РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Роль банковской системы в условиях перехода к рынку. Реферат.

Разделы: Финансы и кредит | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 4 из 4
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 







Самые убыточные банки России 9 (на 01.10.99г.)



Ранг

Банк
Город
Убыток (тыс. руб.)

1

СБС-Агро

Москва
19056833

2

Мосбизнесбанк

Москва
4623431

3

Онэксимбанк

Москва
2998238

4

"Райффайзенбанк Австрия"

Москва
1475252

5

"Креди Лионэ Русбанк"

С. Петербург
518915

6

"Российский кредит"

Москва
514823

7

Межкомбанк

Москва
505081

8

Кузбаспрмбанк

Кемерово
431080

9

"Сосьете женераль восток"

Москва
355653

10

"Рипаблик нэшнл бэнк оф Нью-Йорк (РР)"

Москва
299916

11

"Совфинтрейд"

Москва
290988

12

МАПО-банк

Москва
140394

13

Дальрыбабанк

Владивосток
88192

14

РНКБ

Москва
71571

15

"Япы креди Москва"

Москва
60956

16

Аиг инвестиционный банк

Москва
59505

17

Промрадтехбанк

Москва
58590

18

"ИМПЭКО"

Махачкала
52973

19

МНБ Лтд.

Москва
50543

20

Уралтрансбанк

Екатеринбург
39561

21

Башпромбанк

Уфа
38767

22

Свердловский губернский банк

Екатеринбург
30872

23

"Русский стандарт"

Москва
30447

24

Коммерцбанк ("Евразия")

Москва
30038

25

"Бизнес"

Москва
26619

26

Мосэксимбанк

Москва
26451

27

Тверьунивесалбанк

Тверь
24388

28

"Енисей"

Красноярск
21523

29

Кузбассоцбанк

Кемерово
17986

30

Автовазбанк

Тольятти
17389




Деньги 200 крупнейших банков 10




На 01.10.99г., млн. руб.

Изменение за III квартал





млн. руб.

%

Капитал


136 194,27
24 126,93
21,53

Чистые активы


954 629,45
78 963,58
9,02

Обязательства


818 971,92
52 678,20
6,87

Ценные бумаги


252 623,54
15 157,35
6,38

Вклады граждан


232 492,17
15 651,49
7,22

Прибыль


17 477,52
9 419,81
117,34




Список литературы.

1.Экономическая теория: учебник для студентов высших учебных заведений/ Под ред. В.Д. Камаева. - М.: Гуманитарный издательский центр ВЛАДОС, 1999г.
2.Коммерческий банк в современной России: теория и практика/ А.В. Молчанов. - М.: Финансы и статистика, 1996г.
3.Журналы «КоммерсантЪ - ДЕНЬГИ» за 1999г.
4.Журналы «Профиль» за 1999г.
5.ФЗ «О банках и банковской деятельности».
6.ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".


"Показательный процессинг" ("КоммерсантЪ - ДЕНЬГИ", № 46 (249) от 24.11.99г.)
статья 7 ФЗ"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями на 8 июля 1999 года)

статья 8 ФЗ"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями на 8 июля 1999 года)

По
1


8. Разработка и представление в территориальное учреждение Банка России прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал по обслуживаемым клиентам ГРКЦ.
9. Установление предельных остатков денежной наличности в кассах обслуживаемых юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком.
10. Составление на основании данных кредитных организаций, других юридических лиц календаря выдач денег на оплату труда и предоставление его в территориальное учреждение Банка России.
11. Участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России:
- в порядке передоверия права по предоставлению банкам кредитов Банка России в установленном порядке;
- по его распоряжению участие в проведении инспекционных проверок кредитных организаций (филиалов).
12. Регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов.
В рамках организации денежного обращения ГРКЦ устанавливает лимит остатка денежной наличности в кассах юридических лиц и осуществляет оперативный контроль за их соблюдением, а также осуществляет контроль за ведением кассовых операций.
Кроме того, ГРКЦ на основе данных, получаемых от обслуживаемых кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц, а также собственной информации составляет и анализирует установленную Банком России отчетность, сведения разовых обследований и аналитические материалы по расчетам, кредитованию, денежному обращению, кассовым оборотам, кассовому исполнению федерального бюджета, остаткам средств на счетах местных органов власти и государственных внебюджетных фондов, финансированию капитальных вложений за счет средств федерального бюджета, и др. и представляет ее Главному управлению Центрального Банка Российской Федерации по Томской области.

2.2 Контроль ГРКЦ за налично-денежным оборотом

Головной расчетно-кассовый центр ГУ ЦБ РФ по Томской области осуществляет обслуживание более 400 организации (данные на 01.01.2000г.), из них 380 организациям установлен лимит остатка наличных денег в кассе.
Для установления лимита остатка наличных денег в кассе организации представляют в ГРКЦ расчет по форме N 0408020 (прил.1). Ежегодно ГРКЦ принимает решение о расходовании организациями денежной выручки из кассы на основании письменных заявлений организаций и представленного расчета по вышеуказанной форме с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами. В 1999 году разрешение на право расходования выручки из кассы получили 130 организаций.
Исходя из необходимости равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач денежной наличности организациям, Головной расчетно-кассовый центр ежегодно составляет календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии (по дням) по форме 0408021 (прил.2) на основании сведении организаций о размерах и сроках выплаты заработной платы.
В целях максимального привлечения наличных денег в кассу расчетно-кассового центра за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от организаций, ГРКЦ не реже одного раза в два года проверяет соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. За 1999 год расчетно-кассовым центром было проведено более 50 проверок бюджетных организаций.
Для осуществления проверки выбираются сведения о произведенных в проверяемом периоде операциях по поступлениям (зачислению) на счета организации в расчетно-кассовом центре наличных денег и их выдачам (списанию) из кассы ГРКЦ. Уточняется сумма установленного лимита остатка денег в кассе, наличие разрешения на расходование денежной выручки из кассы организации и его условия, согласованный порядок и сроки сдачи выручки в расчетно-кассовый центр.
Входе проверки организации рассматривается:
Полнота оприходования денежной наличности, полученной в кассе ГРКЦ. Проверяется соответствие записей в кассовой книге данным расчетно-кассового центра по суммам и срокам. При наличии расхождений между данными ГРКЦ и записями в кассовой книге организации выясняются причины.
Полнота сдачи денег в кассу расчетно-кассового центра. Рассматривается соблюдение согласованного порядка и сроков сдачи денежной выручки в ГРКЦ, уточняется сумма наличных денег, поступивших в кассу за проверяемый период и сопоставляется с суммой денег, сданных в банк. Проверяется своевременность возврата в учреждение банка не выплаченных в срок средств на заработную плату, выплаты социального характера, других денежных средств. Сверяются суммы и даты сдачи наличных денег с записями в кассовой книге, при наличии расхождений между данными расчетно-кассового центра и записями в кассовой книге выясняются причины такого положения.
Соблюдение согласованных с ГРКЦ условий расхождения поступающих в кассу организации наличных денежных средств. На основании первичных документов по учету кассовых операций и других бухгалтерских данных рассматривается соблюдение согласованных с банком условий расходования наличных денег из выручки, поступившей в кассу организации.
Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами. В целях выявления фактов превышения предприятием предельных сумм расчетов наличными деньгами с юридическими лицами за товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги рассматриваются записи в документах первичной учетной документации по кассовым операциям (записи в кассовом журнале, приходно-расходных документах, кассовой книге), отчеты подотчетных лиц о расходовании полученных наличных денег (проверяются обороты по счету «Расчеты с подотчетными лицами»), а также товарные чеки, счета, счета-фактуры.
Соблюдение установленного ГРКЦ лимита остатка наличных денег в кассе организации. Рассматривается соблюдение установленного расчетно-кассовым центром лимита остатка кассы на каждый день проверяемого периода. Если лимит остатка кассы превышался, определяется общая сумма превышения лимита остатка кассы в проверяемом периоде, а также сверхлимитная кассовая наличность (средняя величина), рассчитанная исходя из общей суммы и количества дней превышения лимита остатка кассы.
Ведение кассовой книги и других кассовых документов. Рассматривается соблюдение установленного порядка оформления операций по приему и выдаче наличных денег из кассы организации, ведение форм первичной учетной документации по кассовым операциям (приходных и расходных ордеров, журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов, кассовой книги, книги учета принятых и выданных кассиром наличных денег), составление ежегодного отчета кассира по произведенным кассовым операциям в соответствии с приходно-расходными документами, расчетно-платежными ведомостями. Отмечается качество и периодичность составления первичных кассовых документов по приему и выдаче наличных денег, соответствие записей в приходно-расходных документах записям в кассовой книге и другие.
По результатам проверки проверяющим делаются выводы и вносятся необходимые рекомендации руководству организации по установлению имеющихся недостатков по оформлению кассовых операций и работе с денежной наличностью.
Материалы проверок оформляются Справкой о результатах проверки соблюдения порядка работы с денежной наличностью по форме 0408026 (прил. 3). При необходимости копии справок направляются в соответствующие органы Государственной налоговой службы Российской Федерации для принятия к организациям мер финансовой и административной ответственности за не соблюдение порядка работы с денежной наличностью в соответствии с предоставленными им правами.

2.3 Метод применяемый для прогнозирования налично-денежного оборота в Томской области

Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения, составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.
Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступлений и направления выдач наличных денег:

ПРИХОД


Поступления торговой выручки от продаж потребительских товаров независимо от каналов их реализации
02

Поступления выручки от реализации платных услуг населению
11

Поступления от реализации недвижимости
15

Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)
16

Поступления от предприятий Министерства связи Российской Федерации
17

Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации
18

Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица
19

Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг
20

Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами
30

Прочие поступления
32



Итого по приходу – символы 02 - 32

РАСХОД


Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера
40

Выдачи на стипендии
41

Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера
42

Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов
46

Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений
50

Выдачи на другие цели
53

Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)
55

Выдачи кредитным организациям наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций.
57

Выдачи наличных денег со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица
58

Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи Российской Федерации
59



Продолжение таблицы

Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг
60

Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации
61


     Страница: 4 из 4
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка