·Кредитная заявка.
·Анкета заёмщика.
Заверенные подписями и печатями заявления.
·бухгалтерские отчеты с приложениями на две последние отчетные даты, заверенные налоговой инспекцией: баланс, отчет о прибылях и убытках (ф.2),отчёт о движении денежных средств (ф.4);
·расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности на последнюю отчетную и на дату подачи заявки, с указанием даты ее возникновения;
·расшифровка основных средств;
·расшифровка используемых заемных средств с указанием кредитора, срока погашения, суммы по договору, процентной ставки и суммы долга по ссудам, процентам и штрафам (расшифровка заверяется кредитором), с приложением копий кредитных договоров и договоров обеспечения;
·бизнес-план с обоснованием планируемых на срок кредитования доходов и расходов либо технико-экономическое обоснование кредита, отражающее расходы по погашению кредита и процентов по нему и источники доходов, окупающих эти расходы. При ссылке на договоры, имеющие отношение к запрашиваемому кредиту, должны быть представлены подлинники этих договоров.
·копии приказов о назначении на должность лица, уполномоченного заключать договоры и главного бухгалтера или подлинник решения полномочного органа о предоставлении таких полномочий;
Прочие документы :
·справка из налогового органа об открытых счетах;
·справки об оборотах по расчетным счетам, открытым в других банках, за последние три месяца (заверенные банком);
·справки обслуживающих банков о наличии и состоянии картотек неплатежей, ссудной задолженности;
·справку на текущую дату о наличии товарных запасов, в том числе сырье, материалы, готовая продукция и товары для перепродажи (выделить оплаченные).
Документы по обеспечению кредита .
По кредитам, обеспеченным банковской гарантией, поручительством :
документы, подтверждающие юридический статус и экономическое состояние поручителя, гаранта.
По кредитам, обеспечиваемым залогом недвижимости :
·документы, подтверждающие право собственности или хозяйственного ведения заявителя на закладываемую недвижимость;
·свидетельство о праве собственности на землю или свидетельство о регистрации права аренды земельного участка;
·технический паспорт и землеустроительное дело;
·копия чертежа границ закладываемого земельного участка, выданная государственнымкомитетом по земельным ресурсам и землеустройству;
·заключение оценщика о рыночной стоимости объекта недвижимости (по согласованию с банком);
Документы, предоставляемые после принятия решения Кредитным Комитетом:
выписка из ЕГРП - учреждение Юстиции;
·2-е справки из МПТИ: а) подтверждающая право собственности на закладываемую недвижимость; б) подтверждающая отсутствие залога и ареста на закладываемую недвижимость;
·согласие комитета по земельным ресурсам и землеустройству на залог (при залоге права аренды земли);
·документ, содержащий письменное согласие собственника на залог недвижимого имущества (если имущество находится в хозяйственном ведении у федеральных, государственных или муниципальных унитарных предприятий);
·согласие совладельца (супруга (ги)) о передаче в залог недвижимости (если залогодатель физическое лицо).
По кредитам, обеспечиваемым залогам имущества:
·перечень имущества, передаваемого в залог, с указанием балансовой стоимости и даты приобретения;
·справка, подтверждающая наличие имущества с указанием его местонахождения;
·документы, удостоверяющие право собственности заявителя на имущество: договора, контракты, таможенные и транспортные накладные, платежные документы об оплате, приходные складские накладные и др.;
·документа, удостоверяющее наличие помещений для хранения имущества (право собственности на помещения, договоры аренды, договоры о совместной деятельности и т.п.).
По кредитам, обеспечиваемым залогом автомобиля:
·паспорт транспортного средства (подлинник);
·регистрационное свидетельство (копия);
·паспорт залогодателя и нотариально заверенное согласие супруга (ги) о передаче в залог автотранспорта (если залогодатель - физическое лицо).
По кредитам, обеспечиваемым залогом товаров в обороте:
·спецификация товара с указанием его закупочной и продажной цены; справка о товарных остатках на складе с указанием адресов, телефонов материально-ответственных лиц;
·копии договоров (контрактов), накладных, таможенных, платежных и иных документов, подтверждающих право собственности залогодателя на товар;
·сертификат качества на товар;
·документ о сроке годности товара;
·договор, подтверждающий право собственности или аренды залогодателя на складскиепомещения, в которых хранится товар.
После изучения собранных документов необходимо провести оценку предприятия.
При оценке стоимости предприятия могут быть использованы различные подходы к их определению. Поскольку в России оценка бизнеса только начинает развиваться, то вполне естественным является отсутствие консенсуса в используемой технологии. В такой ситуации существует единственно возможный путь для нахождения общего языка – использование некоторого стандарта терминов. И тут можно пойти по двум направлениям, предполагающим:
·использование российских и специальных стандартов и
·использование мирового опыта в оценке бизнеса.
В связи с тем, что российские стандарты в отличие от западных не имеют длительной истории существования и, по оценке ряда экспертов, не являются специфичными для оценки бизнеса ( они написаны для оценки имущества в целом), наиболее предпочтительным представляется второй подход. В рамках данного подхода наибольший методический интерес при рассмотрение оценки бизнеса представляют ставшие концентрацией опыта стандарта Американского Общества Оценьщиков.
Оценка предприятия в качестве юридического лица, имеющего на балансе определённое имущество ( имущественный подход). Эта концепция носит бухгалтерский характер и широко применяется, в частности, в нашей стране. В этом случае под стоимостью предприятия понимается совокупность стоимость отдельных элементов этого имущественного комплекса.
Оценка предприятия как комплекса инвестиций, стоимость которого приблизительно равна стоимости ожидаемых от него доходов (доходный подход). Данный подход наиболее распространён в мире.
Наряду с вышеуказанными общепризнанными подходами существует рыночный подход ( market approach), представляющий собой общий способ определения стоимости предприятия и/или его собственного капитала, в рамках которого используется один или несколько методов, основанных на сравнении данного закрытого предприятия с аналогичными, но открытыми предприятиями.
Первый подход рассматривает предприятие как имущественный комплекс, состоящий из элементов, которые могут быть оценены более и менее независимо друг от друга. Среди этих элементов принято различать осязаемые или материальные ( имущественные или финансовые активы: земля, недвижимость, оборудование, ликвидные средства, дебиторская и кредиторская задолженность) и неосязаемые или нематериальные (гудвилл или деловая репутация, техническая компетенция, качество управления и др.). перечень материальных и нематериальных активов приводится в бухгалтерском балансе, который служит основной для формирования различных понятий, определяющих стоимость осязаемых и не осязаемых элементов компании. На основе данных бухгалтерского баланса рассчитываются различные показатели, являющиеся основой для формирования стоимости компании, такие, как чистые скорректированные активы, действительная стоимость, постоянный капитал, необходимый для хозяйственной деятельности, и др. После этого, если возникает необходимость, производят соответствующую корректировку финансовой отчётности, необходимую при использовании как текущей, так и ретроспективной информации.
Для определения стоимости предприятия как объекта инвестиционных вложений используются методы фундаментального анализа. Фундаментальный анализ –анализ факторов, влияющих на стоимость ценной бумаги. Сторонники фундаментальной школы считают, что при изучение цен на акции необходимо тщательно исследовать балансы, отчёты фирм, состояние активов, доходов, объёмов продаж, структуру управления корпорации, состав директоров и т. п. Фундаментальный анализ предполагает глубокое изучение финансового положения и результатов производственной деятельности предприятия. Как только удастся оценить фактические показатели деятельности эмитента, можно формулировать будущее ожидания в отношении его акций. Фундаментальная школа исходит из того, что в стоимости акции отражено состояние финансовых пропорций эмитента. В соответствии с этим конкурентоспособность фирмы (предприятия), объёмы продаж, показатели рентабельности и реализации, состав активов и структура капитала является исключительно важными переменами.
Оценка инвестиционной стоимости бизнеса прежде всего зависит от его перспектив. При определение инвестиционной стоимости предприятия учитывается только та его часть его капитала, которая может приносить доходы в будущем. При этом очень важно определить, когда собственник будит получать доходы и с каким риском это сопряжено. Все эти факторы, влияющие на оценку бизнеса, могут быть учтены методами оценки школы фундаментального анализа, которые объединены понятием “ доходный подход”. Доходный подход основан на предложение о том, что потенциальный инвестор не заплатит за данный бизнес сумму большую, чем текущую стоимость будущих доходов этого бизнеса. Считается, что собственник не продаёт также свой бизнес по цене ниже текущей стоимости прогнозируемых будущих доходов. Поэтому стороны придут к соглашению о рыночной цене, равной текущей стоимости будущих доходов. Такой подход к оценке считается наиболее проблемным с точки зрения инвестиционных мотивов. Инвестор, вкладывающий деньги в действующее предприятие, покупает не набор активов, состоящий из зданий, сооружений, машин, оборудования, нематериальных ценностей и т. д., а поток будущих доходов, который позволит ему окупить вложенные средства, получить прибыль и повысить своё благосостояние. С этой точки зрения все предприятия, к каким бы отраслям экономики они не относились, производят один вид товарной продукции –деньги. Таким образом, при применении доходного метода стоимость предприятия равна дисконтированной или приведённой к текущему моменту стоимости прогнозируемых финансовых показателей, таких, как чистая прибыль, денежные потоки и дивиденды.
Рыночный подход применяется для оценки стоимости “закрытых предприятий”. Термином “ закрытых предприятий” обозначается такая компания, которая находится в собственности сравнительно узкого (ограниченного) круга акционеров и не принадлежит к числу публичных, т. е. Её акции либо вообще не продаются на биржах или внебиржевом рынке, либо сделки с этими акциями носят единичный характер.
Словосочетание “ закрытое предприятие”, как правило, ассоциируется также с представлением об относительно небольшой компании, если судить об этом по общему доходу или общей стоимости активов. Однако это неверное утверждение: величина закрытого бизнеса может быть различной, но важнейшими факторами для определения бизнеса как закрытого являются уже упомянутые выше критерии –небольшое количество акционеров и отсутствие публичных торгов её акциями.
Общая методология рыночного подхода к оценке бизнеса сводится к следующему:
Объектом оценки является некая закрытая или формально открытая компания:
Среди открытых компаний с достаточно ликвидными акциями отыскивается компания-аналог:
За основу берётся рыночная (непосредственно наблюдаемая на фондовом рынке) стоимость акций компании-аналог и их количество?
С учётом различных корректировок на оцениваемую компанию переносится соотношение между истиной рыночной ценой компании-аналог и объявленными финансовыми результатами её деятельности, которые служат главным фактором, определяющим мнение фондового рынка о рыночной стоимости компании-аналога:
Указанное соотношение умножается на соответствующие показатели текущих финансовых результатов оцениваемой компании.
В основе данного подхода к оценке стоимости компании лежит предложение о том, что аналогичные компании на финансово прозрачных рынках должны иметь приблизительно одинаковые соотношения объявленных финансовых результатов и их рыночной стоимости.
При положительном решении о выдаче кредита заключается кредитный договори заводится кредитное дело, в которое входят:
·все документы, предоставленные клиентом;
·документы, собранные самим банком;
·расчет коэффициентов кредитоспособности;
·кредитный договор;
·распоряжение о выдаче ссуды и открытии ссудного счета;
·срочные обязательства;
·документы по обеспечению кредита и др.Кредитный договор содержит ряд обязательных реквизитов:
·Вид кредита (стандартный или кредитная линия);
·Размер кредита;
·Цель кредита;
·Срок возврата и порядок погашения кредита;
·Цена кредита (процентная ставка);
·Вид обеспечения;
·Вид используемого ссудного счета;
·Порядок выдачи кредита;
·Права и обязанности сторон;
·Перечень документов, которые заемщик должен предоставлять банку, и сроки их предоставления;
·Ответственность сторон;
·Реквизиты банка и заемщика;
·Подписи и печати.
Однако модельный договор может быть несколько изменен в зависимости от особенностей конкретного заемщика.
Помимо кредитного договора заключается договор ссудного счета
Порядок выдачи и погашения кредита зависит от объекта кредитования. При этом применяется три основных метода кредитования:
·Кредитование по остатку;
·Кредитование по обороту;
·Оборотно-сальдовый метод.
Прикредитовании по остаткуиспользуется простой ссудный или сальдово-компенсационный счет. Выдача кредита производится при образовании у предприятия остатков материальных ценностей, не покрываемых собственными средствами и кредиторской задолженностью. Предприятие каждый раз заявляет о своей потребности в кредите, предоставляя при этом сведения о наличии ценностей.
Погашение кредита по этому счету производится по мере снижения остатков ТМЦ и высвобождения средств из оборота. Бели у предприятия возникает потребность в получении нескольких кредитов, то банк открывает несколько простых ссудных счетов.
В случаекредитования по оборотуиспользуются оборотно-платежные ссудные счета. Выдача кредита производится на оплату счетов поставщиков в момент возникновения потребности. Выручка от реализации зачисляется в Кредит счета, минуя расчетный счет. Это кредит выдается независимо от состояния расчетного счета. Предприятие не должно каждый раз подтверждать свою потребность, не обязательно определяется срочность, так как задолженность по оборотно-платежному счету носит практически постоянный характер.
Приоборонно-сальдовом кредитеиспользуются оборотно-сальдовые ссудные счета. Выдача ссуды носит платежный характер и направляется на оплату счетов поставщиков. Выдача кредита производится при отсутствии средств на расчетном счете. Погашение кредита оформляется срочными обязательствами. Оно осуществляется за счет свободного остатка средств на расчетном счете.
Кроме того, в КБ "Центр-инвест" широко используется практика предоставления овердрафтов, так называемого кредитования расчетного счета.
Порядок предоставления овердрафта и всех операций, связанных с этим определен в Положении о порядке предоставления овердрафта.
При классификации кредитов по группам риска КБ "Центр-инвест" опирается на Инструкцию ЦБ Российской Федерации «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» № 62-А от 30.06.97 г.
Классификация ссуд производится в зависимости от кредитного риска, т.е. рисканеуплатызаемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок.
В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:
·группа-стандартные (практически безрисковые ссуды),
·группа- нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),
·группа -сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),
·группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).
К"стандартным ссудам"относятся:
а) текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам;
б) следующие обеспеченные ссуды:
текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;
с просроченной выплатой по основному долгу до 5 /щей включительно;
- переоформленные один раз без изменения условий договора.К"нестандартным ссудам"относятся:
а)следующие обеспеченные ссуды:
-текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от б до 30 дней включительно;
- с просроченной выплатой по основному долгу от б до 30 дней включительно;
-переоформленные два раза без изменения условий договора;-переоформленные один раз с изменениями условий договора;
б)недостаточно обеспеченные ссуды:
текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;
спросроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;
переоформленные один раз без изменений условий договора;
в) льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам.К"сомнительным ссудам"относятся:
а) следующие обеспеченные ссуды:
-текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним 31 до 180 дней включительно;
-с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно;
-переоформленные два раза с изменением условий договора;
-переоформленные более двух раз независимо от изменений условий договора;
б) недостаточно обеспеченные ссуды:
- текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от б до 30 дней включительно;
с просроченной выплатой по основному долгу от б до 30 дней включительно;
·переоформленные два раза без изменений условий договора;
·переоформленные один раз с изменениями условий договора;
в) необеспеченные ссуды:
текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;
с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;
переоформленные один раз без изменений условий договора;
г) льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно.
Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число указанных выше, относятся к"безнадежным".
Начиная с 01.09.99 банк относит ссудную задолженность заемщиков в 4 группу риска и создает резерв на возможные потери одновременно с предоставлением ссуды, если по данной ссудной задолженности одновременно присутствуют следующие признаки:
-заемщик не представил в банк документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю в течение последних 3 месяцев до даты обращения за получением ссуды, и с даты регистрации заемщика - юридического лица прошло менее 1 года,
ссудная задолженность является необеспеченной либо недостаточнообеспеченной,
-ссудная задолженность превышает 50 % оборотных средств заемщика.
К безнадежным ссудам также относится ссудная задолженность,
образовавшуюся в результате переоформления ссуд и (или) задолженности по уплате процентов на основании договоров об отступном, уступки права (требования), новации, в том числе в результате переоформления задолженности в векселя заемщика и (или) третьего лица.
Благодаря успешной работе банка, следует отметить, что повысилось качество кредитного портфеля:
·96,9 % общего объёма кредитных вложений составили стандартные кредиты первой группы риска;
·удельный вес просроченной ссудной задолженности снизился до 0,4 %.
Изменилась отраслевая структура кредитного портфеля.
Таблица 4.
Структура кредитного портфеля по отраслям.
Наименование отрасли |
Удельный вес кредитов в общем кредитном портфеле. % |
Изменения (+/-) % |
| Торговля и общественное питание |
33 |
35 |
-2 |
Промышленность
| 24,5 |
23,9 |
+0,6 |
Прочие отрасли
| 5,3 |
4,8 |
+0,5 |
Транспорт и связь
|
8,5 |
5,6 |
+2,9 |
Сельское хозяйство
|
14,1 |
10,4 |
+3,7 |
Строительство
| 7,5 |
6,8 |
+0,7 |
Из таблицы видно, что на региональном рынке, обслуживаемом банком “Центр-инвест” наибольший объём по состоянию на начало 2003 г. на торговлю и общественное питание- 33%, но в тоже время виден спад по сравнению с прошлым годом. Это объясняется тем, что политика банка в настоящее время направлена на производственный сектор экономики. Из данных видно увеличение кредитования промышленности + 0,6, транспорта и связи + 2,9 а так же сельского хозяйства на 3,7 %. Эти данные показывают положительную тенденцию в дальнейшем развитие страны региона. Также можно говорить о влиянии фактора роста клиентской базы банка “Центр-инвест”.
Таблица 5.
Структура клиентуры « малого бизнеса»
Показатели |
01.01.2002 |
01.01.2003 |
изменение |
Темп прироста |
Количество клиентов
| 3300 |
4000 |
700 |
17,5 |
Удельный вес в общем количестве предприятий в регионе |
14,26 |
16,9 |
2,64 |
15,6 |
