| Страница: 7 из 10 <-- предыдущая следующая --> |
| ID_CR | код кредита из CREDIT |
| ID_VID_CR | код вида кредита из CREDIT |
| OP_NB | номер операции |
| OP_DAT | дата проведения операции |
| OP_VID | вид проводимой операции (погашение кредита) |
| SUMMA | сумма проводимой операциисумма введенная |
| TO_PAY | текущая сумма кредита из CREDIT |
| SROK | срок кредита из CREDIT |
| INT | процентная ставка из CREDIT |
Далее в таблице Операций по данному кредиту отыскиваются записи по полю “вид операции”= погашение кредита, суммируются данные проводимых операций, и проверяется, если “сумма проводимых операций “= “текущая сумма кредита”, то
в таблице CREDIT заполняется поле “фактическая дата погашения кредита” текущей датой, указывающая на то, что данный кредит погашен.
На этом операция по погашению кредита заканчивается.
4.2.4.4. Алгоритм расчета отчислений на резерв потенциальных потерь и убытков.
После проведения классификаций кредитов соответствующим отделом, проводится перерасчет резервов на потенциальные потери и убытки. Для этого в таблице CREDIT производится поиск всех непогашенных и несписанных кредитов. Для каждой записи выбираются поля:
| ID_CR | код кредитного соглашения |
| ID_VID_CR | код вида кредита из CREDITTYPE |
| ID_CLASS | код классификации кредитов |
| CR_SUM | первоначальная сумма кредита |
| CR_TO_PAY | текущая сумма кредита |
затем вносим изменение в поле кода классификации кредита, если это необходимо.
| код классификации | |
| | нормальный |
| | субстандартный |
| | сомнительный |
| | потери |
Осуществляем перерасчет резерва
отчисления на резерв = (текущая сумма кредита* CLASS_INT (процент отчисления на резерв))/100
еслиотчисления на резерв = 0,
то для этой записи не требуется проведения операции в таблице операций.
еслиотчисления на резерв > 0,
то в таблице операций добавляется новая запись в поля:
| ID_CR | код кредита из CREDIT |
| ID_VID_CR | код вида кредита из CREDIT |
| OP_NB | номер операции |
| OP_DAT | дата проведения операции |
| OP_VID | вид проводимой операции (отчисление на резерв) |
| SUMMA | сумма проводимой операции |
| TO_PAY | текущая сумма кредита |
| OP_CLASS | классификация кредита |
гдеSUMMA= отчисления на резерв
4.2.4.5. Алгоритм изменения процентной ставки.
Для этого необходим запрос кредитного соглашения, затем осуществляется поиск по этому номеру в таблице CREDIT и при удачном поиске определяем значения установленной записи.
| ID_CR | код кредитного соглашения |
| ID_VID_CR | код вида кредита из CREDITTYPE |
| CR_SUM | первоначальная сумма кредита |
| CR_F_STAVKA | ставка процента за кредит в годовых |
| CR_T_STAVKA | текущая ставка процентов |
предлагается ввести новую ставку процента
Далее в таблицу операций вводится новая запись с занесением значений в следующие поля:
| ID_CR | код кредита из CREDIT |
| ID_VID_CR | код вида кредита из CREDIT |
| OP_NB | номер операции |
| OP_DAT | дата проведения операции |
| OP_VID | вид проводимой операции (изменение процентной ставки) |
| TO_PAY | текущая сумма кредита из CREDIT |
| INT | процентная ставка=новая ставка |
Затем необходимо заполнить новыми значениями следующие поля таблицы CREDIT текущей записи.
CR_T_STAVKA = новая ставка процентов
4.2.4.6. Алгоритм изменения общей суммы кредита.
Общий долг кредита может быть снижен, тогда требуется внести изменения в кредитное соглашение.
