Итого по расходу – символы 40 – 61
Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» (форма N 202).
Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основании динамических рядов «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» (форма 202) или на основе получаемых кассовых заявок от обслуживаемых предприятий по форме 0408027.(прил.4)
Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых оборотов по приходу и расходу сообщаются расчетно-кассовому центру, в котором открыт корреспондентский счет кредитной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.
Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.
Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются расчетно-кассовыми центрами при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы.
В последующем свод указанных прогнозов по обслуживаемым кредитным организациям сообщается информационной службой территориального учреждения Банка России каждому расчетно-кассовому центру для использования в практической работе.
Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте и потребности предприятий в денежной наличности территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач (форма N 202) на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров или кредитных организаций сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.
Прогнозируемые на предстоящий квартал обороты в целом по региону по приходу наличных денег в кассы учреждений банков и их выдачам, эмиссионному результату сообщаются территориальными учреждениями Банка России для сведения Департаменту регулирования денежного обращения Центрального банка Российской Федерации за 3 дня до начала прогнозируемого квартала.
Сроки ежеквартальных прогнозных расчетов отражены на схеме Рис.2.2
|
Сроки предоставления ежеквартальных прогнозных расчетов
|
|
|
Кредитные организации ЦБ РФ
|
|
Расчетно-кассовые центры
|
|
Главное управление ЦБ
|
|
За 14 дней
|
|
За 7 дней
|
|
За 3 дня
|
Рис.2.2
Для составления расчетов прогноза кассовых оборотов территориальными учреждениями Банка России используются:
- прогнозные расчеты розничного товарооборота, включая общественное питание, территориальных органов регулирования торговли;
- фактические сведения территориальных органов Государственного комитета Российской Федерации по статистике о розничном товарообороте и расходовании торговыми предприятиями наличных денег из выручки;
- отчетные данные предприятий Госкомсвязи России по поступлениям наличными деньгами подписной платы за периодические издания;
- сведения территориальных экономических органов о прогнозируемых фондах заработной платы и выплатах социального характера;
- фактические сведения государственных налоговых инспекций о подоходном налоге с физических лиц;
- сведения государственных страховых фирм системы Росгосстраха и других страховых организаций о фактических выплатах по страхованию имущества граждан;
- сведения предприятий Госкомсвязи России о выплатах заработной платы своим работникам и объемах реализации услуг связи населению;
- фактические сведения региональных отделений фонда социального страхования Российской Федерации о пособиях по временной нетрудоспособности, беременности и родам и другие;
- фактические сведения региональных отделений Пенсионного фонда Российской Федерации о трудовых пенсиях;
- прогнозные расчеты учреждений Сбербанка России о привлечении вкладов населения, объемах продаж облигаций займов, билетов лотерей, перечисления средств во вклады, поступлениях взносов от добровольных обществ, поступлениях от продажи сертификатов, погашении кредита, выплатах и погашениях по облигациям займов и лотерейным билетам, выплатах зарплаты своим работникам, получении денежных подкреплений от предприятий Госкомсвязи России или сдаче ими излишков.
Территориальные учреждения Банка России составляют расчет прогноза кассовых оборотов по поступлениям торговой выручки в кассы банков по форме 0408001(прил. 5).
Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично-денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.
2.4. Организация анализа налично-денежного оборота в Томской области
Территориальное учреждение Банка России по Томской области ежеквартально анализирует состояние налично-денежного обращения в регионе.
Объектом анализа является:
- складывающиеся тенденции в налично-денежном обороте и его структуре;
- источники поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направления их выдач из касс учреждений банков;
- скорость возврата наличных денег в кассы учреждений банков;
- происходящие изменения и тенденции в экономике;
- изменение потребительских цен;
- состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами;
- уровень инкассации наличной денежной выручки (особенно торговой), образующейся в сфере потребительского рынка;
- территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятия денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращение изъятия) наличных денег;
- неиспользованные возможности мобилизации учреждениями банков внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребности предприятий в наличных деньгах;
- результат банковского контроля за соблюдением предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;
- происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования;
- состояние расходования юридическими лицами средств на заработную плату и выплаты социального характера;
- причины формирования просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату и пенсии;
При анализе состояния налично-денежного оборота учитывается:
- отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (формы NN 201,202);
- информационно-аналитические материалы территориальных органов государственного комитета РФ по статистике о социально-экономическом положении региона;
- государственная статистическая отчетность «Отчет об обороте кассы» (форма 11-торг);
- федеральное государственное статистическое наблюдение «Сведения о производстве и отгрузке товаров, услуг» (форма П-1 месячная);
- баланс денежных доходов и расходов населения, разрабатываемый территориальными органами Государственного комитета РФ по статистике;
-формы федерального статистического наблюдения по труду: «Сведения о численности и заработной плате работников» форма 1-т (квартальная, годовая), «Сведения о просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату» (форма 3-ф месячная);
- информация о произведенных проверках наблюдения порядка работы с денежной наличностью.
Результаты состояния налично-денежного оборота используются территориальным учреждением Банка России по Томской области при составлении прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления практических мер по улучшению организации оборота денег, сокращению эмиссии в регионе.
3. Совершенствование организации работы по анализу налично-денежного обращения в регионах
3.1. Анализ налично-денежного обращения в регионе как составляющая анализа налично-денежного обращения страны
3.1.1 Состояние налично-денежного обращения в Российской Федерации в 1999 году
На 1 января 2000 года из всех находящихся в обращении наличных денег в сумме 289,8 млрд. рублей 23,2 млрд. рублей (8%) находилось в кассах банков, а остальные – вне банковской системы.
Общая сумма наличных денег в обращении по агрегату М0 на 1 января 2000 года составила 266,6 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с 1 января 1999 года на 78,8 млрд. рублей (на 41,9%). За 1998 год величина данного показателя возросла на 57,3 млрд. рублей, или на 43,9% (рисунок 3.1).
В отличии от 1998 года, когда рост общей суммы наличных денег в обращении по агрегату М0 на 37 процентных пунктов опережал рост безналичных средств, в 1999 году более высокими темпами по сравнению с объемом наличных денег (141,9%) росли объемы безналичных (168,2%), что обусловило некоторое сокращение доли наличных денег в объеме денежной массы М2: по сравнению с 1 января 1999 года она сократилась на 4,1 процентного пункта и составила на 1 января 2000 года 38,7% (рисунок 3.2).
Наличные деньги на 1 января 2000 года составляли в общем объеме широкой денежной базы порядка 70%.
Итоги 1999 года позволяют говорить об улучшении ситуации в экономике по ряду важнейших макроэкономических показателей по сравнению с прогнозными оценками. Прирост потребительских цен за 1999 год составил 36,5% против 50% прироста, которые прогнозировались в Заявлении об экономической политике на 1999 год, принятом в середине июля 1999 года Правительством Российской Федерации и Банком России. На потребительском рынке рост цен сдерживался в основном низким платежеспособным спросом населения.
В 1999 году при среднемесячной инфляции, равной 2,7%, величина М0 возрастала в среднем за месяц на 3,2%, что свидетельствует об увеличении наличной денежной массы в реальном выражении, в основном из-за резкого (на 21,5%) роста количества наличных денег по агрегату М0 в декабре 1999 года. В январе – ноябре среднемесячный темп роста М0 составлял 1,5%.
Доля располагаемых денежных доходов населения, направляемых на потребительские нужды, увеличилась с 83,1% в 1998 году до 84,5% в 1999 году, что способствовало увеличению скорости возврата наличных денег в кассы банков с 42,1 дня в 1998 году до 40,8 дня в 1999 году.
Изменения в структуре использования денежных доходов населения обусловили увеличение числа оборотов наличной денежной массы с 19,3 в 1998 году до 21,6 в 1999 году.
Взвешенная денежно-кредитная политика, увеличивающийся спрос на продукцию отечественных производителей со стороны внутреннего рынка и ценовые преимущества российских товаров на внешнем рынке способствовали положительной динамике промышленного производства, объем которого в 1999 году по сравнению с 1998 годом возрос на 8,1%. Объем инвестиций в основной капитал за счет всех источников финансирования увеличился и составил 101% к 1998 году. Индекс выпуска продукции и услуг базовых отраслей, исчисляемый на основе данных об изменении физического объема выпуска продукции промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и розничной торговли, за 1999 год составил относительно 1998 года 105,2%, что свидетельствует о повышении хозяйственной активности в этих отраслях.
