1
РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ
ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РФ
ОРЛОВСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ АКАДЕМИЯ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ
Факультет: «Экономика и менеджмент»
Специальность 060400 «Финансы и кредит»
Кафедра: «Менеджмент финансов и кредита»
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Тема:«Развитие безналичных форм расчетов на основе использования средств мобильной связи»
(на материалах ОАО «ВымпелКом-Регион» Орловский филиал, г. Орел)
Студент А.В. Юрасов
Руководитель дипломной работы В.В. Лесовой
ст. пр.
ОРЕЛ 2003
СОДЕРЖАНИЕ:
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ ФОРМ РАСЧЕТОВ………7
1.1 Сущность безналичных форм расчетов и их основные виды………………..7
1.2 Новые формы ведения безналичных расчетов и их типология…………….20
2 АНАЛИЗ РЫНКОВ СОТОВОЙ РАДИОТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ
ФЕДЕРАЛЬНОГО И РЕГИОНАЛЬНОГО УРОВНЕЙ………………………...40
2.1 Состояние федерального рынка сотовой радиотелефонной связи…………40
2.2 Функционирование рынка сотовой радиотелефонной связи
в Орловской области………………………………………………………….51
2.3 Анализ деятельности ОАО «ВымпелКом-Регион»………………………….63
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМОВ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
МОБИЛЬНЫХ СРЕДСТВ СВЯЗИ В БЕЗНАЛИЧНЫХ ФОРМАХ
РАСЧЕТОВ………………………………………………………………………79
3.1 Методические основы создания систем оплаты товаров и услуг
посредством использования мобильных средств связи……………………..79
3.2 Совершенствование экономико-правовых механизмов использования
новых форм безналичных расчетов………………………………………….88
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..98
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………..101
Приложение А – Формы безналичных расчетов………………………………..110
Приложение Б – Типология новых форм безналичных расчетов……………...121
Приложение В – Общая классификация пластиковых карт……………………122
Приложение Г – Сравнительные характеристики некоторых иностранных
и отечественных карточных платежных систем……………123
Приложение Д – Технология работы карточной платежной системы………...125
Приложение Е – Некарточные платежные системы……………………………127
Приложение Ж – Механизм прохождения платежей в некарточных платежных
системах………………………………………………………..128
Приложение И – Список российских банков, предоставляющих услуги
Интернет-банкинга……………………………………………129
Приложение К – Сравнительные характеристики некоторых иностранных и
отечественных электронных платежных систем цифровой
наличности…………………………………………………….131
Приложение Л – Принцип работы электронной системы цифровой
наличности……………………………….……………………133
Приложение М – Рынок биллинговых систем в России………………………..135
Приложение Н – Операторы сотовой радиотелефонной связи Орловской
области…………………………………………………………136
Приложение П – Зоны фактического предоставления услуг операторов
сотовой радиотелефонной связи, функционирующих на
территории Орловской области……………………………...137
Приложение Р – Организационная структура субъекта рынка сотовой
радиотелефонной связи и его филиала……………………….138
Приложение С – Бухгалтерская отчетность ОАО «ВымпелКом-Регион»
за 2001 – 2002 годы…………………………………………...140
ВВЕДЕНИЕ
Во многих публикациях последнего времени одним из ключевых становится тезис о том, что мир вступает в новую эру – информационную, в век электронной коммерции (электронной экономической деятельности), сетевых сообществ и организаций без границ. Все авторы едины в том, что приход нового времени радикально изменит экономические и социальные стороны жизни общества.
Совершенствование экономического механизма в условиях перехода России к рынку предъявляет все более высокие требования к функционированию системы денежных расчетов. Рост платежного оборота, и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктуют необходимость создания принципиально нового механизма денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек обращения и сокращении трудовых затрат.
Данная проблема не может быть решена при массовом использовании существующих сегодня форм денег, так как в силу своей физической природы они имеют предел подвижности, обусловливают высокую трудоемкость финансовых расчетов, не обеспечивают непрерывность цепи расчета и затрудняют контроль за своим движением. Основной путь ее решения – это использование так называемой «безбумажной» (электронной) технологии на основе передового опыта индустриально развитых стран с рыночной экономикой в сфере широкого применения заменителей наличных денег и создания специализированных технических устройств для их автоматической обработки.
Денежные расчеты с использованием новых (электронных) безналичных расчетов гораздо более выгодны со всех точек зрения. Они значительно ускоряют процесс оплаты, упрощают его, способствуют снижению издержек обращения. Наиболее ярко это видно на примере, когда покупатель и продавец находятся в удалении друг от друга (в разных населенных пунктах). Электронная безналичная форма расчетов, бесспорно, более выгодна, чем наличная форма, но для ее внедрения необходим определенный уровень развития техники, образования, культуры и многое другое.
Стоит учитывать, что, как и в обычной экономике не мыслимо взаимоотношение между ее субъектами без банковских организаций, так и существование сектора электронных расчетов не возможно без участия банков в данной среде.
Актуальность исследования связана с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в изучении и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов.
Цель и задачи исследования . Целью данной дипломной работы является исследование теоретических проблем, а также разработка методологических рекомендаций и практических предложений по функционированию новых форм безналичных расчетов на фоне взаимодействия организаций телекоммуникационного сектора и финансово-кредитных учреждений.
В соответствии с целью исследования в ходе работы были поставлены и решены следующие задачи:
– изучены существующие виды безналичных расчетов;
– дано понятие системы электронной коммерции как нового пути развития (трансформации) безналичных расчетов;
– дана типология системы новых форм безналичных расчетов (электронной коммерции), а также рассмотрены основные сегменты данной системы;
– проведено исследование товарных рынков сотовой радиотелефонной связи – федерального и региона;
– проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности компании-оператора сотовой радиотелефонной связи ОАО «ВымпелКом-Регион», осуществляющего деятельность на территории Орловской области;
– разработаны методические основы взаимодействия компаний-операторов сотовой радиотелефонной связи и банковского сектора по применению новых форм безналичных расчетов для оплаты товаров (работ, услуг) при помощи мобильных средств связи;
– разработана концепция совершенствования экономико-правовых механизмов использования новых форм безналичных расчетов.
Объектом исследования в дипломной работе выступает деятельность субъектов финансово-кредитной и телекоммуникационной сфер деятельности.
Предметом исследования в данной работе выступают существующие и новые формы безналичных расчетов в экономике.
Структура работы . Дипломная работа объемом 100 страниц основной части состоит из введения, трех разделов, заключения, а так же списка использованных источников из 107 наименований и 15 приложений. В основной части работы имеются 11 таблиц и 14 рисунков.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ ФОРМ
РАСЧЕТОВ
1.1 Характеристика системы безналичных расчетов в Российской
Федерации
Деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную формы. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:
– в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
– участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
– перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов в пользу другого, производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией
Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.
Значение безналичных расчетов велико, так как:
– безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования
– безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
– четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.
С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.
С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание, тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию как и эмитирование банкнот.
Немного касаясь истории вопроса, необходимо отметить, что после Октябрьской революции 1917 года в нашей стране происходили глубокие преобразования в экономической жизни общества. Была реформирована банковская система, серьезные изменения затронули денежно-кредитную систему в связи с гражданской войной, военной интервенцией и, позднее, переводом экономики на мирные рельсы. В этот период, несмотря на сужение сферы товарно-денежных отношений, все же применялись безналичные расчеты с использованием векселей, чеков, выполнялись банковские переводы. Однако единой унифицированной системы безналичных расчетов в стране не существовало.
В ходе проведения кредитной реформы 1930 – 1932 годов коммерческий кредит и косвенный банковский кредит были заменены прямым банковским кредитом, и соответственно использование векселей на территории страны было запрещено. Вместе с тем впервые были введены такие формы безналичных расчетов, как акцептная, аккредитивная и расчеты по особым счетам. Последняя являлась своеобразной разновидностью аккредитивной формы расчетов и предполагала возможность для покупателя:
– рассчитываться с несколькими поставщиками с одного особого счета, на котором предварительно бронировались средства для расчетов;
– получать наличные денежные средства с особого счета на оплату канцелярских расходов и на выплату командировочных уполномоченному покупателя, осуществлявшему приемку товара по качеству в пункте нахождения поставщика.
Развитие форм безналичных расчетов в историческом аспекте представлено в нижеследующей таблице 1 [82].
Таблица 1 – Развитие форм безналичных расчетов в России
|
1921 – 1930 гг.
|
1930 – 1932 гг. |
1987 – 1992 гг. |
1992 – 1996 гг. |
1996 – 2003 гг. |
|
1) Расчеты чеками |
1) Акцептная форма расчетов |
1) Акцептная форма расчетов |
1) Расчеты платежными поручениями |
1) Расчеты платежными поручениями |
|
| | | 2) Расчеты платежными требованиями-поручениями |
2) Расчеты в порядке банковских переводов |
2) Аккредитивная форма расчетов |
2) Аккредитивная форма расчетов |
2) Расчеты плановыми платежами |
3) Аккредитивная форма расчетов |
| 3) Расчеты с использованием векселей |
3) Расчеты по особым счетам |
3) Расчеты платежными поручениями |
3) Аккредитивная форма расчетов |
4) Расчеты векселями |
|
4) Расчеты чеками |
4) Расчеты плановыми платежами |
4) Расчеты чеками |
5) Расчеты чеками |
|
5) Банковские переводы |
5) Расчеты чеками |
5) Расчеты платежными требованиями-поручениями |
6) Расчеты по инкассо |
|
| 6) Клиринговые операции (зачет взаимных требований) |
6) Клиринговые операции (зачет взаимных требований) |
7) Клиринговые операции (зачет взаимных требований) |
|
| | | 8) Факторинговые операции (переуступка взаимных требований) |
|
| | | 9) Электронный расчеты (расчеты посредством телекоммуникационной среды) |
Кредитная реформа 30-х годов подвела определенные итоги в экономическом развитии страны и была нацелена на создание экономических предпосылок для перехода от рыночной экономики к плановой (административно-командной). Изучение кредитной реформы 30-х годов имеет особое значение сегодня, поскольку в настоящее время в России осуществляется обратное движение от административно-командной к рыночной экономике, но на новом витке исторического развития. В частности, в сфере расчетов с 1989 года в стране вновь стали использовать вексель для расчетных операций.
