Оценка качества кредита по рейтингу «Система баллов»
Назначение и сумма кредита:
назначение и сумма полностью оправданы – 20 баллов;
назначение сомнительно, но сумма приемлема – 15 баллов;
назначение сомнительно, сумма неубедительна – 8 баллов.
Финансовое положение претендента на кредит:
очень сильное текущее и прежнее финансовое положение, сильный и стабильный приток денежных средств – 40 баллов;
хорошее финансовое положение, сильный денежный поток – 30 баллов;
приемлемое финансовое положение, неустойчивый денежный поток – 20 баллов;
невысокая прибыль, слабый денежный поток – 10 баллов;
потери, денежный поток слабый – 4 балла.
Залог:
не нужен залог, или предоставляется обширный денежный залог – 30 баллов;
значительный ликвидный залог – 25 баллов;
достаточный залог приемлемой ликвидности – 20 баллов;
достаточный залог ограниченной ликвидности – 15 баллов;
недостаточный залог невысокого качества – 8-4 баллов
нет приемлемого залога – 2 балла.
Срок и схема погашения кредита оценивается по шкале от 30 до пяти баллов.
Кредитная информация на заемщика оценивается по шкале от 30 до пяти баллов.
Взаимоотношения с заемщиком – от 10 до 2 баллов.
Цена кредита – от 8 до 0 баллов.
Рейтинг кредита на основе общей суммы баллов:
Наилучший кредит – 163-140 баллов;
Высокое качество кредита – 139-118 баллов;
Удовлетворительное качество кредита – 117-85 баллов;
Предельное качество – 84-65 баллов;
Хуже предельного – 64 и ниже.
Выводы по разделу 2
В результате анализа доходной базы дирекции ТОБО "Украина" г. Марьинка было установлено:
Анализ статей баланса в динамике позволил определить, что банк развивается достаточно динамично. Рост капиталовложений банка обеспечит его надежное функционирование в будущем. За 1996 – 1997 годы основные средства и капиталовложения банка увеличились более чем в 13 раз, их доля выросла с 5.4% на 1.01.96г. до 38.3% на 1.01.98г. Объемы кредитных вложений позволяют получать банку достаточную прибыль, позволяющую расширять свою деятельность. Макроэкономические изменения (снижение денежного предложения, темпа инфляции) привели к удорожанию денежных ресурсов и снижению доли прибыли банка. Если на 1.01.97г. прибыль составляла 8.2 млн. грн. и 20,8% всех пассивов, то на 1.01.98г. – 3,2 млн. грн. и 5.8% пассивов.
Анализ кредитных вложений и ценовой политики банка привел к. выводу, что у банка происходит смена приоритетов по отношению к отраслевым сегментам. Сельское хозяйство отходит на второй план ввиду его высокой рискованности. Из всей просроченной задолженности на долю сельского хозяйства приходилось: на 1.01.96г. – 80%, на 1.01.97. – 75%, на 1.01.98г. – 60%, то есть "львиная доля".
Говоря об уровне риска кредитных вложений в сопоставлении с ценовой политикой наблюдается перекладывание риска с клиентов одних отраслей на другие, что можно охарактеризовать как ценовую дискриминацию. Торговля, практически не допускающая неплатежей, в системе ценовой политики находится на последнем месте. В результате риски сельского хозяйства перекрываются за счет увеличения ставок по другим отраслевым сегментам. С другой стороны, это можно объяснить стремлением банка не отпугивать клиентов сельского хозяйства, поддерживать их, перекладывая риски на других.
В целом же можно сделать вывод, что банк при формировании ценовой политики практически не учитывает отраслевые риски и не закладывает их в процентные ставки с целью компенсации возможных потерь.
Процентная ставка в банке устанавливается на основе оценки кредитоспособности клиента и анализа кредитуемого проекта. Процентная ставка устанавливается на ocновe средней ставки кредитования, которая корректируется в зависимости от надежности клиента и надежности самого проекта. Средняя ставка кредитования зависит от таких объективных характеристик как уровень инфляции, избыток или недостаток денежных средств, учетная ставка Национального банка, фаза экономического развития.
На установление конкретной ставки кредитования отдельного заемщика оказывает влияние множество факторов, оценка которых и анализ как раз и составляет процесс анализа кредитоспособности клиента. В этом процессе можно выделить три этапа:
формирование общего представления о клиенте;
анализ финансового состояния;
анализ кредитуемого проекта (сделки).
Методика оценки кредитоспособности не позволяет с достаточной степенью точности определить класс клиента, а следовательно и вероятность невозврата кредита и процентов по нему.
По всем рассчитываемым коэффициентам результат сравнивается с нормативным значением и отмечается его выполнение или невыполнение.
Комплексная же оценка кредитоспособности производится на основе представления о важности каждой составляющей этой оценки. Такой подход к оценке каждого фактора не дает полного представления о состоянии дел заемщика, поскольку нормативные значения одними предприятиями могут выполняться (не выполняться) в большей степени, чем другими. Приоритетность каждого фактора в системе показателей кредитоспособности также не зафиксирована, что не позволяет определить его роль и дает возможность маневрирования с целью получения желаемого представления о клиенте. Кредитный риск не получает количественного выражения и если и включается в процентную ставку, то только на уровне общих представлений.
Раздел 3
Пути совершенствования доходной базы ТОБО «Украина»г. Марьинка
3.1 Оценка кредитоспособности клиента балльным способом
Основным недостатком методики оценки кредитоспособности, применяемой банком является отсутствие количественного измерения каждого фактора, его роли во всей системе показателей. Важность каждого фактора оценивается «на глаз», что не позволяет обеспечить единый подход всех отделений к анализу кредитоспособности клиента. Это влечет за собой риск неверной оценки относительной значимости показателей и вывода о возможности кредитования в целом.
Балльный способ оценки кредитоспособности клиента позволяет избежать указанного недостатка. Каждому фактору в системе оценки кредитоспособности присваивается определенный балл (вес), который выражает значимость его в этой системе в целом и относительно других факторов. Для этого 100 баллов распределяются специалистами между показателями, входящими в систему.
Следующим недостатком применяемой методики являлось нечеткое определение уровня конкретного показателя относительно общепринятой нормы. Например, у двух предприятий один и тот же показатель превышает нормативное значение. Однако, у одного он в 2 раза выше (ниже) нормы, а другого только на 10 пунктов. Таким образом, банк не улавливает с необходимой точностью качественной характеристики заемщика, что также повышает риск кредитования.
Во избежание этого банку следует любой показатель оценивать по определенной системе, которая позволяет более точно охарактеризовать значение каждого коэффициента. Например, это можно делать с помощью 5-ти балльной оценки, когда показатель оценивается уровнями: 5 – «очень хорошо», 4 – «хорошо», 3 – «удовлетворительно», 2 – «плохо», 1 – «очень плохо».
Оценка каждого показателя определяется путем умножения веса показателя на его уровень. А совокупная характеристика кредитоспособности получает количественное выражение в виде суммы оценок всех показателей. На основе этого количественного выражения определяется класс ссудозаемщика. Например,
1-й класс – кредиты с наименьшим риском 350-500
2-й класс – кредиты с повышенным риском 250-350
3-й класс – кредиты с предельным риском 180-250
4-й класс – кредиты как исключение из правил 100-180
Методика оценки кредитоспособности на основе балльного способа рассмотрена в приложении К.
3.2 Ценовая стратегия с учетом кредитного риска
В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций. Что же такое риск? Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.
В основе оценки риска лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения. Для расчета вероятностей возникновения потерь анализируются все статистические данные, касающиеся результативности осуществления банком рассматриваемых операций. Частота (вероятность) возникновения некоторого уровня потерь находится по следующей формуле:
СП
Ч = ––––; (3.1)
С
где:
Ч – частота возникновения некоторого уровня потерь;
СП – число случаев наступления конкретного уровня потерь;
С – общее число случаев в статистической выборке.
Особо следует подчеркнуть, что знаменатель формулы должен содержать как число удачных так и неудачных операций, то есть всех. Иначе значение частоты возникновения потерь, а следовательно и риска операций будет необоснованно завышенным.
При определении вероятности возникновения уровня потерь следует найти ее значение как можно в большем количестве точек, или хотя бы в четырех основных.
Рисунок 3.1 Области риска
Для описания указанных точек нужно внести понятие областей риска. Под областью риска понимают зону, в рамках которой потери не превышают определенного уровня (Рис. 3.1). Выделяют четыре основные области риска:
безрисковая – OA;
допустимого риска – AB;
недопустимого риска – BC;
критического риска – CD.
Безрисковая область. Для нее характерно отсутствие всяких потерь при совершении операций и получение прибыли. Граница проходит через точку А – размер расчетной прибыли.
Область допустимого риска. Характеризуется уровнем потерь, не превышающим размеры расчетной прибыли. В этой области еще возможно осуществление банком операций, поскольку последний рискует только потерей прибыли, а затраты будут окуплены. Если же случится какая-то потеря, банк просто получит немного меньше расчетной прибыли.
Область недопустимого риска. В границах этой области возможны потери, величина которых больше прибыли, но не больше размера выручки. Такой уровень риска недопустим, поскольку это означают произведение банком бессмысленных затрат времени и денежных средств.
Область критического риска. Это самая опасная зона, в которой возможные потери равны величине собственных средств банка. Область критического риска ассоциируется с понятием банкротства, поэтому нельзя допускать такой уровень риска.
Допустим, что нам необходимо оценить риск осуществления выдачи краткосрочных ссуд. Для этого вначале необходимо иметь статистику проведения банком этих операций за ряд лет. Затем нужно подсчитать частоту возникновения потерь, уровень которых расценивается как попадающий в каждую из четырех областей риска. Пусть в результате расчетов мы получили следующие данные:
частота отсутствия потерь, соответствующая левой границе безрисковой области составляет 0.8, или 80% кредитов возвращаются практически без потерь;
вероятность потери прибыли составляет 0.40;
вероятность потери дохода составляет 0.15;
вероятность потери всех средств – 0.05;
Если позволяют данные, желательно определить и промежуточные результаты, которые только уточнят вероятности потерь.
Имея в распоряжении данные о частоте возникновения потерь определенного уровня, можно построить график зависимости между этими переменными. Полученная кривая будет отражать соотношение величины потерь и вероятности их возникновения, иначе говоря, это будет кривая риска (рис. 3.2)
Рисунок 3.2 Кривая риска
Участок АВ находится в области допустимого риска, участок ВС – в области недопустимого, СД и далее – в области критического риска.
Каким же образом можно избежать кредитного риска? Существует четыре основных способа его снижения:
Оценка кредитоспособности. Кредитные работники отдают предпочтение этому методу, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери, связанные с невозвратом кредита. К определению кредитоспособности существует много различных подходов. Один из них (Балльный) был нами рассмотрен, поскольку он получает все большее применение. Критерии, по которым производится оценка заемщика, индивидуальны для каждого банка и основываются на его практическом опыте. Эти критерии периодически пересматриваются, что обеспечивает приспособление анализа к изменяющимся условиям и повышают его эффективность.
Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет снизить уровень потерь в случае его невозврата.
Страхование кредитов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата страховой кампании. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все затраты по страхованию обычно относятся на ссудозаемщиков. В настоящее время такая форма защиты от риска не распространена в связи с отсутствием надежных страховых кампаний.
Привлечение достаточного обеспечения. Этот метод практически полностью гарантирует банку возврат кредита и процентов по нему. Следует отметить, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только сам кредит, но и проценты. Однако приоритет по защите от риска должен отдаваться не обеспечению, предназначенному для покрытия убытков в случае потерь, а анализу кредитоспособности, который должен предусмотреть возможные убытки. Кредит выдается не для того, чтобы для его возврата приходилось продавать какие-то активы, а для возврата на основе окупаемости и прибыли от кредитуемого мероприятия.
Однако, существует еще один способ компенсации потерь риска невозврата кредитов, который предусматривает включение уровня риска в цену кредита, то есть в процентную ставку.
Рисунок 3.3 Вероятность потерь и сумма возврата
Как видим из рисунка 3.3, при вероятности потерь Рн>0,5 сумма выплат увеличивается в 2 раза. При Рн до 0.3 потери можно компенсировать, повышая сумму выплат до 40%.
Такая ценовая стратегия не совершенна, поскольку компенсация риска, порождаемого отдельными заемщиками, перекладывается на всех и может оттолкнуть клиента. Поэтому необходим избирательный подход.
Возможно также применение совмещенных схем компенсации риска потерь. Например, и некоторое повышение ставки, и привлечение достаточного обеспечения.
Наложим на вышеприведенный рисунок области риска с уровнями потерь, а также классификацию заемщиков из балльной оценки кредитоспособности.
Рисунок 3.4 Области риска и класс заемщиков
Конечно, такое допущение соответствия достаточно условно и оно требует статистического доказательства, или хотя бы высокого коэффициента корреляции. В условиях отсутствия данных у банка о вероятностях и уровнях потерь по областям риска и классу ссудозаемщиков, такого доказательства не представляется возможным произвести.
Каким же образом можно установить избирательный подход при ценовой стратегии на основе учета кредитного риска? Считаем, что это можно осуществить путем расчета вероятностей наступления потерь для каждого отраслевого сегмента. И более того, даже в одном сегменте есть ссудозаемщики, отличающиеся по своему классу. Схема расчета вероятностей будет представлять собой матрицу (Приложение Л).
Можно несколько уточнить результаты, рассчитывая такую таблицу вероятностей для каждого уровня потерь. Для такой матрицы также можно рассчитать систему коэффициентов, приведенную при анализе привлекательности отраслевых сегментов, что даст большее понимание о распределении риска кредитных вложений по отраслям и классам ссудозаемщиков.
Теперь при расчете ставки кредитования с учетом риска мы получаем уточненное значение вероятности, а следовательно, ставка кредитования более полным образом будет соответствовать клиенту, Банку же от такой ценовой стратегии выгода видится в том, что возможные потери, которые всегда случаются, теперь будут компенсироваться путем включения их в цену кредита.
3.3 Выводы по разелу 3
Банку для повышения доходности кредитных вложений целесообразно проводить следующие мероприятия:
Оценку кредитоспособности производить балльным способом, что позволяет количественно выразить влияние каждого фактора и с достаточной степенью точности определить классность клиента. Каждому фактору в системе оценки кредитоспособности присваивается определенный балл (вес), который выражает значимость его в этой системе в целом и относительно других факторов. Для этого 100 баллов распределяются специалистами между показателями, входящими в систему. Показатель оценивается по 5-ти балльной системе, которая будет характеризовать уровень выполнения показателя. Оценка каждого показателя определяется путем умножения показателя на его уровень. А совокупная характеристика кредитоспособности получает количественное выражение в виде суммы оценок всех показателей. На основе этого количественного выражения определяется класс ссудозаемщика.
Периодически необходимо производить оценку привлекательности отраслевых сегментов, отслеживать динамику коэффициентов, что позволит точно определить систему приоритетов и обеспечить адекватную ценовую политику. Анализ, произведенный тщательным образом, может позволить получить сравнительную характеристику отдельных сегментов рынка. Разовый расчет коэффициентов не представляет полностью наиболее привлекательных сегментов, поэтому существует потребность в динамике отслеживать и оценивать коэффициенты, чтобы определить доходность, размер риска и устранить проблему несоответствия приоритетов.
Производить статистическое накопление данных для расчета вероятностей возникновения потерь определенного уровня в разрезе отраслевых сегментов и классов ссудозаемщиков. Это даст возможность более полно определить риск кредитных вложений в каждый сегмент и класс клиентов.
При установлении ставки процента закладывать уровень риска (рассчитанную вероятность), что позволит банку компенсировать потери и обеспечить каждому сегменту и классу заемщиков соответствующую ставку.
Заключение
Ставка процента ввиду своей экономической роли активно влияет на экономику. В частности, уровень инвестиций находится в обратной зависимости от процентной ставки. Инвестиции же в свою очередь воздействуют на уровень занятости, доходов и ВНП. Эта зависимость положена в основу денежного регулирования экономики, политики дорогих и дешевых денег, уменьшения или увеличения равновесного уровня чистого национального продукта.
В результате анализа доходной базы Марьинского ТОБО "Украина" было установлено:
Анализ статей баланса в динамике позволил определить, что банк развивается достаточно динамично. Рост капиталовложений банка обеспечит его надежное функционирование в будущем. Объемы кредитных вложений позволяют получать банку достаточную прибыль, позволяющую расширять свою деятельность. Макроэкономические изменения (снижение денежного предложения, темпа инфляции) привели к удорожанию денежных ресурсов и снижению доли прибыли банка.
Анализ кредитных вложений и ценовой политики банка привел к выводу, что у банка происходит смена приоритетов по отношению к отраслевым сегментам. Сельское хозяйство отходит на второй план. ввиду его высокой рискованности.