Вместе с тем остается значительной задолженность по налогам и сборам в бюджетную системы Российской Федерации: по сравнению с 1 января 1999 года она увеличилась в 1,5 раза и по состоянию на 1 января 2000 года составила 378,2 млрд. рублей.
Наличный денежный оборот за 1999 год по сравнению с 1998 годом под воздействием главным образом роста номинальных денежных доходов населения и цен на товары и услуги увеличился на 53,1% и составил 3735,2 млрд. рублей. Среднедневной оборот наличных денег возрос по сравнению с 1998 годом на 4,2 млрд. рублей и достиг 12,3 млрд. рублей.
За счет собственных кассовых ресурсов, включая текущие кассовые поступления, банки обеспечили 95,2% потребности экономических агентов в наличных деньгах против 95% в 1998 году.
Проводимая территориальными учреждениями Банка России совместно с кредитными организациями работа по усилению банковского контроля за оборотом наличных денег, соблюдению хозяйствующими субъектами установленного порядка работы с денежной наличностью наравне с другими мерами, направленными на улучшение организации потоков наличных денег, позволила в 1999 году улучшить показатель возвратности наличных денег в кассы банков.
В анализируемый период наряду с городами Москвой и Санкт-Петербургом изымали деньги из обращения Приморский, Краснодарский, Ставропольский края, Калининградская, Новосибирская, Самарская, Ленинградская, Московская, Нижегородская области, где изъято из обращения 211,8 млрд. рублей, в том числе в городе Москве – 153,9 млрд. рублей, или 72,7% общей суммы.
В 60 эмитирующих регионах России за истекший 1999 год банкнотная эмиссия возросла по сравнению с 1998 годом в 1,5 раза и достигла 260,4 млрд. рублей.
В целом по Российской Федерации за 1999 год выпущено в обращение наличных денег из резервных фондов 90,8 млрд. рублей, что на 28,9 млрд. рублей (на 46,7%) больше, чем за 1998 год. Ситуация с эмиссией наличных денег в анализируемый период складывалась следующим образом.
Во 2 квартале 1999 года из-за увеличения выдач наличных денег из касс банков, обусловленного ростом тарифных ставок (окладов) работникам организаций бюджетной сферы, погашения задолженности по зарплате и пенсиям (на 15 млрд. рублей) и расширением расчетов наличными деньгами между юридическими лицами сумма поступления наличных денег в кассы банков оказалась недостаточной для обеспечения потребностей хозяйства Российской Федерации, поэтому было выпущено в обращение из резервных фондов 44 млрд. рублей. По сравнению с соответствующим периодом 1998 года эмиссия наличных денег увеличилась на 33,4 млрд. рублей (в 4,2 раза).
В 4 квартале из резервных фондов дополнительно в обращение выпущено 60,5 млрд. рублей против 35,9 млрд. рублей в 4 квартале 1998 года. Наибольший выпуск наличных денег пришелся на декабрь – 52,7 млрд. рублей, или 58% годовой суммы, что обусловлено увеличением выдач наличных денег из касс банков в связи с досрочной выплатой зарплаты по срокам, приходящимся на 1 – 5 января 2000 года., и пенсий за период с 1 по 10 января 2000г., а также единовременными поощрительными выплатами предприятиями по итогам работы за еще неоконченный календарный год. Кроме того, к ухудшению эмиссионного результата привело то, что выручка от реализации товаров и услуг 30 и 31 декабря не могла быть вложена в резервные фонды, так как операции с ними из-за «Проблемы 2000 года» в эти дни не совершались.
Вследствие вовлечения в оборот денежных средств населения, израсходованных на приобретение потребительских товаров и оплату услуг, притока свободных денежных средств во вклады в банки, увеличения поступлений от реализации населению иностранной валюты в 1 квартале 1999 г. было изъято из обращения 11,2 млрд. рублей, в 3 квартале – 2,5 млрд. рублей.
Итоги работы территориальных учреждений Банка России свидетельствуют об ужесточении банковского контроля за соблюдением предприятиями порядка работы с денежной наличностью. За 1999 год учреждениями банков всех уровней, в том числе с участием специалистов финансовых и налоговых органов, в целом по Российской Федерации по соблюдению порядка работы с денежной наличностью проверено более 424 тысяч предприятий, или каждое третье.
Из числа проверенных в 1999 году предприятий в целом по Российской Федерации допустили различные нарушения порядка работы с денежной наличностью 16,9 тысячи, или 4%, на общую сумму 570,5 млн. рублей. При этом установленные банками лимиты остатка кассы были превышены на сумму 204,6 млн. рублей, предельные размеры расчетов наличными деньгами между юридическими лицами – на 356,4 млн. рублей, не оприходована (не полностью оприходована) денежная наличность, полученная в банках, на 9,5 млн. рублей. В результате по представлениям банков взыскано почти 4 тысячи штрафов на сумму 61,2 млн. рублей, в том числе с предприятий – 58,4 млн. рублей и административных штрафов с руководителей хозяйствующих субъектов, допустивших нарушения установленного порядка работы с денежной наличностью, - 2,8 млн. рублей.
В результате мер по усилению контроля за соблюдением порядка работы с денежной наличностью в хозяйстве, принятых банками, в кассы банков Российской Федерации в 1999 году поступило 69,8% всей выручки торгующих организаций, включая общепит, или на 1,7 процентного пункта больше, чем в 1998 году, что позволило дополнительно привлечь в кассы банков 20,7 млрд. рублей.
Доля торговой выручки в общем объеме поступлений наличных денег в кассы банков в 1999 году возросла по сравнению с 1998 годом на 3,9 процентного пункта и составила 46,6% (рисунки 3.3). Поступления наличных денег от продажи товаров населению увеличились во всех регионах России (в 1,3 – 3,1 раза).
Увеличение доли торговой выручки в общей сумме кассовых оборотов по приходу сопровождалось снижением удельного веса поступлений наличных денег на счета по вкладам граждан с 22,8% за 1998 год до 17,1% за 1999 год (в основном из-за снижения реальных денежных доходов населения).
Объем поступлений наличных денег от реализации платных услуг за 1999 год по сравнению с 1998 годом увеличился в 1,6 раза и составил 198,3 млрд. рублей в связи с продолжающимся ростом цен и тарифов. Услуги зрелищных предприятий за анализируемый период подорожали на 51,4%; пассажирского транспорта – на 43,1%; жилищно-коммунального хозяйства – на 32,3%; бытовые услуги – на 26,2%. Доля поступлений наличных денег от реализации платных услуг в общем кассовом приходе банков составила 11% против 10,5% в 1998 году.
Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, в 1999 году составили 78,6 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с 1998 годом в 3,6 раза, в основном из-за роста доходов от продажи товаров на рынках. Доля этих поступлений в общем объеме кассовых оборотов банков по приходу возросла с 8,1% в 1998 году до 4,3% в 1999 году.
Поступления наличных денег от продажи наличной иностранной валюты физическим лицам через обменные пункты банков возросли против 1998 года на 24,4% и достигли 149,3 млрд. рублей, что наряду с ростом курса иностранной валюты обусловлено использованием ее населением в качестве сбережений. Доля этих поступлений в общем объеме кассовых оборотов банков по приходу составила 8,2%, сократившись по сравнению с 1998 годом на 2 процентных пункта.
Выдачи наличных денег из касс банков на заработную плату и выплаты социального характера за 1999 год возросли по сравнению с 1998 годом на 231,6 млрд. рублей (в 1,6 раза) в связи с погашением на 33,3 млрд. рублей задолженности по зарплате и увеличением с 1 апреля оплаты труда работникам бюджетных организаций. Их доля в общей сумме кассового расхода банков увеличилась против 1998 года на 0,8 процентного пункта и составила 33,8 процента (рисунки 3.4)
По состоянию на 1 января 2000 года суммарная задолженность по заработной плате из-за отсутствия собственных средств у предприятий и финансирования из бюджетов всех уровней составила 43,7 млрд. рублей, сократившись по сравнению с началом 1999 года на 43,2%. Не выполненные в установленный срок обязательства по осуществлению расчетов по оплате труда в среднем на одного занятого в экономике сократились с 1211 рублей по состоянию на 1 января 1999 года до 678,2 рубля по состоянию на 1 января 2000 года. В то же время в расчете на каждого работника, перед которым имелась задолженность, размер невыплаченной заработной платы оставался значительным и составил 3315 рублей, или 3,3 величины прожиточного минимума, рассчитанной в 1999 году для трудоспособного населения.
Выдачи подкреплений предприятиям связи из-за полного погашения задолженности по пенсиям и их индексации увеличились с 86,1 млрд. рублей в 1998 году до 140,8 млрд. рублей в 1999 году .
Доля выдач наличных денег на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений в общей сумме оборотов по кассовому расходу банков за 1999 год осталась практически на уровне 1998 года и составила 3,9%. Выдачи из касс банков на эти цели возросли по сравнению с 1998 годом в 1,5 раза и составили 72,7 млрд. рублей.
Возросшие затраты населения на потребительские нужды, выплаты принятых Сбербанком России обязательств перед вкладчиками, оформившими заявления на перевод вкладов из ряда других коммерческих банков, а также выдачи компенсационных начислений вкладчикам до 1922 года рождения включительно обусловили рост выдач наличных денег со счетов по вкладам граждан в кредитных организациях на 26,4% - с 403,5 млрд. рублей в 1998 году до 510,2 млрд. рублей в 1999 году. Их доля в общем объеме выдач из касс банков составила 27%.
Сумма средств юридических и физических лиц, депонированных в банках для расчетов с использованием пластиковых карт, увеличилась с 2,4 млрд. рублей на 1 января 1999 года до 3,2 млрд. рублей на 1 января 2000 года, их удельный вес в общем объеме наличной денежной массы по агрегату М0 практически не изменился и составил 1,2%. Определенную роль в сдерживании развития системы расчетов с помощью пластиковых карт, использование которых могло бы значительно сократить потребность в наличных деньгах, играет невысокий уровень средней заработной платы.
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты возросли с 88,9 млрд. рублей в 1998 году до 91,1 млрд. рублей в 1999 году, их доля сократилась на 2,4 процентного пункта и составила 4,8% от общей суммы выдач наличных денег из касс банков.
В результате увеличения по сравнению с 1998 годом поступлений наличных денег от продажи наличной иностранной валюты через обменные пункты банков на 24,4% и выдач на ее покупку у физических лиц на 2,4% чистые поступления наличных денег в кассы банков от продажи иностранной валюты за 1999 год в целом по Российской Федерации увеличились на 27,1 млрд. рублей и составили 58,2 млрд. рублей. Соотношение поступлений и выдач по валютно-обменным операциям в 1999 году составило 1: 0,61, то есть на каждый рубль поступлений наличных денег от продажи иностранной валюты приходилось 0,61 рубля выдач наличных денег на ее покупку у населения ( в 1998 году это соотношение составляло 1: 0,74).
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг возросли по сравнению с 1998 годом на 58,3 млрд. рублей (в 2,4 раза), их доля в общем объеме выдач увеличилась на 1,9 процентного пункта и составила 5,2%. Определенную роль в этом сыграли погашение и осуществление купонных выплат по государственным облигациям, подлежащим реструктуризации.
Выдачи наличных денег из касс банков на покупку сельскохозяйственных продуктов за 1999 год составили 96,4 млрд. рублей, что в 2,3 раза больше, чем за 1998 год. Удельный вес этих выдач в общей сумме кассовых оборотов по расходу увеличился по сравнению с 1998 годом на 1,7 процентного пункта составил 5,1%.
Улучшение производственных показателей в основных отраслях материальной сферы экономики способствовало росту номинальных денежных доходов населения, которые в 1999 году увеличились по сравнению с 1998 годом на 57,3%. Однако реальные располагаемые денежные доходы населения были ниже уровня 1998 года на 15,1%, в том числе реальная начисленная среднемесячная заработная плата одного работника сократилась на 23,2%, а реальный размер назначенной месячной пенсии – на 39,4%.
В структуре денежных доходов населения доля оплаты труда уменьшилась с 64,8% в 1998 году до 63,9% в 1999 году, доходов от предпринимательской деятельности – с 14,8 до 14,4%, других доходов – с 1,8 до 0,9% при увеличении доли социальных трансфертов с 13,1 до 13,4% и доли доходов от собственности с 5,5 до 7,4%.