В период существования плановой социалистической экономики система безналичных расчетов претерпела серьезные изменения и главным ее преимуществом была строгая унификация форм безналичных расчетов на территории всей страны и жесткий контроль за соблюдением платежной дисциплины со стороны государственных банков.
В 1998 году продолжалось дальнейшее совершенствование платежной системы России, включающей как платежную систему Банка России, так и платежные системы кредитных организаций, с целью повышения эффективности и надежности расчетного обслуживания участников расчетов.
Объемы платежей, проведенные за 1998 год через системы расчетов кредитных организаций – внутрибанковские системы расчетов, расчеты кредитных организаций по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, расчеты через расчетные небанковские кредитные операции, – составили соответственно 31,7%, 9,1% и 0,2% всего платежного оборота (в 1997 году 36,5%, 11,7% и 0,1%, соответственно) [82].
Объемы платежей, проводимых через различные системы расчетов, из-за сложившихся экономических условий в течение года подвергались колебаниям. После роста в первой половине 1998 года платежи в августе сократились и достигли своего минимума в сентябре. В декабре 1998 года положение по осуществлению операций улучшилось.
В декабре 1998 года активизировалось внедрение электронного документооборота, продолжалось формирование оптимальной сети расчетных подразделений банков, создавалась современная автоматизированная система расчетов, работающая в режиме реального времени (on-line). Была внедрена система передачи и обработки учетно-операционной информации на принципиально новой программно-технической платформе посредством использования телекоммуникационной среды.
В 1998 году отмечались позитивные изменения в общей структуре платежей, осуществляемых через расчетные сети коммерческих банков [82]:
– доля электронных платежей в общем объеме возросла с 3,5% в 1997 году до 55,3% в 1998 году;
– доля электронных платежей сокращенного формата (т.е. содержащих только обязательные реквизиты для совершения операций по счетам и по которым дополнительно направляется платежный документ на бумажном носителе) сократилась с 82,9% в 1997 году до 38,5% в 1998 году;
– доля телеграфных платежей сократилась с 9,1% в 1997 году до 4,5% в 1998 году;
– доля почтовых платежей сократилась с 4,5% в 1997 году до 1,75 в 1998 году.
В 1999 году значительное расширение сферы электронных платежей, позволяющих проводить расчеты в более короткие сроки (платежи при электронных расчетах с учетом технологии операций в условиях одиннадцати часовых временных поясов и различных программно-технических средств проводятся по внутрирегиональным расчетам в этот же день и по межрегиональным расчетам – не позднее следующего дня), было обеспечено за счет создания нормативной базы и расширения круга территориальных учреждений и подразделений расчетной сети банков – участников электронной системы межбанковских расчетов.
В 2000 году доля электронных платежей в общем объеме достигла 100% уровня. Было введено понятие аналога собственноручной подписи, применяемой для подписания электронных платежных документов, что позволяет использовать при проведении расчетов электронные документы наравне с платежными документами на бумажных носителях, подписанных собственноручно.
Современная система безналичных расчетов продолжает совершенствоваться. Постепенно вводятся все новые электронные платежные интернет-системы (платформы) и системы цифровой наличности, а также системы электронного (удаленного) банкинга. В связи с чем для регулирования электронной сферы расчетов были откорректированы старые и введены новые нормативно-правовые акты , например: 3 сентября 2002 года вступает в силу новое Положение Центрального банка Российской Федерации «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П; 10 января 2002 года вступает в силу Федеральный закон «Об электронной цифровой подписи» №1-ФЗ; 28 января 2002 года начинает действовать Федеральная целевая программа
«Электронная Россия» №65 [61, 98, 91].
Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты – это денежные расчеты, производимые без использования наличных денег путем записей на счетах в банках, когда денежные суммы списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.
На основании вышеуказанного Положения безналичные расчеты в Российской Федерации могут осуществляться с помощью: платежных поручений, платежных требований-поручений, чеков, аккредитивов, расчетов по инкассо, расчетов векселями.
Применение той или иной формы расчетов определяется договором между плательщиком и получателем средств. Познакомимся с особенностями каждой формы безналичных расчетов, применяемых в современных условиях.
Расчеты платежными поручениями представляют собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия – получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем банке [34].
Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.
В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:
