страны: Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия,
Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург,
Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Финляндия,
Франция, Япония, Швеция, Швейцария.
- денежные средства Уполномоченных банков, имеющих
разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа
"С", депонируемые в Банке России, сч. 30224............... 0
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
II группа
- ссуды, гарантированные Правительством РФ, в части,
под которую получены гарантии, код 8973................... 10
- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках,
в части, равной их рыночной стоимости, код 8975........... 10
- средства участников расчетных центров ОРЦБ, за
исключением сумм, на которые наложен арест, код 8929...... 10
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У
- вложения в государственные долговые обязательства и
облигации внутреннего и внешнего валютных займов
Российской Федерации, не обремененные обязательствами, код
8902...................................................... 10
- вложения в государственные долговые обязательства
стран, не входящих в число "группы развитых стран", не
обремененные обязательствами, код 8903.................... 10
- ссуды и прочие средства, предоставленные
банком Министерству финансов РФ, сч. 441А, 460А........... 10
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
- векселя, эмитированные и авалированные органами
федеральной власти, сч. (51201... 51207)А................. 10
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
III группа
- вложения в долговые обязательства субъектов
Российской Федерации и местных органов самоуправления,
не обремененные обязательствами, код 8904................. 20
- требования к банкам стран из числа "группы развитых
стран" (включая средства на корреспондентских счетах в СКВ
и драгоценных металлах, код 8976), кредиты, депозиты и
иные размещенные средства (код 8977), а также требования
по срочным операциям (по поставке денежных средств,
драгоценных металлов, ценных бумаг), учитываемые на
балансовом счете 47408 в связи с началом расчетов до
наступления срока срочной сделки (код 8953)............... 20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 12.05.2000 N 789-У
- ссуды под залог ценных бумаг субъектов Российской
Федерации и местных органов самоуправления в части,
равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 8978...... 20
- ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным
участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные
от материнских банков стран из числа "группы развитых
стран", в части, под которую получены гарантии, код 8959.. 20
абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 12.05.2000 N 789-У
- средства на счетах участников расчетов в расчетных
небанковских кредитных организациях, за исключением сумм,
на которые наложен арест, код 8941........................ 20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- ссуды, выданные органам государственной власти
субъектов Российской Федерации и местным органам
самоуправления, сч. 442А, 461А............................ 20
- ссуды, выданные банком, по которым надлежащее
исполнение обязательств заемщика обеспечено
поручительствами органов государственной власти субъектов
Российской Федерации, в части, равной ответственности
указанного органа власти по поручительству, код 8913...... 20
- синдицированные и аналогичные им ссуды в части,
равной величине предоставленных банку третьими лицами
средств, код 8914......................................... 20
- ссуды под залог государственных ценных бумаг
Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости
указанных бумаг, код 8974................................. 20
- векселя организаций - экспортеров, удовлетворяющие
критериям, определенным пунктами 4.1 - 4.6, 4.8, 4.10,
4.11 Положения Банка России от 30.12.98 N 65-П "О
проведении Банком России переучетных операций", в случае,
если экспортный контракт предусматривает в соответствии с
пунктом 8.9.2 указанного Положения один из следующих
случаев:
оплата товара путем выставления безотзывного
подтвержденного аккредитива одним из Первоклассных банков;
наличие банковской гарантии исполнения контракта от
Первоклассного банка;
Первоклассный покупатель является одной из сторон
договора;
риски банка, связанные с финансированием экспортного
контракта, застрахованы первоклассным страховщиком, код
8958...................................................... 20
IV группа
- средства на счетах в банках - резидентах РФ, за
исключением сумм, на которые наложен арест, остатков на
отдельных лицевых счетах, действующих в соответствии с
Указанием Банка России от 19.03.99 N 513-У в режиме
накопительных счетов, а также средств на счетах в банках -
резидентах с отозванной лицензией на осуществление
банковских операций, код 8942............................. 70
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- средства на счетах в банках - нерезидентах стран,
не входящих в число "группы развитых стран", код 8979..... 70
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- ценные бумаги для перепродажи, код 8980............. 70
- средства на корреспондентских и депозитных счетах в
драгоценных металлах в банках - резидентах РФ и в банках -
нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых
стран", код 8954.......................................... 70
V группа
- все прочие активы банка............................. 100
Примечания. 1. В состав V группы активов включаются остатки на
активных балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом:
- остатков на балансовых счетах: 105, 20319, 20320, 30302,
30304, 30306, 325, 40104, 40111, 40311, 459, 61404, 61405,
61406, 61407, 61408, 702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П,
611П;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
- остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли
в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициентов риска,
установленных для I - IV групп риска;
- суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8917, 8947, 8948,
8949, 8970, 8971, уменьшенной на величину средств, указанную по
коду 8924;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- остатков на балансовых счетах 50802, 50803, 601А, 60201.
2. Взвешивание активов по степени риска производится путем
умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем
балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска
(в %), деленный на 100%.
3. Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение
обязательств заемщика обеспечено поручительством органов
государственной власти субъектов Российской Федерации, относятся к
III группе активов, если указанными органами государственной
власти соблюдены установленные законодательством Российской
Федерации условия предоставления поручительств.
4. Синдицированные и аналогичные им ссуды относятся к
III группе активов.
Под синдицированными и аналогичными им ссудами в целях
настоящей Инструкции понимаются ссуды, выданные банком заемщику,
при условии заключения банком кредитного договора (договора займа)
с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо
обязуется предоставить банку денежные средства:
не позднее окончания операционного дня, в течение которого
банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии
с условиями договора ссуды в сумме, равной или меньшей суммы,
предоставляемой в этот день банком заемщику;
в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору
банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между
банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.
Договор между банком и третьим лицом должен содержать также
условие, в соответствии с которым указанное третье лицо вправе
требовать платежей по основному долгу, процентов, а также иных
выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед
банком по погашению основного долга, процентов и иных выплат по
предоставленной ему банком ссуде, не ранее момента реального
осуществления соответствующих платежей.
По запросу территориального учреждения Банка России по
местонахождению головного офиса банка предоставляются заверенные
банком копии договоров по синдицированным и аналогичным им ссудам
между банком и третьим лицом и между банком и заемщиком.
2.2. Норматив достаточности собственных средств (капитала)
банка (Н1) определяется как отношение собственных средств
(капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом
риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных
бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска. В расчет
норматива включаются величина кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, величина
кредитного риска по срочным сделкам, а также величина рыночного
риска:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.09.1999 N 644-У)
------------------------------------------------------------------
КонсультантПлюс: примечание.
Письмом ЦБ РФ от 29.12.1999 N 363-Т установлено, что
минимально допустимое значение норматива достаточности собственных
средств (капитала) (Н1), установленное в размере 10% для банков с
капиталом от 5 млн. евро и выше и в размере 11% для банков с
капиталом менее 5 млн. евро, применяется начиная с отчетности на 1
февраля 2000 года.
------------------------------------------------------------------
К Н1 = ---------------------------------- x 100%, Ар - Рц - Рк - Рд + КРВ + КРС + РР
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.09.1999 N 644-У)
где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за
исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля,
по которым рассчитываются процентный риск и фондовый риск в
соответствии с Положением Банка России от 24.09.1999 N 89-П "О
порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков"
("Вестник Банка России" от 29.09.1999 N 60);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.09.1999 N 644-У)
КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на
внебалансовых счетах бухгалтерского учета (строка "Итого (КРВ)"
Приложения 7 к настоящей Инструкции);
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам (строка
"Итого (КРС)" Приложения 9 к настоящей Инструкции);
РР - размер рыночного риска, рассчитанный в соответствии с
Положением от 24.09.1999 N 89-П "О порядке расчета кредитными
организациями размера рыночных рисков.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.09.1999 N 644-У)
Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных
бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304,
50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код
8915;
Рк - код 8987;
Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим
активам и по расчетам с дебиторами: код 8992.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней компании
- эмитента евробумаг (код 8944), не включаются в расчет КРВ при
обязательном соблюдении следующих требований:
а) компания - эмитент не ведет иной деятельности, кроме
размещения евробумаг;
б) средства, привлеченные в результате деятельности компании -
эмитента, отражаются на депозитных счетах банка - гаранта на
сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам,
суммам и условиям погашения евробумаг.
В подтверждение этого банк представляет по месту своего
обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального
банка Российской Федерации) следующую информацию:
- заверенную банком копию устава организации, осуществляющей
по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком
переводом на русский язык);
- полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего
контроль за деятельностью компании - эмитента по месту ее
регистрации;
- заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии
или поручительства;
- заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного
договора банка с компанией - эмитентом о перечислении средств от
реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский
язык);
- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм
и дат погашения) - по форме Приложения 4;
- расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых)
учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по
форме Приложения 4.
Контроль за соответствием срока обращения евробумаг,
выпущенных дочерней компанией - эмитентом евробумаг, и сроком
привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502...
42507 (учет указанных средств на других балансовых счетах не
допускается), осуществляют территориальные учреждения Банка России
по форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений
банку направляется предписание об их устранении, в т.ч. об
устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их
неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные
статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97
N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за
нарушения пруденциальных норм деятельности". Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах:
--------------------------------------------- от 5 млн. евро и выше менее 5 млн. евро --------------------------------------------- с 01.02.99 - 8% с 01.02.99 - 9% с 01.01.2000 - 10% с 01.01.2000 - 11% ---------------------------------------------
1.3 Нормативы ликвидности банка
Под ликвидностью банка понимается способность банка
обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка
устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей,
долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными
металлами), которые определяются как соотношение между активами и
пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других
факторов.
3.1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как
отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств
банка по счетам до востребования:
ЛАм Н2 = --- x 100%, ОВм
где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитанные как сумма
остатков на счетах: 202, 20302, 20303, 20305, 20308, 30210, 32210,
32310, 44109, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809,
44909, 45009, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601,
46701, 46801, 46901, код 8910, код 8912, код 8922, код 8929, код
8941, код 8950, - код 8962, код 8972, код 8976, код 8990.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
ОВм - обязательства до востребования: 20309, 20310, 301П,
304П, 30601, 30604, 30606, 31210, 31213, 31310, 31410, 31501,
31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40104),
40105...40107 <*>, (40108 - 40109) <**>, 402, 40301, 40302, 40309,
404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909,
40910, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308,
41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801,
41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208,
42301, 42308, 42309, 42501, 42508, 42601, 42608, 42609, 42701,
42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601,
43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422,
476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301,
60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код
8906, код 8916, код 8927, - код 8911, - код 8994.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
--------------------------------
<*> Знак "..." означает включение в расчет всех значений
счетов 2-го порядка.
<**> Скобки "< >" означают включение в расчет только суммы
превышения остатков, взятых со знаком "+", над остатками,
входящими в выражение со знаком "-".
