этом ответственность за выдачу кредита с исполнителей первого уровня
снимается.
В случае, если сумма, указанная в заявке, превышает сумму, которую
уполномочены выдавать работники первого уровня, то заключение с рекомендацией выдачи, подписанное работниками первого уровня, представляется на рассмотрение работников банка, входящих в тот уровень, в чью прерогативу входит решать вопрос о предоставлении кредитов на такую сумму.
На основании этой рекомендации работники данного уполномоченного уровня
должны окончательно решить вопрос о выдаче этого кредита. При необходимости работники этого уровня могут отправить заключение на доработку,
или затребовать какие-либо дополнительные сведения о заемщике, либо
провести какое-то собственное изучение заемщика, включая проведение с
ним дополнительных бесед.
После этого решение вопроса о выдаче или отказе в выдаче данного
кредита данному заемщику производится в следующем порядке:
- если в заключении первого уровня было рекомендовано выдать кредит, и работники уполномоченного уровня согласны с этим, то они подписывают заключение, представленное им, и кредит выдается заемщику. В
этом случае ответственность за выдачу данного кредита несут работники
обоих уровней;
- если в заключении первого уровня было рекомендовано выдать кредит заемщику, а работники уполномоченного уровня не согласны с этой рекомендацией, то ими ставится отрицательная резолюция на заключении первого уровня, с указанием причин и мотивов, и эта справка выдается под
расписку несостоявшемуся заемщику. Копия заключения, завизированная работниками уполномоченного уровня, архивируетрасписку несостоявшемуся заемщику. Копия заключения, завизированная работниками уполномоченного уровня, архивируется в установленном порядке.
Заемщик может обратиться к Кредитному Комитету банка с апелляцией данного решения.
Работники каждого уровня могут, в зависимости от ситуации (например, на основании проверки прогноза движения средств, представленного
заемщиком), изменять условия, оговоренные в заявке клиента - снижать
(увеличивать) сумму кредита, сокращать (продлевать) сроки и т.п. Если
клиент согласен с подобными изменениями, то факт изменения первоначальных условий должен быть отмечен (с указанием всех причин этих изменений) в журнале учета заявок и в кредитном деле заемщика в случае выдачи
кредита.
В случае, если вопрос о выдаче кредита заемщику решается положительно, то из полученных от него документов формируется кредитное дело
данного заемщика, в которое в дальнейшем должны подшиваться все документы, касающиеся, как данного кредита, так и всех последующих кредитов, если таковые будут выдаваться ему в будущем.
В кредитном деле заемщика должен вестись учет всех встреч, бесед и
телефонных переговоров с заемщиком, заключений по проверкам, указываться краткое содержание и результаты переговоров, а также вся переписка,
связанная с данным кредитом. Примерная форма учета приведена в приложении 5.
Рекомендуется также регламентировать работу с кредитами. Банку
следует установить фиксированные сроки работы с заявками, изучения документов, уведомления клиентов об отказе и т.д. Выполнение этих сроков
должно отслеживаться органом, осуществляющим внутренний контроль в банке, по журналу учета полученных заявок и прочим внутренним документам
банка.
Так, например, наиболее целесообразно было бы установить следующие
сроки: рассмотрение заявлений на получение кредита должно производиться
в течение одного-двух дней с момента их поступления; анализ документов
и вынесение решения - как правило, в течение двух недель с момента
представления (при необходимости может быть продлено до двух месяцев
уполномоченным уровнем, что должно быть подтверждено документально);
уведомление об отказе должно производиться не позднее следующего дня с
момента принятия решения; контакты с заемщиком должны производиться,
как правило, не реже одного раза в неделю; проверка с выездом к клиенту
по мере необходимости, но желательно не реже одного раза в месяц и т.д.
1.2. Заключение кредитного соглашения
После того, как банком было решено предоставить заемщику кредит,
необходимо заключить с заемщиком кредитное соглашение. В каждом банке
целесообразно иметь свою типовую форму кредитного договора, однако в
каждом конкретном случае банк может вводить дополнительные условия, которых может не быть в типовой форме. При заключении кредитного соглашения следует оговорить все условия, на которых выдается и будет погашаться кредит, для того, чтобы в дальнейшем избежать возможных проблем
с возвратностью. В кредитном договоре указывается сумма, срок, форма
выдачи кредита, условия, на которых он выдается, обеспечение (если таковое имеется), порядок и источники погашения. Составляя грвыдачи кредита, условия, на которых он выдается, обеспечение (если таковое имеется), порядок и источники погашения. Составляя график планового погашения кредита и процентов по нему, целесообразно ориентироваться по представленному заемщиком (и обязательно проверенному банком)
прогнозу движения средств. Даты плановых выплат разумнее соотнести с
прогнозируемыми датами наличия достаточного количества средств у заемщика. При этом не обязательно прибегать к стереотипному порядку, когда
между плановыми выплатами соблюдаются равные промежутки времени.
Особенно важно предусмотреть в договоре периодическое предоставление заемщиком финансовой отчетности во время пользования заемными
средствами, на основании которой банк будет отслеживать соответствие
деятельности заемщика с представленными бизнес-планом, прогнозом движения средств и предполагаемым графиком погашения кредита. Также целесообразно оговорить в договоре все санкции и меры, которые будут предприниматься в случае просрочки плановых выплат по кредиту или его невозврате. Кроме этого, в договоре следует указать приоритетный порядок погашения просроченной задолженности (какую часть задолженности погашать
в первую очередь - основную сумму или начисленные проценты, либо долевое распределение их погашения). Кроме этого, следует совместно с заемщиком разработать и утвердить предполагаемый график погашения задолженности с детальным описанием порядка и сроков погашения. Этот график
следует приложить к кредитному соглашению. При необходимости договор
может быть составлен на нескольких языках.
Безусловно, часть пунктов договора, составленного согласно данной
Инструкции, может показаться (а в конечном итоге и оказаться) излишней,
однако в интересах банка предварительно застраховать себя от возможных
эксцессов.
Количество экземпляров заключаемого соглашения должно быть не менее количества заключающих его сторон. Каждая заключающая договор сторона должна получить подписанный всеми сторонами оригинал экземпляра
кредитного договора. Кредитный договор не должен ни в какой из своих
частей противоречить действующему законодательству Кыргызской Республики, а также нормативным документам НБКР.
1.3. Оформление обеспечения кредита
Возврат кредита должен быть обеспечен, как правило, первичными источниками погашения, для чего банку необходимо, пользуясь представленным заемщиком отчетом о прибылях и убытках, тщательно перепроверить
достоверность прогноза о движении средств заемщика. Кроме того, желательно, чтобы кредит был обеспечен и вторичными источниками погашения залогом, гарантиями и т.п.
В случае, если выдача кредита осуществляется под залог, банк должен провести изучение залога. Наиболее предпочтительным залогом для
банка являются зарегистрированные в установленном порядке правительственные ценные бумаги, а также депозит, содержимый заемщиком в этом банке. При этом предпочтительно, чтобы депозит содержался в сомах, либо в
валюте, входящей в корзину СДР. Если кредит выдается под такой залог,
банку следует лишь проверить, чтобы момент погашения ценных бумаг не
наступал до истечения срока кредита. Для полной гарантии возвратнаступал до истечения срока кредита. Для полной гарантии возврата банку
целесообразно принимать в залог ценные бумаги и депозиты на сумму, равную сумме кредита и процентов по нему, а также оговорить в договоре,
что в случае невозврата банк может в бесспорном порядке погашать ссуду
за счет залога.