Говоря об уровне риска кредитных вложений в сопоставлении с ценовой политикой наблюдается перекладывание риска с клиентов одних отраслей на другие, что можно охарактеризовать как ценовую дискриминацию.
Процентная ставка в банке устанавливается на основе оценки кредитоспособности клиента и анализа кредитуемого проекта. Методика оценки кредитоспособности не позволяет с достаточной степенью точности определить класс клиента, а следовательно и вероятность невозврата кредита и процентов по нему.
В свете выявленных проблем, банку для повышения доходности кредитных вложений целесообразно проводить следующие мероприятия:
Оценку кредитоспособности производить балльным способом, что позволяет количественно выразить влияние каждого фактора и с достаточной степенью точности определить классность клиента.
Постоянно производить оценку привлекательности отраслевых сегментов, отслеживать динамику коэффициентов, что позволит точно определить систему приоритетов и обеспечить адекватную ценовую политику.
Производить статистическое накопление данных для расчета вероятностей возникновения потерь определенного уровня в разрезе отраслевых сегментов и классов ссудозаемщиков.
При установлении ставки процента закладывать уровень риска (рассчитанную вероятность), что позволит банку компенсировать потери и обеспечить каждому сегменту и классу заемщиков соответствующую ставку.
Список использованной литературы
1. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от 20.03.1991г.
2. Инструкция НБУ «О порядке открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов в учреждениях банков». Утверждено Постановлением Правления НБУ от 27.05.1996г. № 2121.
3. Инструкция по организации работы с наличным оборотом учреждениями банков Украины» № 4 от 20.06.1995г. Утверждено Постановлением Правления НБУ № 149.
4. Положение НБУ "О кредитовании", утвержденное Правления НБУ № 2 от28.09.95г.
5. Положение НБУ "О порядке формирования и использования резерва возможные потери по кредитам коммерческих банков", утвержденное постановлением НБУ № 20 от 31.01.96г.
6. «Порядок начисления, уплаты и взимания процентов и отображения их на счетах бухгалтерского учета в учреждениях банков». Утверждено постановлением Правления НБУ № 155 от 16.09.94г.
7. Постановление НБУ от 29.03.1996г., №30 «Об утверждении Правил организации бухгалтерской и статистической отчетности в банках Украины.»
8. Кредитные риски и банковское ценообразование, Грядовая О. // Российский экономический журнал, –1995. –№9. –с.12-20.
9. Красвина М.С., Денежное обращение и кредит при капитализме, под ред. Л. // Финансы и статистика. – 1989.–№7. –с.15-18.
10. Дж. Р. Эванс, Б. Берман. Маркетинг – М://Экономика, 1990. –543 с.
11. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы// Деньги и кредит.– 1991.–№ 9.–с 26-32.
12. Банковское дело: Учебное пособие, ч. 1 и 2. Под редакцией В. И. Колесникова, Л. П. Кролевецкой. С-Пб.: Издательство СПб., 1992. – 118 с.
13. Банковское дело. Под редакцией О. И. Лаврушкина. – М: 1992. – 205 с.
14. Белоглазова Г. Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. – Л: Издательство ЛФЭИ, 1991. – 78 с
15. Богомолов С.М., Процент за кредит.– 1990.–13 с.
16. Камаев В. Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика) – М.: Владос, 1994. 384с.
17. Корниенко Е. Б., Мирун Н. И. Коммерческие банки и их операции.– Симферополь: 1995.
18. Лексис В., Кредит и банки. М: Перспектива, 1993.–324 с.
19. Мильвидов В. Д. Современное банковское дело. Опыт США. –М: Издательство МГУ, 1992.–187 с.
20. Основы банковского дела. Под редакцией А. Н. Мороза. – Киев: Либра, 1994. –294 с.
21. Долан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика, –М.: Экономика, 1991. –32 с.
22. Маркс К. Полное собрание сочинений. т. 23, т. 25.
23. Ривуар Ж. Техника банковского дела. М: Прогресс,1993.–47 с.
24. Э. Рид, Р. Коттер. Коммерческие банки» М: Прогресс, 1983.–327
1
1
1
Рисунок 1.4. Кредитно-денежная политика и изменение ЧНП.
частота потерь
величина потерь
С
АРМ 1
АРМ 2
…
Сервер
приложений
Сервер
данных
Начальник кредитного отдела
другие отделы