Для этого необходим запрос кредитного соглашения, затем осуществляется поиск по этому номеру в таблице CREDIT и при удачном поиске определяем значения установленной записи.
| ID_CR | код кредитного соглашения |
| ID_VID_CR | код вида кредита из CREDITTYPE |
| CR_SUM | первоначальная сумма кредита |
| CR_TO_PAY | текущая сумма кредита |
Далее пользователю предлагается ввести новую сумму кредита
в таблицу операций вводится новая запись с занесением значений в следующие поля:
| ID_CR | код кредита из CREDIT |
| ID_VID_CR | код вида кредита из CREDIT |
| OP_NB | номер операции |
| OP_DAT | дата проведения операции |
| OP_VID | вид проводимой операции (изменение общей суммы долга) |
| TO_PAY | текущая сумма кредита =новая сумма кредита |
Затем необходимо заполнить новыми значениями следующие поля таблицы CREDIT текущей записи.
TO_PAY = новая сумма кредита.
4.2.5. Отчеты.
Данный режим позволяет пользователю получать ежедневные и за указанный период выходные формы отчетности как на бумажном носителе, так и с возможностью просмотра на экране видеомонитора, и включает в себя следующие виды отчетов:
отчет по погашению процентов;
отчет по погашению кредита;
отчет по непогашенным кредитам;
отчет по кредитам, по которым прекращено начисление процентов;
реестр по начисленным процентам;
реестр по распределению кредитов по отраслям;
реестр по классификациям кредитов;
реестр по отчислениям на РППУ.
Перед получением каждой из выше описанных форм, необходимо пользователю указать период формирования отчета (начало периода ДАТА1 и конец периода ДАТА2). Если ДАТА1 и ДАТА2 совпадают, то в отчетах указывать «за ДАТА1», если нет, то «С ДАТА1 по ДАТА2». ДАТА1 и ДАТА2 первоначально должны принимать значения системной даты, затем, если пользователю необходимо указать период, он может не корректировать, но здесь должны соблюдаться условия, во-первых - ДАТА2 не должна превышать системную дату и, во-вторых - ДАТА2 не должна быть более ранней чем ДАТА1.
Заключение.
Данная работа написана с целью обобщения знаний, полученных в течении 4-х лет учебы, и для конкретизации направления будущей работы. Рассмотренная проблема имеет большой интерес у общественности, государственных и финансовых учреждений. Актуальность темы рассмотренная в введении также показала, что развитие экономики невозможно без поддержки кредитных институтов. Поэтому в данной работе были приложены все усилия выпускника, руководителя работы и людей приложивших свои усилия в подборке соответствующей информации, для изучения данной сферы финансового рынка. Работа была основана на применении системного анализа, как прикладной науки, проводящий исследование существующих кредитных институтов, анализ их деятельности в течении последних двух лет.
Экономические показатели рассмотренные в главе 1-ой помогают провести анализ предприятия и снижения риска банка.
Во второй главе дано описание сущности системного анализа, как предмета и в применении к исследуемой проблеме.
В третьей главе проводился анализ деятельности коммерческих банков в динамике 1995-1997 года. Изменения происшедшие в этом периоде, показывают об положительных изменениях в кредитной сфере.
Итогом данной работы стала постановка задания к информационной системе управления кредитами в банке, которая была поставлена с целью контроля кредитного портфеля банков и тем самым с целью улучшения качества кредитов.
Надеюсь, что исследования проведенные в данной работе, помогут в осуществлении реформ банковского сектора.
Приложения.
Утверждено
постановлением Правления
Национального банка
Кыргызской Республики
от 30 июня 1995 года N 16/6
ПОЛОЖЕНИЕ
о классификации кредитов и соответствующих
отчислениях в резерв на покрытие потенциальных кредитных,
лизинговых потерь и убытков
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР
от 14 июля 1995 года N 17/2)
1. Общие положения
1.1. В целях определения реального финансового состояния и эффективности работы коммерческие банки обязаны постоянно проводить оценку качества предоставляемых ссуд и создавать резерв на покрытие убытков,связанных с кредитным риском.
1.2. Кредиты классифицируются исходя из оценки финансового состояния заемщика с целью отражения в финансовой отчетности реальной суммы ссуд банка и избежания распределения части валовой прибыли, которая может быть необходимой для покрытия будущих потерь по ссудам.
1.3. Кредитный риск может быть связан, как с просрочкой платежа по вине заемщика вследствие его неплатежеспособности, так и с качеством залога, типом заемщика по форме собственности, отраслевой принадлежностью, наличием и видами гарантий по ссудам и надежностью самих гарантов, оценкой выполнения ранее данных обязательств по кредитам банков, перспектив дальнейшего развития заемщика и др.
1.4. Кредитные классификации являются выражением различных степеней одного фактора - риска невозврата. Все кредиты, кроме так называемых нормальных, несут в себе определенную степень риска, но эти степени варьируются в зависимости от различных факторов.
5. Для унифицированной классификации качества активов и создания резервного фонда на покрытие убытков, связанных с кредитным риском, в соответствии с практикой, устанавливаются следующие категории:
6. А. Неклассифицированные кредиты:
1) нормальные,
2) удовлетворительные,
3) кредиты под наблюдением;
В. Классифицируемые кредиты:
1) субстандартные кредиты,
2) сомнительные кредиты,
3) кредиты, классифицируемые как потери.
2. Неклассифицируемые кредиты
2.1. Нормальными называются те кредиты, которые обеспечены, как минимум, на 120% от суммы кредита залогом (оформленным в виде заклада), состоящим из:
- средств, находящихся - средств, находящихся на депозитном счете в этом банке, причем эти средства должны быть либо в валюте Кыргызской Республики, либо в валюте стран, входящих в валютную корзину СДР;
- краткосрочных казначейских векселей, причем срок погашения которых должен наступать после срока погашения кредита.
2.2. В случае, если кредит признается нормальным, то кредитный риск по подобным кредитам считается минимальным, и резерв на них банки могут не создавать. В случае, если банки все-таки создадут резерв на нормальные кредиты, то размеры отчислений в резерв для них определяются банками самостоятельно, но не более 2% от суммы этих кредитов.
2.3. Удовлетворительный кредит - это такой кредит, с которым по состоянию на текущий момент не связана степень кредитного риска, превышающая нормальную банковскую практику. Займы считаются удовлетворительными, если финансовое состояние заемщика хорошее, погашение задолженности производится своевременно, заемщик является платежеспособным, никогда не допускал задержек в платежах банку по ссудам и процентам, а также если имеет надежные гарантии возврата кредитов, при этом финансовое состояние гаранта должно быть удовлетворительным, или имеется залог на сумму кредита в форме:
- депозита в этом банке (то есть он может быть использован для зачета задолженности по кредиту),
- стабильных государственных обязательств,
- других активов, которые могут быть немедленно преобразованы в
денежную наличность.
2.4. Удовлетворительные кредиты не подвергаются классификации, даже если по ним имеются просрочки, если они безусловно обеспечены высоколиквидным залогом. Кредитный риск в данном случае очень невелик, но полностью исключать возможность потерь нельзя, и поэтому резерв на покрытие убытков, связанных с удовлетворительными кредитами, должен составлять 2% от суммы задолженности
. 2.5. Кредитами под наблюдением называются кредиты, которые по состоянию на момент классификации являются удовлетворительными, но в них уже замечаются тенденции к ухудшению, достаточно ясно показывающие, что если по подобным кредитам не будут приняты меры, то в скором времени возможно появление риска невозврата. Классификация кредита как кредита под наблюдением является переходной стадией между удовлетворительными и неудовлетворительными кредитами. Отчисления в резерв по таким кредитам должны составлять 5% от суммы кредита. Факторами, позволяющими отнести удовлетворительный кредит к кредитам под наблюдением, может быть намечающееся уменьшение ликвидности залога (снижение цен, падение курса валюты), тенденции к ухудшению финансового состояния заемщика и др.
