2 3 n
отчетного периода;
n - число календарных дней в соответствующем месяце.
4. Средства, предоставленные банку третьим лицом на условиях,
определенных пунктом 4 Примечания к пункту 2.1 настоящей
Инструкции (части балансовых счетов 313, 314, 315, 316, 427, 428,
429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440),
включаются в расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) с
коэффициентом 20%.
5. В отношении обязательств банка перед резидентами оффшорных
зон (список государств и территорий, где расположены оффшорные
зоны, приведен в Приложении 1 к Указанию Банка России от 12.02.99
N 500-У "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных
банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных
операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным
банкам за нарушения валютного законодательства" (далее по тексту -
оффшорные зоны) настоящий норматив рассчитывается с учетом
следующих особенностей:
а) По привлеченным кредитам (депозитам) сроком свыше трех
месяцев - в порядке, установленном настоящим пунктом.
б) По иным (кроме указанных в подпункте "а" настоящего пункта)
привлеченным средствам ограничение накладывается исходя из общей
суммы обязательств перед всеми резидентами оффшорных зон (с учетом
особенностей расчета в отношении отдельных видов обязательств,
определенных настоящим пунктом).
(подпункт 5 примечания введен Указанием ЦБ РФ от 13.07.1999
N 607-У)
Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере 25%.
7. Максимальный размер кредитного риска на одного акционера
(участника) (Н9) определяется как отношение значения показателя
Кра к собственным средствам (капиталу) банка.
Кра Н9 = --- x 100%, К
где Кра - значение показателя Крз в отношении тех акционеров
(участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка
превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины.
Примечание. Под взаимосвязанными акционерами (участниками)
понимаются юридические и физические лица - акционеры (участники),
связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие
общую собственность, и / или взаимные гарантии, и / или
обязательства, и / или контролирующие имущество друг друга, а
также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей)
таким образом, что финансовые трудности одного из акционеров
(участников) обуславливают или делают вероятным возникновение
финансовых трудностей другого (других) акционера(ов)
(участника(ов)). Под контролем понимается прямое или косвенное
(через дочерние общества) владение более чем 50% голосов у стороны
(лица) или способность контролировать больше половины голосов по
специальной договоренности с другими его акционерами (участниками)
или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна
контролировать другую и может существенно повлиять на ее
финансовые и оперативные решения.
Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%.
8. Совокупная величина кредитных рисков на акционеров
(участников) банка (Н9.1) определяется как суммарное значение
кредитных рисков (Крз) по всем акционерам (участникам), вклад
(доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% его
зарегистрированной Банком России величины. Максимально допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%. Совокупная величина кредитных рисков в отношении
указанных акционеров (участников) банка отражается банком по коду
8926.
9. Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных
своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных
в их пользу:
Кри Н10 = --- x 100%, К
где Кри - совокупная сумма требований банка (включая
забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера
банка и связанных с ним лиц.
Для целей настоящей Инструкции к категории инсайдеров
относятся физические лица: члены Совета директоров банка
(Наблюдательного совета), лица, выполняющие функции единоличного
исполнительного органа (директора, президенты, председатели) и их
заместители, члены коллегиального исполнительного органа, члены
кредитного совета (комитета), руководители материнских обществ и
другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита
(сотрудники банка, которые обладают реальными возможностями
воздействовать на характер принимаемого решения (например, в
функциональные обязанности которых входит подготовка предложений о
выдаче кредитов, подготовка и оформление договоров о выдаче
кредитов и т.д.), а также руководители дочерних обществ,
родственники инсайдеров (к категории родственников инсайдеров
относятся лица, определенные статьей 20 Кодекса законов о труде
Российской Федерации) и лица, ранее соответствовавшие критериям,
определенным для инсайдеров. Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.
10. Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных
своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их
пользу (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств
(капитала) банка.
Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам,
отражается по коду 8925.
11. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов
(депозитов) населения (Н11) устанавливается как процентное
соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и
величины собственных средств (капитала) банка:
Вкл Н11 = --- x 100%, К
где Вкл - совокупная сумма вкладов (депозитов) населения,
счета: 40803, 40813, 423, 426, 47603, 47605, 522, код 8981, код
8999.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.2000 N 789-У, от 01.03.2001
N 930-У) Максимально допустимое значение норматива Н11 устанавливается в размере 100%.
11.1. Максимальный размер обязательств банка перед банками -
нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами (Н11.1).
Максимальный размер обязательств банка перед банками -
нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами
устанавливается как процентное соотношение величины обязательств
банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями -
нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:
Он Н11.1 = -- x 100%, К
где Он - совокупная сумма обязательств банка в рублях и
иностранной валюте, в том числе по субординированным кредитам
(займам) в части, не включаемой в расчет собственных средств
(капитала) банка согласно Положению Банка России от 01.06.98
N 31-П, а также в драгоценных металлах перед банками -
нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами,
рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 30111, 30112, 30113,
30117, 30122, 30123, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939,
код 8940.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У, от 01.03.2001
N 930-У)
В подсчет Он не включаются средства, привлеченные от
организации - нерезидента, которая согласно законодательству
Российской Федерации и / или нормам права страны местонахождения
нерезидента является основным (материнским) обществом в отношении
банка, или под его гарантии (код 8933). Максимально допустимое значение норматива Н11.1 устанавливается в размере 400%.
Примечание. Определение финансовой организации приведено в
Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61
(часть II, раздел 4, пункт 4.4), утвержденных Приказом Банка
России от 18.06.97 N 02-263.
12. Норматив использования собственных средств (капитала)
банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12)
устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции
(доли), приобретенные для инвестирования (за исключением вложений,
уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а
также части вложений банка в акции (доли), приобретенные для
перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5%
зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета
собственных средств (капитала) банка уставного капитала
организации - эмитента), и собственных средств (капитала) банка.
Кин Н12 = --- x 100%, К
где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических
лиц, сумма остатков на счетах: 50903, 51002, 51003, 51103, 60202,
60203, 60204 (за исключением средств, отражаемых по коду 8934 и
коду 8920), код 8935.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У) Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.
При этом банк вправе инвестировать на приобретение акций
(долей) одного юридического лица (Н12.1) не более 5% собственных
средств (капитала) банка.
В состав юридических лиц, в отношении которых применяется
норматив Н12.1, входят только те юридические лица, в отношении
которых применяется норматив Н12.
------------------------------------------------------------------
КонсультантПлюс: примечание.
О расчете обязательных нормативов Н12 и Н12.1, см. письмо ЦБ
РФ от 18.08.1999 N 247-Т.
------------------------------------------------------------------
13. Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13)
определяется как процентное соотношение:
ВО Н13 = -- x 100%, К
где ВО - выпущенные банками векселя и банковские акцепты (счет
523), включая номинальную стоимость векселей с истекшим сроком
обращения (код 8982), а также 50% забалансовых обязательств банка
из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (код
8960).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2000 N 789-У) Максимально допустимое значение норматива Н13 устанавливается в размере 100%.
14. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами
(Н14) рассчитывается по формуле:
ЛАдм Н14 = ---- x 100%, Овдм
где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в
физической форме, счета: 20302, 20303, 20305, 20308;
Овдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и
со сроком востребования в ближайшие 30 дней: 30116, 30117, код
8957. Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.
15. Отчетность по выполнению обязательных нормативов Н6, Н8,
Н9, Н10 и Н12.1 банки представляют по форме, предложенной
территориальным учреждением Банка России, которое направляет в
случае невыполнения указанных нормативов сводную справку в
Департамент пруденциального банковского надзора по форме
Приложения 3 по каждому банку.
16. На вновь создаваемые банки, отработавшие шесть месяцев с
момента регистрации, распространяются требования о выполнении
значений обязательных нормативов Н1, Н2, Н3, Н4, Н5, Н6, Н7, Н8,
Н9, Н9.1, Н10, Н10.1, Н11, Н11.1, Н12, Н12.1, Н13 и Н14,
установленных настоящей Инструкцией.
1.4 О контроле за соблюдением обязательных нормативов
Контроль за соблюдением банками обязательных нормативов
возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту
открытия корреспондентского счета банка.
Контроль осуществляется на основании ежемесячных балансов
банков, к которым прилагаются справки с расчетами фактических
значений обязательных нормативов и расшифровками отдельных
балансовых счетов, подписанные руководителем банка и главным
бухгалтером. По результатам рассмотрения ежемесячных балансов и
справок в течение 10 дней после представления их в территориальное
учреждение Банка России последнее составляет соответствующее
заключение, которое рассматривается руководителем территориального
учреждения Банка России с принятием соответствующего решения.
Банки, у которых отозвана лицензия на совершение банковских
операций, обязательные нормативы не рассчитывают.
В случае нарушения банком обязательных нормативов
территориальное учреждение Банка России применяет меры воздействия
к банку в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
------------------------------------------------------------------
КонсультантПлюс: примечание.
О порядке учета при применении штрафных санкций за нарушения в
результате роста курса иностранных валют к рублю Российской
Федерации обязательных нормативов, см. Указание ЦБ РФ от
30.10.1998 N 396-У.
------------------------------------------------------------------
При этом в целях предотвращения ухудшения финансового
положения банков, утративших собственные средства (капитал), такая
мера воздействия, как взыскание штрафа, не применяется.
В случае возникновения у банка отрицательного (или нулевого)
значения собственных средств (капитала) территориальное учреждение
Банка России представляет в Департамент пруденциального
банковского надзора аналитическую записку, в которой сообщает о
мерах, принимаемых по выходу банка из критического положения, и
перспективах его дальнейшей деятельности.
Банки в соответствии с законодательством несут ответственность
за достоверное и правильное составление расчетов обязательных
нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета
обязательных нормативов. Территориальные учреждения Банка России
имеют право осуществлять проверки банков по вопросам правильности
и достоверности представляемых банками сведений для расчетов
обязательных нормативов.
1
