гдеКрд- кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.
ОД- обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.
Максимально допустимое значение норматива Н4устанавливается в размере 120%.
Норматив общей ликвидности (Н5)определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:
ЛАт
Н5= _______ х 100%,
А - Ро
гдеА- общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах, определенных в инструкции N1.
Ро- обязательные резервы кредитной организации, счета, определенные в инструкции N1.
Минимально допустимое значение норматива Н5устанавливается в размере 20%.
6. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.
Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:
Крз
Н6= _____ х 100%,
К
гдеКрз- совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям. Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска.
В величину Крз дополнительно включаются:
- величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;
- величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с указанными лицами, рассчитанная в порядке, определенномПриложением 8к инструкции N1;
Максимально допустимое значение норматива Н6устанавливается в размере 25%.
7. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7).
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.
Крупным кредитным риском является превышение величины Крз, а также величин Кра и Кри, величины 5% собственных средств (капитала) банка.
Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:
Кскр
Н7= ---------- х 100%;
К
гдеКскр- совокупная величина крупных кредитных рисков.
Примечание.
Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.
Максимальное допустимое значение норматива Н7устанавливается в размере 800%.
8. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8).
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8)устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка:
Овкл
Н8= ______ х 100%,
К
где Овкл - совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл включаются обязательства банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков):
1) по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования), полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах - взвешенные с учетом риска;
2) остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и депозитных счетах до востребования - по формуле средней хронологической;
3) по субординированным кредитам (займам) - в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) согласноПоложениюБанка России от 01.06.98 N 31-П;
4) Срочные вклады физических лиц - в размере числящегося на отчетную дату остатка;
5) Прочие привлеченные средства - в размере числящегося на отчетную дату остатка.
В расчет нормативаН8не включаются:
средства федерального бюджета (за исключением не использованных банком средств на финансирование отдельных государственных программ и мероприятий, а также средств на финансирование капитальных вложений);
открытые банком покрытые аккредитивы, за исключением случаев, когда покрытием аккредитива являются средства, предоставленные заемщику банком в виде кредита;
кредиты, предоставленные банку Банком России и обеспеченные залогом государственных ценных бумаг.
В расчет Овкл включаются сгруппированные в разрезе одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) остатки..
В целях расчета нормативаН8по привлеченным банком от юридических лиц средствам в виде кредитов (займов) и депозитов, в отношении которых по условиям договора не могут быть предъявлены требования об их возврате или выдаче до истечения срока, определенного договором, устанавливаются следующие коэффициенты риска в процентах в зависимости от срока, оставшегося до возврата (выдачи):
_________________________________________________________________________
¦ Срок, оставшийся ¦ Коэффициенты ¦
¦ до возврата (выдачи) ¦ риска (в %) ¦
_________________________________________________________________________
¦ до 6 месяцев ¦ 100 ¦
_________________________________________________________________________
¦ от 6 месяцев до 1 года ¦ 80 ¦
_________________________________________________________________________
¦ свыше 1 года ¦ 50 ¦
_________________________________________________________________________
Указанные коэффициенты риска не применяются:
- в отношении обязательств банка перед организацией-резидентом или нерезидентом, которая согласно законодательству Российской Федерации (для резидента) или нормам права страны местонахождения нерезидента (для нерезидента) является основным (материнским) обществом в отношении банка;
- в отношении средств, предоставленных банку третьим лицом на условиях, определенныхп.5 Примечанияк пункту 3.1 настоящей Инструкции.
Примечание.
1) Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другим банком, выступающим кредитором (вкладчиком) по отношению к данному банку.
2) Обязательства банка перед организацией-резидентом, которая согласно законодательству Российской Федерации является основным (материнским) обществом в отношении банка, включаются в расчет нормативаН8с коэффициентом риска 20%.
В отношении обязательств банка перед организацией-нерезидентом, которая по нормам права страны местонахождения нерезидента является основным (материнским) обществом в отношении банка-резидента, нормативН8не рассчитывается.
3) Остатки средств на корреспондентских, расчетных (текущих) счетах, а также на депозитных счетах до востребования включаются в расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) по формуле средней хронологической:
где a1, a(n+1) - остатки на начало и конец отчетного периода;
а2, а3,......аn - остатки на последующие даты внутри отчетного периода;
n - число календарных дней в соответствующем месяце.
4) Средства, предоставленные банку третьим лицом на условиях, включаются в расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) с коэффициентом 20%.
Максимально допустимое значение норматива Н8устанавливается в размере 25%.
9. Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9).
Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9)определяется как отношение значения показателя Кра к собственным средствам (капиталу) банка:
Кра
Н9= _____ х 100%,
К
гдеКра- значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины.
Максимально допустимое значение норматива Н9устанавливается в размере 20%.
ПисьмомЦБР от 17 февраля 1998 г. N 59-Т установлено, что банки-нерезиденты, участвующие в реализации программы Американских депозитарных расписок и являющиеся номинальными держателями акций российских банков, не включаются в число акционеров российских банков, в отношении которых рассчитываются нормативы Н9 и Н9.1
10. Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1).
Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1)определяется как суммарное значение кредитных рисков (Крз) по всем акционерам (участникам), вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% его зарегистрированной Банком России величины.
Максимальное допустимое значение норматива Н9.1устанавливается в размере 50%.
11. Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10).
Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу:
Кри
Н10= _____ х 100%,
К
гдеКри- совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.
В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних организациях, созданных в форме обществ с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, в которых также участвуют инсайдеры.
Максимально допустимое значение Н10на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.
12. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам (Н10.1).
Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка.
13. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11).
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11)устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка:
Вкл
Н11= ______ х 100%,
К
гдеВкл- совокупная сумма вкладов населения, счета.
Максимально допустимое значение норматива Н11устанавливается в размере 100%.
УказаниемЦБР от 27 марта 1998 г. N 192-У нормативу Н11 придан характер расчетного (оценочного). При превышении значения норматива Н11 меры воздействия, предусмотренныестатьей 75Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" иИнструкциейЦБР от 31 марта 1997 г. N 59, не применяются
Банки, которым территориальными учреждениями Банка России в соответствии сп. 8Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1 установлены квартальные значения норматива Н11, должны привести его значение к уровню, предусмотренному данной Инструкцией, не позже чем 1.01.99.
14. Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (Н11.1).
Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (Н11.1).Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:
Он
Н11.1= ____ х 100%,
К
гдеОн- совокупная сумма обязательств банка в рублях, в том числе по субординированным кредитам (займам) в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) согласноПоложениюБанка России от 1.06.98 N 31-П, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами.
СогласнописьмуЦБР от 25 января 1999 N 35-Т при расчете показателя Он учитываются обязательства банка по субординированным кредитам (займам) в части, не включенной в расчет собственных средств по коду 8920
Для банков-резидентов, которые являются дочерними по отношению к банкам-нерезидентам либо компаниям-нерезидентам, в подсчет Он не включаются средства, привлеченные от материнского банка (компании) или под гарантии материнского банка (компании) (код 8933).
Для банков-резидентов, которые согласно законодательству Российской Федерации являются дочерними по отношению к основному (материнскому) обществу-нерезиденту, в подсчет Он не включаются средства, привлеченные от указанного основного (материнского) общества или под его гарантии.
Максимально допустимое значение норматива H11.1устанавливается в размере 400%.
15. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12).
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12)устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации-эмитента), и собственных средств (капитала) банка.
Кин
H12= _____ х 100%,
К
гдеКин- инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц
Максимально допустимое значение норматива Н12устанавливается в размере 25%.
При этом банк вправе инвестировать на приобретение акций (долей)одного юридического лица (Н12.1)не более 5% собственных средств (капитала) банка.
О применении норматива Н12.1 в значении 5% см.письмоЦБР от 28 января 1999 N 40-Т
16. Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13).
Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13)определяется как процентное соотношение:
ВО
Н13= _____ х 100%,
К
гдеВО- выпущенные банками векселя и банковские акцепты, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества.
Максимально допустимое значение норматива Н13устанавливается в размере 100%.
17. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14).
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14)рассчитывается по формуле:
ЛАдм
Н14= ______ х 100%,
ОВдм
гдеЛАдм- высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме;
ОВдм- обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней.
Минимально допустимое значение норматива Н14устанавливается в размере 10%.
Отчетность по выполнению обязательных нормативовН6,Н8,Н9,Н10и Н12.1 банки представляют по форме, предложенной территориальным учреждением Банка России, которое направляет в случае невыполнения указанных нормативов сводную справку в Департамент пруденциального банковского надзора по каждому банку.
18. Сводная таблица значений нормативов для вновь создаваемых банков.
Для вновь создаваемых банков, отработавших шесть месяцев с момента регистрации, устанавливаются следующие значения обязательных экономических нормативов:
Н1- минимально 8%,
Н2- минимально 20%,
Н3- минимально 70%,
Н4- максимально 120%,
Н5- минимально 20%,
Н6- максимально 25%,
Н7- максимально 8 раз,
Н8- максимально 25%,
Н9- максимально 20%,
Н9.1- максимально 50%,
Н10- максимально 2%,
Н11- максимально 100%,
Н12- максимально 25%,
Н12.1- максимально 10%,
Н13- максимально 100%,
Н14- минимально 10%.
19. О контроле за соблюдением экономических нормативов.
Контроль за соблюдением банками обязательных экономических нормативов возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту открытия корреспондентского счета банка.
Контроль осуществляется на основании месячных балансов банков, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем банка и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в течение 10 дней после представления их в территориальное учреждение Банка России последнее составляет соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем территориального учреждения Банка России с принятием соответствующего решения.
Банки, у которых отозвана лицензия на совершение банковских операций, обязательные экономические нормативы не рассчитывают.
В случае нарушения банком обязательных экономических нормативов территориальное учреждение Банка России применяет меры воздействия к банку в соответствии состатьей 75Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
УказаниемЦБР от 30 октября 1998 г. N 396-У определен порядок учета при применении указанных штрафных санкций влияния изменения курса иностранной валюты на выполнение обязательных нормативов и особенностях применения мер воздействия за нарушения обязательных нормативов в результате роста курса иностранных валют к рублю Российской Федерации
При этом в целях предотвращения ухудшения финансового положения банков, утративших собственные средства (капитал), такая мера воздействия, как взыскание штрафа, не применяется.
О порядке регулирования деятельности банков, нарушивших значения экономических нормативов вследствие падения цен на ценные бумаги, обращающиеся на ОРЦБ, см.указаниеЦБР от 13 января 1998 г. N 133-У
В случае возникновения у банка отрицательного (или нулевого) капитала территориальное учреждение Банка России представляет в Департамент пруденциального банковского надзора аналитическую записку, в которой сообщает о мерах, принимаемых по выходу банка из критического положения и перспективах его дальнейшей деятельности.
УказаниемЦБР от 30 октября 1998 г. N 393-У для кредитных организаций, у которых по состоянию на 1 сентября или 1 октября 1998 г. нарушен хотя бы один обязательный экономический норматив, предусмотрено определение предельных значений обязательных нормативов
Банки в соответствии с законодательством несут ответственность за достоверное и правильное составление расчетов обязательных экономических нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета нормативов. Территориальные учреждения Банка России имеют право осуществлять проверки банков по вопросам правильности и достоверности представляемых банками сведений для расчетов обязательных экономических нормативов.