3. Субстандартные кредиты
3.1. Классификация кредитов как субстандартных существует для определения тех займов, которые несут в определенной степени риск невозврата, если состояние дел по кредиту не улучшается или руководство банка не принимает действенных мер по обеспечению его возвратности. Как субстандартные нужно классифицировать кредиты, с которыми связаны: некоторые небольшие недостат 3.1. Классификация кредитов как субстандартных существует для определения тех займов, которые несут в определенной степени риск невозврата, если состояние дел по кредиту не улучшается или руководство банка не принимает действенных мер по обеспечению его возвратности. Как субстандартные нужно классифицировать кредиты, с которыми связаны: некоторые небольшие недостатки в финансовом состоянии заемщика или в кредитном соглашении,
- невыполнение заемщиком некоторых условий, поставленных банком,
- нарушение графиков плановых погашений по кредиту,
- изменение бизнес-плана заемщика,
- изменение положения на рынке с точки зрения конкурентоспособности и других факторов,
- смена заемщиком выпускаемой продукции или ориентации производства, для которого предоставлялся кредит,
- проблемы, возникшие в отраслях народного хозяйства, с которыми
связана деятельность клиента.
3.2. К субстандартным могут быть также отнесены те кредиты, степень риска которых превышает обычный уровень в связи с недостаточностью текущей информации о заемщике или какими-либо неточностями и ошибками в оформлении документов по залогу. Другими словами, субстандартный займ это кредит, который требует особого внимания и постоянной работы, чтобы его качество не ухудшилось и он не стал сомнительным. При этом субстандартные займы не могут привести к значительному снижению платежеспособности банка.
3.3. Субстандартные займы, не защищенные должным образом платежеспособностью лица, принявшего на себя обязательства по выплате, или те, где для уменьшения риска банк требует от клиента двойное обеспечение, если таковое существует, имеют ясно определенную слабую сторону, которая несет в себе риск неполного погашения займа. В том случае, если недостатки не будут исправлены, то существует вероятность, что банк понесет некоторые потери. Следовательно, резерв должен быть несколько больше, чем для удовлетворительных займов и составлять 25% от суммы задолженности.
3.4. Примеры этой классификации таковы:
- нарушение графиков платежей процентов за кредит и возврата самого кредита,
- изменения финансового состояния гарантов,
- увеличение расходов заемщика, не предусмотренное условиями кредитования,
- некоторое ухудшение финансового состояния заемщика,
- появление потерь и убытков у заемщика,
- ненадежность залога, падение стоимости или появление других факторов, снижающих ликвидность залога.
3.5. В связи с возможными различными толкованиями одной и той же
ситуации по одному и тому же кредиту, из-за неясности качественных аспектов и в целях облегчения классификации и избежания разночтений, вводятся следующие количественные характеристики, согласно которым к субстандартным относятся кредиты: - с продленными сроками выплаты (до 30 дней),
- с просроченными плановыми платежами (60 дней и более) согласно
кредитному договору, до истечения срока кредита,
- с просроченными платежами (до 30 дней) по процентам и основной
сумме после окончания срока кредита.
3.6. Обычно, но не обязательно, совокупность двух и более признаков определяет эту классификацию.
3.7. Пример: банк выдал кредит сроком на 6 месяцев с ежемесячной выплатой процентов. При этом банк взял в залог товар клиента и держит его под своим контролем. По истечении 2-х месяцев клиент перестал платить и просрочил сроки выплаты процентов на 60 дней (на отчетный период) 3.7. Пример: банк выдал кредит сроком на 6 месяцев с ежемесячной выплатой процентов. При этом банк взял в залог товар клиента и держит его под своим контролем. По истечении 2-х месяцев клиент перестал платить и просрочил сроки выплаты процентов на 60 дней (на отчетный период). Далее, балансовый отчет клиента показывает увеличение расходов. Залог может полностью покрыть основную сумму кредита плюс проценты. Такой кредит уже должен классифицироваться как субстандартный.
| Страница: 7 из 10 <-- предыдущая следующая --> |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |