Наявність великої кількості факторів вимагає від експерта впорядкувати їх надавши кожному певний рівень значущості , який на думку експерта відображатиме ступінь впливу даного фактора на систему взагалі . Також рівень значущості відображає ступінь довіри експерта певній інформації і джерелу з якої вона надійшла .Як правило сума рівнів значущості всіх факторів дорівнює 1 . Але в реальній ситуації експерт просто ранжує фактори за ступенем значущості і на основі такого ранжування і обраного вирішального правила проходить прийняття рішення .
Узагальнюючи вище сказане необхідно зазначити , що процес прийняття рішення про кредитування складний і багатогранний . Проте реальність господарської ситуації не дає резерву часу для прийняття подібних рішень . Цим зумовлена необхідність автоматизації вказаної процедури прийняття банківських рішень , найбільш раціональною реалізацією якої є розробка експертної системи підтримки прийняття рішень про кредитування .
Але треба пам’ятати , що кінцеве рішення не за машиною , а за людиною тому проблема визначення рівня кредитного ризику це здебільшого проблема високопрофесійних спеціально підготовлених кадрів .
3. 3 Врахування кредитного ризику при обчисленні ставки відсотка
Для викладення даної проблеми слід в першу чергу слід означити певні базові поняття .
Кредитний ризик за конкретною угодою- це ймовірність( p )отримання банком збитків від невиконання позичальником конкретної кредитної угоди.( 0 Зважений кредитний ризик– добуток суми позики( Si),зафіксованої у кредитній угоді та ймовірності невиконання позичальником конкретної кредитної угоди.( p )
Кредитний ризик зя всім портфелем ( D ) який складається з n угод –це cередньозважена величина ризиків за всіма угодами кредитного портфелю .Його можна виразити за допомогою формули наступним чином :
( 1 )
Де :
- ймовірність невиконання позичальником конкретної кредитної угоди ,
і = 1,…n.
- сумаі-ї позички
( 2 )
Прийнявши ймовірність невиконання позичальником кредитної угоди –р, ймовірність виконання можна визначити як ( 1-р ).Якщо абстрагуватись від таких цілком реальних витрат банку як заробітна платня робітників кредитного відділу банку , витрати на збір та обробку інформації то відсоток за кредитами ( R ) повинен компенсувати часову вартість грошей (вільна від ризику ставкаr) та ризик неповернення позики (p). Це можна записати у вигляді формули :
( 3 )
Рівняння (3) виражає фундаментальний зв’язок ризику і доходу : відсоткова ставка за позикою збільшується якщо є підстави вважати , що клієнт не погасить кредит.
Для банку винагородою за ризик єпремія за ризик непогашення ( П )з рівняння (3) одержуємо:
Для проведення розрахунку сукупного кредитного ризику слід згадати основні правила оперування з ймовірностями :
1.
2.
3.
4.
Застосовуючи дані формули , правила операцій з ймовірностями і враховуючи те , що кредитний ризик є результатом взаємодії декількох ризиків ( див. Вступ ) можна легко обрахувати ставку відсотка по кредитах з різним рівнем ризикованості .
Проблема полягає лише втому , що дуже важко точно оцінити рівні складових ризиків , тому для цього як правило використовуються вищезгадані експертні методи.
Треба також зазначити , що існує пряма залежність між ризикованістю кредитного портфеля банку та кореляцією окремих кредитних угод. Наприклад , якщо банк додає до вже існуючих кредитів у галузі електроенергетики іще один аналогічний , то він тим самим значно підвищує ризикованість всього портфеля. Виходячи з вищесказаного необхідно врахувати дану компенсацію за портфельний ризик . Математично це виглядає так :
Де:
- відсоток за позикою
d –показник зміни середньозваженого ризику портфеля
D0–Середньозважений ризик кредитного портфеля без урахування даної позики
D1-Середньозважений ризик кредитного портфеля з урахуванням даної позики
З наведених формул очевидно , що якщо нова позика збільшує (зменшує) середньозважений ризик кредитного портфеля ( D ) , то премія за кредитний ризик ( R - r ) за даною угодою має бути збільшена (зменшена) у співвідношенні ( 1+d ).
Наприкінці слід зазначити , що видаючи кредит слід керуватися в першу чергу здоровим глуздом і коли сукупний кредитний ризик , тобто апріорна можливість невиконання позичальником кредитної угоди складає більше 45 – 50 %, то мабуть слід відмовити цьому позичальнику і вже не розраховувати ніякі ставки відсотків.
Висновки
Масові неплатежі в нашій країні на сьогоднішній день в більшості випадків пов’язані з недооцінкою моментів кредитного ризику , з нецивілізованим підходом банків на початку розвитку ринкових відносин до своєї кредитної політики.
При розгляді заявки про кредитування необхідно враховувати найдрібніші деталі стосовно потенційного клієнта , інакше банк може зазнати величезні втрати . Кредитним відділам банків необхідно постійно враховувати , аналізувати зарубіжний та всезростаючий вітчизняний досвід
Розглянувши проблему визначення та аналізу кредитного ризику в комерційному банку я прийшов до висновку , що вона фактично складається з трьох частин :
1. Зібрати якомога більшу кількість достатньо повної інформації про потенційного позичальника , яка б надала можливість охарактеризувати його самого та його діяльність з більшої кількості боків
2. Первинна обробка зібраної інформації, розрахунок первинних показників та ін.
3. Третя, і основна , на мою думку проблема, це - знаходження висококваліфікованих спеціалістів з енциклопедичними знаннями в усіх галузях економіки , які здатні постійно вирішувати нетрадиційні задачі нетрадиційними методами .
Виділення третьої проблеми як основної основане на специфіці кредитного ризику , яка полягає в тому , що на нього прямо чи опосередковано впливає велика кількість економічних факторів та ризиків , цей вплив настільки неоднорідний , що поєднати його в один кількісний показник практично неможливо. Це здатна зробити лише людина з вищеназваними якостями на логічному , а інколи і на інтуїтивному рівні .Дефіцит саме таких спеціалістів в більшості випадків був причиною необгрунтованої кредитної політики , яка призвела багато українських банків до банкруцтва.
Список використаної літератури
| Довгорук П. |
Методи оцінки кредитного ризику в банках |
Інф бюллетень Мінстат України 1996 № 1 |
Валравен К.Д. |
Управління ризиками комерційного банку |
Інститут Економіки та розвитку, 1993 |
Гольцберг Л.М. |
Кредитування |
|
Едвардс Б. |
Керівництво з кредитного менеджменту |
М, Інфра-М 1996 |
Епіфанов А. |
Проблеми кредитування та оцінки кредитоспроможності клієнтів банку |
Банківська справа 1997 № 5 |
Коробов |
Банківський портфель - 3 .Книга менеджера з кредитів |
М, Сомінтек , 1995 |
Легков Г.А. |
Інтелектуальна експертна система управління кредитиними ризиками |
Банківські технології 1997 №1 |
Меджибовська Н. |
Визначення кредитного ризику на основі експертних оцінок |
Банківська справа1996 № 1 |
Озіус Маргарет |
Банківська справа та фінансове управління ризиками |
|
Ольшаний А.І. |
Банківське кредитування |
М,РДЛ 1997 |
Роуз Пітер |
Банківський менеджмент : надання фінансових послуг |
|
Свистунов С.Я. |
Пакети технічного аналізу кредитного ризику |
Банківські технології 1997 №1 |
Святко С.А. |
Проблемні кредити та їх вплив на доходність банку |
ФУ 1997 № 2 |
Севрук В. |
Банківськи ризики |
Матеріали семінару |
1
1
1
1
Кредитний
ризик
Ри
Выписки по счёту выдаются в сроки, указанные в договоре, только самому клиенту в лице руководителя и главного бухгалтера, подписи которых удостоверены в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также его представителю по доверенности (если иное не предусмотрено законом).
В договор также закрепляются права и обязанности банка и клиента.Одним из важнейших условий договора является условие о сроках проведения операций по счёту.
Согласно норме, установленной ст. 849 гражданского кодекса РФ, банк обязан выдавать или перечислять со счёта денежные средства клиента не позже дня, следующего за днём поступления в банк соответствующего платёжного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, а также изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором. Поэтому в договоре банковского счёта устанавливаются конкретные сроки операций по выдаче и перечислении со счёта денежных средств клиента. Зачисление поступивших на счёт клиента денежных средств банк обязан производить не позже дня, следующего за днём поступления в банк соответствующего платёжного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счёта. Согласно договору банк берёт на себя обязательство информировать клиента об изменениях в тарифах и порядке обслуживания. Формы доведения подобной информации до сведения клиента оговариваются в дополнительном соглашении к договору.
Банк обязуется сохранять банковскую тайну по операциям, производимым по счёту клиента. Банковская тайна включает в себя и нераспространение сведений о банковском счёте, об операциях по счёту, а также о самом клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом, на основании письменных запросов.
В соответствии с договором банк вправе отказать клиенту в совершении операций по счёту в случаях:
1.представления платёжных поручений на проведение банковских операций при отсутствии средств на счёте клиента;
2.представления в банк ненадлежащим образом оформленных платёжных поручений и иных, необходимых для проведения банковских операций, документов;
3.нарушения сроков представления расчётных документов (если такие сроки предусмотрены договором или дополнительным соглашением);
4.не уведомления или несвоевременного уведомления банка о намерении осуществить платёж свыше суммы, предусмотренной договором (если данное условие включено в договор);
5.в других случаях, предусмотренных договором и не противоречащих действующему законодательству.
Клиент вправе получать выписки по счёту; обращаться с письменными запросами в банк о прохождении платежей; по согласованию с банком изменять лимит остатка кассы.
Клиент имеет право беспрепятственно распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счёте, за исключением наложения ареста на денежные средства или приостановления операций по счёту в случаях, предусмотренных законом.Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счёту устанавливается по согласованию сторон.
Договор банковского счёта, за исключением бюджетных счетов, заключается сроком на один год с момента вступления в силу, и, если по истечении его действия ни одна из сторон не заявит о его расторжении, договор автоматически пролонгируется на следующий срок.
Договор банковского счёта, за исключением бюджетных счетов, может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время, а по требованию банка в судебном порядке в случаях:
1.когда сумма денежных средств, хранящихся на счёте клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотрено банковскими правилами или договором, если таковая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня письменного предупреждения банка об этом;
2.при отсутствии операций по счёту клиента в течение года, если иное не предусмотрено договором.
Банк по согласованию с клиентом устанавливает минимальный размер остатка денежных средств на счёте клиента, за исключением бюджетных счетов, а также определяет срок, по истечении которого, в случае отсутствия операций по счёту, банк может в судебном порядке расторгнуть договор банковского счёта. Расторжение договора банковского счёта является основанием закрытия счёта клиента.
Согласно Федеральному Закону “О банках и банковской деятельности” клиенты вправе открывать необходимое им количество расчётных и иных счетов в банках. Пятигорское отделение Сбербанка открывает расчётные, текущие, бюджетные и другие счета, осуществляет все виды расчётных и кассовых операций.
Расчётные счета открываются юридическим лицам – резидентам по законодательству Российской Федерации, являющимися коммерческими организациями, а также гражданам-предпринимателям, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица, в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Расчётные счета предназначаются и используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг); учёта своих доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений; осуществления расчётов с поставщиками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, включаемым в фонд потребления, с банками по полученным кредитам и процентам по ним; а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке и др.
Субрасчётные счета открываются филиалам и представительствам коммерческих организаций, расположенным вне места нахождения юридического лица и осуществляющим все или часть его функций (что должно быть указано в учредительных документах создавшего их юридического лица или в протоколе (решении) о создании филиалов юридическим лицом) на имя самого юридического лица и по его ходатайству. Субрасчётные счета открываются по месту нахождения филиалов (отделений) и представительств. В этом же порядке филиалам (отделениям) и представительствам открываются расчётные счета.
Основное назначение субрасчётных счетов – аккумуляция поступающей выручки филиалов (отделений) и представительств юридического лица для последующего перечисления на расчётный счёт юридического лица для последующего перечисления на расчётный счёт юридического лица и производства расчётов. Субрасчётные счета открываются по месту нахождения филиалов (отделений) и представительств. В этом же порядке филиалам (отделениям) и представительствам открываются расчётные счета.
Основное назначение субрасчётных счетов – аккумуляция поступающей выручки филиалов (отделений) и представительств юридического лица для последующего перечисления на расчётный счёт юридического лица и производства расчётов. Выдача наличных денег с субрасчётных счетов, в том числе и на заработную плату, как правило, не предусматриваются.
Конкретный перечень операций по субрасчётным счетам, которые может проводить структурное подразделение юридического лица, устанавливается юридическим лицом и должно отвечать требованиям действующего законодательства.
Субрасчётные счета предназначаются для расчётов с поставщиками и покупателями за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а покупателями также для зачисления платежей покупателей, поступающих за отгруженные (отпущенные) товарно-материальные ценности и оказанные услуги. Обособленному структурному подразделению, состоящему на отдельном балансе, по ходатайству коммерческой организации может быть открыт самостоятельный счёт в обслуживающем её банке.
Субрасчётные счета учитываются на тех же балансовых счетах, что и расчётные – в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица.
Временные счета открываются:
а) строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию (пусковой комплекс, очередь, этап и т. п.).
б) учредителям коммерческих организаций: обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью, открытых и закрытых акционерных обществ – для зачисления первоначальных взносов, а также унитарного федерального казённого предприятия – для зачисления всего размера уставного капитала.
Временные расчётные счета учитываются, в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица, на тех же балансовых счетах, что и расчётные. На карточке с образцами подписей и оттиска печати ф. 0401026 делается отметка “Временный расчётный счёт”.
Текущие счета открываются юридическим лицам – резидентам по законодательству Российской Федерации, являющимся некоммерческими организациями. Текущие счета предназначены для осуществления расчётных операций в соответствии с целями деятельности, предусмотренными учредительными документами юридического лица, а также в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Текущие счета предназначаются для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), осуществления расчётов с поставщиками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, учёта сумм полученных кредитов и иных поступлений, расчётов с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, включаемым в фонд потребления, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке и др..
Текущие счета могут открываться филиалам (отделениям) и представительствам юридических лиц, а также филиалам (отделениям) и представительствам кооперативов при представлении ходатайства юридического лица, в котором указывается характер совершаемых по счёту операций. По текущим счетам могут проводиться расчётные операции, связанные с оплатой труда, административно-хозяйственными расходами и т.д.
Счёт недоимщика – один из рублёвых расчётных (текущих) счетов, предназначенный для расчётов по погашению задолженности по платежам в бюджет любого уровня и (или) государственные внебюджетные фонды юридическими лицами (предприятиями – недоимщиками), их представительствами и филиалами, являющимися самостоятельными субъектами налогообложения, иностранными юридическими лицами, их представительствами и филиалами, ведущими хозяйственную деятельность на территории Российской Федерации.
Порядок регистрации счетов недоимщиков производится в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 18.08.1996г. №1212 “О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения” и “Порядком регистрации счетов недоимщиков в налоговых органах”, утверждённым письмом Государственной налоговой службой Российской Федерации от 30.08.1996г. №ВГ-4-12/56н.
Предприятие – недоимщик в срок, определённый по согласованию с налоговым органом, в котором предприятие – недоимщик состоит на учёте, перечисляет платёжными поручениями остатки средств, имеющихся на любых других счетах, в том числе на счетах его представительств и филиалов, не являющихся самостоятельными субъектами налогообложения, за исключением средств, направляемых на оплату расчётных документов первой и вторых групп очерёдности платежей, на его зарегистрированный в налоговом органе счёт недоимщика. В таком же порядке на счёт недоимщика перечисляются вновь поступающие средства.
Вся поступающая в кассу предприятия – недоимщика денежная выручка сдаётся в кредитную организацию и зачисляется на его расчётный (текущий) счёт.
Предприятие – недоимщик не вправе расходовать поступающую в его кассу выручку. Ранее выданные разрешения на право расходования наличной денежной выручки у предприятий – недоимщиков аннулируются. При этом картотека к внебалансовому счёту №90902 “Расчётные документы, не оплаченные в срок” по расчётным документам на списание средств со счетов предприятия – недоимщика, с которых осуществляется перечисление средств на счёт недоимщика, в случае её наличия сохраняется.
Порядок расчётов по счетам предприятий – недоимщиков действует до полного погашения ими задолженности по платежам в федеральный бюджет и в федеральные внебюджетные фонды. (После полного погашения предприятием-недоимщиком задолженности налоговый орган выдаёт ему информационное письмо, подтверждающее этот факт, для предъявления в банк, в котором ему были открыты иные расчётные (текущие) счета.)
При открытии счёта недоимщика на карточке с образцами подписей и оттиска печати ф.0401026 делается отметка “Счёт недоимщика”.
Бюджетные счёта органов федерального казначейства для учёта доходов и расходов федерального бюджета при финансировании распорядителей бюджетных средств через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства. Орган федерального казначейства не вправе вести лицевые счета распорядителей бюджетных средств в случаях, когда бюджетные счета этих распорядителей бюджетных средств остались не закрытыми в учреждениях Банка России или кредитных организациях.
Бюджетные счета распорядителей бюджетных средств открываются предприятиям, организациям и учреждениям, которым выделяются средства за счёт федерального и местного бюджетов для целевого их использования.
Бюджетные счета по учёту средств бюджетов субъектов Российской федерации и местных бюджетов открываются для учёта средств бюджетов (краевого, районных, городских, поселковых, сельских) и средств, выделенных из местных бюджетов распорядителям средств на целевые расходы.
