влиять на экономику в целом, а с другой, - обеспечивать ликвидность банковской системы.
Помимо разбивки методов банковского регулирования на прямые и косвенные различают также общие и селективные способы осуществления денежно-кредитной политики центральных банков. Общие методы, являясь преимущественно косвенными, касается кредитного рынка в целом. Селективные направлены на конкретные виды кредита, их назначение связано с расширением частных задач (скажем, ограничение выдачи некоторым банкам ссуд или выдачи отдельных видов последних).
Селективные методы относятся к прямым способам регулирования деятельности коммерческих банков, а основное внимание при рассмотрении указанного выше второго направления экономического воздействия центробанка имеет смысл уделить общим методам. Наиболее популярные из них, применяемые в зарубежной банковской практике:
·учетная (дисконтная ) политика;
·операции на открытом рынке;
·изменение норм обязательных резервов банков.
Эти методы используются и в практике деятельности ЦБР.
Среди регулирования денежно-кредитной сферы центробанками особое место принадлежит учетной ставке, которая является оперативным инструментом государственного влияния на рынок ссудных капиталов (и в зависимости от его состояния может меняться в течение года). В условиях рыночных отношений централизованное регулирование уровня учетной ставки придает определённую направленность движению кредита по горизонтали (банк-заёмщик)
и по вертикали (центробанк - коммерческий банк). Официальная учетная ставка служит ориентиром для рыночных процентных ставок; её изменение по предоставленным центробанком кредитам, увеличивая или сокращая предложение кредитных ресурсов, регулирует тем самым и спрос на них.
Исходя из учетной ставки, определяются ставки, взимаемые коммерческими банками по своим ссудам, и размеры процентов, выплачиваемых вкладчикам по депозитам и другим счетам. Повышение (в антиинфляционных целях) учетного процента, т.е. политика “дорогих денег“ ограничивает для коммерческих банков возможность получить ссуду в центробанке и одновременно увеличивает цену денег, предоставляемых в кредит коммерческими банками. В результате кредитные вложения в экономику сокращаются и, следовательно, тормозится дальнейший рост производства. Курс же на понижение учетной ставки, политика “ дешевых денег “, наоборот, выступает фактором развёртывания кредитных операций и ускорения темпов экономического развития.
Регулирующие мероприятия ЦРБ сегодня свзаны с централизованным кредитом, который стал ключевым рычагом воздействия ЦБР на денежную массу и экономику в целом.
К общим методам денежно-кредитного регулирования, хорошо
известным из зарубежной банковской практики, относятся и операции центробанка на открытом рынке. Речь идет о покупке и продаже по заранее установленному курсу ценных бумаг, в том числе государственных, формирующих долг страны. Это считается наиболее гибким методом регулирования кредитных вложений и ликвидности коммерческих банков.
Операции центробанка на открытом рынке оказывают прямое воздействие на объём свободных ресурсов, имеющихся у коммерческих банков, что стимулирует либо сокращение, либо расширение кредитных вложений в экономику, одновременно влияя на ликвидность банков (соответственно уменьшая или увеличивая её). Это воздействие осуществляется посредством изменения центробанком цены покупки у коммерческих банков или продажи им ценных бумаг.
При жесткой рестрикционной политике, направленной на отток кредитных ресурсов с денежного рынка, центробанк уменьшает цену покупки, тем самым, увеличивая или уменьшая её отклонение от рыночного курса.
Важный инструмент регулирования макроэкономических пропорций путем воздействия на объём свободных ресурсов банков - минимальные или обязательные резервные требования центробанка. Повышение (снижение) норм обязательных резервов сокращает (расширяет) кредитный потенциал коммерческих банков, а значит, их способность вести активные операции. Выполнение резервных требований центробанка означает для коммерческих банков замораживание средств, отрицательно сказывающееся на их деятельности в условиях высокой инфляции.
1. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 1 октября 1997 г. N 1
«О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ»
(в ред. Указаний ЦБ РФ
от 27.05.1999 N 567-У, от 13.07.1999 N 607-У,
от 01.09.1999 N 635-У, от 24.09.1999 N 644-У,
от 02.11.1999 N 671-У, от 12.05.2000 N 789-У,
от 28.09.2000 N 832-У, от 01.03.2001 N 930-У,
от 09.04.2001 N 950-У, от 13.08.2001 N 1019-У)
В целях обеспечения экономических условий устойчивого
функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты
интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным
законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующие
обязательные нормативы деятельности банков:
- норматив достаточности капитала;
- нормативы ликвидности банков;
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков;
- максимальный размер крупных кредитных рисков;
- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам;
- максимальный размер привлеченных денежных вкладов
(депозитов) населения;
- максимальный размер вексельных обязательств банка;
- нормативы использования собственных средств банков для
приобретения долей (акций) других юридических лиц.
Обязательные нормативы: минимальный размер уставного капитала
для вновь создаваемых банков; минимальный размер собственных
средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении
генеральной лицензии, а также о предоставлении разрешения на
открытие филиалов и дочерних организаций за рубежом; предельный
размер неденежной части уставного капитала; минимальный размер
резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры
валютного, процентного и иных рисков - устанавливаются другими
нормативными актами Банка России.
1.1 Собственные средства (капитал) банка
1.1. Собственные средства (капитал) банка, используемые при
расчете обязательных нормативов, определяются как сумма:
- уставного капитала банка;
- фондов банка;
- нераспределенной прибыли;
скорректированная на величину:
- резерва на возможные потери по ссудам 1-й группы риска;
- полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного
дохода;
- переоценки средств в иностранной валюте;
- переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ;
- переоценки драгоценных металлов;
и уменьшенная на величину:
- допущенных убытков;
- выкупленных собственных акций;
- превышения уставного капитала неакционерного банка над его
зарегистрированным значением;
- недосозданного обязательного резерва на возможные потери по
ссудам;
- резерва на возможные потери по балансовым активам, по
инструментам, отраженным на внебалансовых счетах, по срочным
сделкам, под прочие потери, недосозданный по сравнению с требуемой
в соответствии с Положением Банка России от 12.04.2001 N 137-П "О
порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери" ("Вестник Банка России" от 19.04.2001 N 25)
величиной резерва на возможные потери по I - IV группам риска;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 13.08.2001 N 1019-У)
- недосозданного обязательного резерва под обесценение
вложений в ценные бумаги;
- кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком
своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных
лимитов;
- превышения затрат на приобретение материальных активов (в
т.ч. на приобретение основных средств) над собственными
источниками;
- предстоящие выплаты в части неисполненных обязательств по
процентам по договорам на привлечение средств, а также предстоящие
выплаты по неисполненным обязательствам по процентам, купонам и
дисконтам по выпущенным ценным бумагам;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше
30 дней;
- расчетов с организациями банков по выделенным средствам;
- вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных
обществ, приобретенных для инвестирования;
- вложений в капиталы кредитных организаций - резидентов;
- средства на корреспондентских счетах в кредитных
организациях с отозванной лицензией на осуществление банковских
операций, а также иные требования к кредитным организациям с
отозванной лицензией на осуществление банковских операций, за
минусом сформированных резервов на возможные потери.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
Расчет собственных средств (капитала) банка (К) осуществляется
по формуле: 102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 - 60319 + (61305 +
61306 + 61307 + 61308 - код 8917 <*> - код 8943 - 61405 - 61406 -
61407 - 61408) + (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948 - код
8949 - код 8965 - код 8967 + (код 8968 - код 8969) - код 8970 -
код 8971 - код 8934 - 50802 - 50803 - 601А - 60201 + 60105 + код
8915.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
--------------------------------
<*> Порядок расчета кодов приводится в Приложении 1.
Примечания. 1. В соответствии с п. 8.2 Положения Банка России
от 12.04.2001 N 137-П величина отражаемого по коду 8949 резерва на
возможные потери по балансовым активам, по инструментам,
отраженным на внебалансовых счетах, по срочным сделкам, под прочие
потери, недосозданного по сравнению с требуемой в соответствии с
Положением N 137-П величиной резерва на возможные потери по I - IV
группам риска, рассчитывается исходя из фактически сформированного
резерва, но не более:
20% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на
01.10.2001;
50% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на
01.04.2002;
100% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на
01.10.2002.
(п. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2001 N 1019-У)
2. В соответствии с Указанием Банка России от 18.08.98 N 317-У
"О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России N 1"
в редакции Указания Банка России от 04.02.99 N 496-У "О внесении
изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 1
"О порядке регулирования деятельности банков" (с учетом дополнений
и изменений) с 01.07.99 пункт 1.1 настоящей Инструкции действует в
следующей редакции: "Собственные средства (капитал) банка,
используемые при расчете обязательных нормативов, определяются в
соответствии с Положением Банка России "О методике расчета
собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98
N 31-П".
1.2 Нормативы достаточности
собственных средств (капитала) банка
2.1. Активы банка в зависимости от степени риска вложений и
их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых
устанавливаются следующие коэффициенты риска:
Коэффициент риска
(в процентах)
I группа
- средства на корреспондентском и депозитном счетах в
Банке России, за исключением сумм, на которые наложен
арест, коды 8912, 8921.................................... 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- обязательные резервы, перечисленные в Банк России,
сч.: 30202, 30204......................................... 0
- средства банков, внесенные для расчетов чеками, за
исключением сумм, на которые наложен арест, код 8922...... 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- касса и приравненные к ней средства, драгоценные
металлы в хранилищах и в пути, сч.: 202 (20302...
20308)А2 <*>, 204А........................................ 2
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
--------------------------------
<*> Признак "А" в наименовании счета 1-го порядка означает
сумму остатков, рассчитанную по всем составляющим его активным
счетам 2-го порядка. Аналогично признак "П" в наименовании счета
означает сумму остатков, взятую по всем пассивным счетам
2-го порядка, относящихся к данному балансовому счету
1-го порядка. Знак "..." означает включение в расчет всех значений
счетов 2-го порядка.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
- счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка
России, сч. 30106......................................... 0
- средства на накопительных счетах при выпуске акций,
сч. 30208................................................. 0
- счета кредитных организаций по кассовому
обслуживанию филиалов, сч. 30210.......................... 0
- вложения в облигации Центрального банка Российской
Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами,
код 8900.................................................. 0
- вложения в государственные долговые обязательства
стран из числа "группы развитых стран" <*>, не
обремененные обязательствами, код 8901.................... 0
--------------------------------
<*> В состав из числа "группы развитых стран" входят следующие