В случае, если залогом являются товарно-материальные ценности,
недвижимость и т.д., банку также желательно выдавать кредит под залог,
стоимость которого превышает сумму выдаваемого кредита. Это требование
вызвано тем, что банку следует подстраховать себя на случай невозврата
заемщиком ссуды, и если банку придется погашать задолженность путем реализации залогового имущества, то возможны нежелательные потери, вызванные, к примеру, снижением цены залога ввиду срочности продажи или
изменением конъюнктуры рынка. Кроме того, реализуя залог, банк может
покрыть за счет вырученных средств и неполученную прибыль от процентов.
Помимо этого, выдавая кредит под залог, банк обязан:
- проверить, принадлежит ли закладываемое имущество заемщику, затребовать письменное согласие всех собственников закладываемого имущества, в случае, если собственность коллективная;
- проверить, не заложено ли это имущество ранее другому кредитору;
- в случае, если стоимость залога, указанная в подтверждающих документах, вызывает сомнения, установить свою стоимость, предварительно
оценив его либо самостоятельно либо с привлечением квалифицированных
специалистов;
- провести маркетинговое исследование закладываемого имущества,
определить степень его ликвидности, реальную рыночную стоимость и предположительную продажную цену на момент возможной реализации залога банком в случае невозврата ссуды;
- в случае наличия опасений по поводу снижения стоимости залогового имущества к моменту истечения срока кредита (к примеру, из-за сезонного падения цен), то есть, если банк считает, что в случае невозврата
заемщиком ссуды реализация залога не покроет полностью задолженности,
банку стоит потребовать дополнительного залогового обеспечения.
При выдаче кредита под залог товарно-материальных ценностей банк
более обезопасит себя от возможных убытков по данному кредиту, если он
оформляет залог в виде заклада. При этом важно детально оговорить в договоре все условия пользования заложенным имуществом, включая права,
обязанности пользователя, а также куда будут направляться средства, вырученные при пользовании залогом. В противном случае заемщик, пользуясь
заложенным имуществом во время срока кредита, может снизить его реальную стоимость, что в случае невозврата заемщиком ссуды снизит шансы
банка погасить его задолженность путем реализации залога.
При выдаче кредита, обеспеченного какой-либо гарантией либо поручительством, банк должен проверить правильность заполнения гарантийного
обязательства, а также следует ли из него, что гарант (поручитель) обязан в случае невозврата выплатить задолженность заемщика в бесспорном
порядке. Конечно, банку желательно получить гарантию как на основную
сумму кредита, так и на проценты по нему. Для большей безопасности бансумму кредита, так и на проценты по нему. Для большей безопасности банку целесообразно требовать, чтобы к гарантийному обязательству прилагались необходимые платежные документы, однозначно обуславливающие бесспорный порядок взыскания задолженности с гаранта в случае невозврата
задолженности заемщиком. Кроме этого, банку следует оценить платежеспособность гаранта (поручителя) не только в момент выдачи кредита, но и
попытаться определить степень его платежеспособности к моменту истечения срока кредита. Следует также обратить внимание на состояние банка,
в котором обслуживается гарант.
Если кредит выдается банком под залог, кроме кредитного договора
необходимо составить договор о залоге. В этом договоре о залоге должны
оговариваться все спецификации закладываемого имущества, условия предоставления залога, условия и порядок перехода залога в собственность
банка в случае невозврата заемщиком ссуды, и другие требования и обязанности сторон по отношению к залогу. К договору прилагается полная
опись закладываемого имущества с указанием цен, а также, если имеются,
сертификаты, удостоверения и прочая техническая документация. Договор о
залоге не должен противоречить законодательству Кыргызской Республики,
а в случаях, установленных законодательством, он должен быть нотариально заверен. Количество подлинных экземпляров должно быть не менее, чем
число заключивших договор сторон.
Наличие залога предполагает наличие определенной системы его администрирования: должно быть проведено обследование состояния залога,
осуществлена его оценка и составлен план контроля за условиями содержания залога (приложение 7).
Необходимо помнить, что залог и гарантии (поручительства) являются
вторичными источниками обеспечения, и погашение кредита путем реализации заложенного имущества является крайней и нежелательной для банка
мерой, поскольку оно сопряжено с рядом длительных бюрократических мероприятий, и отнимает много сил и времени. Поэтому в случае, если заемщик не погашает задолженность, банку желательно либо производить реализацию заложенного имущества совместно с заемщиком, либо предоставить
эту процедуру ему самому, осуществляя необходимый контроль.
2. Работа по текущим кредитам
В целях профилактического предотвращения возможных потерь по выданным кредитам, банку после выдачи ссуды необходимо осуществлять постоянный контроль за кредитом. Сотрудники банка, отвечающие за работу с
кредитами, должны постоянно следить за соответствием реального движения
средств заемщика прогнозу, бизнес-плану, а также графику погашения задолженности. Необходимо поддерживать непрерывный контакт с заемщиком,
быть по возможности в курсе его проблем и деятельности, а также знать
его планы и намерения. Все эти действия помогут банку в выявлении возможных тенденций к ухудшению состояния заемщика, а, следовательно, и
кредита. Чем быстрее будут выявлены и определены эти тенденции, тем
оперативнее банк сможет принять необходимые превентивные меры по исправлению ситуации и обеспечить защиту своих интересов. Поэтому работникам, выполняющим функоперативнее банк сможет принять необходимые превентивные меры по исправлению ситуации и обеспечить защиту своих интересов. Поэтому работникам, выполняющим функции по мониторингу кредитов, в случае обнаружения какого-либо, пусть даже самого незначительного намечающегося ухудшения, следует принимать соответствующие меры. К признакам, которые могут служить предупредительными индикаторами, относятся, в частности:
- несвоевременное, неполное и неохотное предоставление информации
о финансовом положении, а также подозрения о возможной недостоверности предоставляемых сведений;
- расхождения с представленным прогнозом движения средств и бизнес-планом;
- несвоевременная выплата процентов;
- просьба о пролонгации;
- нецелевое использование кредита;
- уклонение заемщика от контактов с банком;
- преувеличенный оптимизм и повышенное дружелюбие к банку, вызывающее сомнение в искренности;
- передача и продажа собственности;
- нереальные планы, прожектерство, неадекватная оценка ситуации,
необычные предложения;
- негативная информация, полученная о клиенте из каких-либо источников;
- изменения (необязательно в худшую сторону) в экономической, политической и других сферах, куда клиент поместил заемные средства;
- признаки нарастания конфликта внутри предприятия-заемщика;
- смена руководства предприятия-заемщика;
- и т.д.
При выявлении каких-либо из вышеуказанных предупредительных сигналов, банку необходимо уточнить причину их появления. Если эта причина таит в себе хоть минимальную возможность потенциального ухудшения состояния кредита, банку следует взять данный кредит под особый контроль и принять все надлежащие меры для обеспечения защиты своих интересов. Как пример таких мер можно привести: внеочередную проверку наличия и условий содержания залога, привлечение дополнительного обеспечения, предупредительные беседы и иные виды психологического воздействия на клиента, приостановление очередных выплат по кредиту до окончательного прояснения ситуации, более детальное систематизированное изучение заемщика и состояния отрасли, в которую он поместил занятые средства, и др.
При проведении работы с кредитом следует документировать и вести учет всех мероприятий, проводимых с ним, включая запись в журнале краткого содержания телефонных переговоров и встреч с клиентом, протокол проводимых с ним бесед и т.п., а также обязательно отслеживать и заполнять график погашения кредита и процентов по нему (приложение 8). Особенно важно производить такой учет в работе с проблемными кредитами.
3. Мониторинг проблемных кредитов
3.1. Мероприятия, связанные с проблемными кредитами
В случае, если меры, принятые банком согласно пункту 2, не привели к должному результату, банку следует отнести эти кредиты к категории проблемных, со всеми вытекающими отсюда последствиями. Для ведения работы с ними в банке должен быть создан специальный Комитет по работе с проблемными кредитами, в ведение которого передаются все кредиты, признанные таковыми. В первую очередь следует произвести пересмотр классификации подобных кредитов в сторону ухудшения с соответствующими отчислениями в РППУ. К В случае, если меры, принятые банком согласно пункту 2, не привели к должному результату, банку следует отнести эти кредиты к категории проблемных, со всеми вытекающими отсюда последствиями. Для ведения работы с ними в банке должен быть создан специальный Комитет по работе с проблемными кредитами, в ведение которого передаются все кредиты, признанные таковыми. В первую очередь следует произвести пересмотр классификации подобных кредитов в сторону ухудшения с соответствующими отчислениями в РППУ. К постоянному пересмотру классификации проблемных кредитов следует отнестись с особенной тщательностью, так как своевременное выявление негативных тенденций позволит банку вовремя застраховаться от возможного ущерба путем подготовки мер по обеспечению возвратности, а также соответствующим увеличением отчислений в резерв. Затем банку необходимо начать маркетинговое исследование рынка с целью возможной реализации залога (если в залог взяты товарно-материальные ценности и недвижимость). Это исследование следует проводить постоянно, либо форсируя мероприятия, связанные с продажей залога, либо сворачивая их, ориентируясь при этом на ход работы по обеспечению возвратности. В самом худшем случае, когда обеспечить возвратность иными путями, кроме реализации залога, не представляется возможным, это исследование следует завершить детальным заключением по поводу залога с указанием степени его ликвидности на текущий момент, описанием порядка реализации и примерного диапазона продажных цен. Также в заключении может быть указано мнение Комитета о том, стоит ли реализовать залог сейчас, либо имеет смысл подождать (с тем, чтобы в дальнейшем продать его по более высокой цене).
В целях обеспечения своевременного погашения задолженности заемщика, банк может оговорить в кредитном договоре, что погашение задолженности за счет вторичных источников возможно и до истечения срока кредита. В этом случае банку целесообразно определить в договоре срок, после которого возможно погашение задолженности с помощью вторичных источников погашения - например, после просрочки двух плановых выплат, как по основной сумме кредита, так и по начисленным процентам по нему. В этом случае неотъемлемой частью кредитного договора должна стать доверенность заемщика на реализацию залога. Наряду с этими мерами необходимо вести постоянную работу в самим заемщиком - уведомление заемщика о том, что срок кредита просрочен и о возможных проблемах, связанных с этим, ведение переговоров, вызов заемщика в банк, при необходимости возможно информацию о недобросовестном заемщике опубликовать в периодической печати и т.д.
Комитет по работе с проблемными кредитами должен обеспечить дифференцированный подход к каждому кредиту. В некоторых случаях целесообразно будет не ужесточать применяемые к заемщику меры, а наоборот, произвести некоторые послабления с тем, чтобы заемщик, преодолев временные трудности, смог в последующем восстановить доверие банка и выданный ему кредит мог быть исключен из категории проблемных. Примером таких мер могут служить: временное понижение ставки текущих процентных выплат, пролонгация срока выплат (с изменением процентной ставки или без оного), предоставление консалтинговых услуг с целью переориентации заемщика на размещение средств в другую, более доходную отрасль, и любая другая операция, предоставляющая какие-либо уступки заемщику. В конце каждой недели Комитет по работе с проблемными кредитами должен представлять на рассмотрение руководству (Комитету по кредитной политике) отчет о ра Комитет по работе с проблемными кредитами должен обеспечить дифференцированный подход к каждому кредиту. В некоторых случаях целесообразно будет не ужесточать применяемые к заемщику меры, а наоборот, произвести некоторые послабления с тем, чтобы заемщик, преодолев временные трудности, смог в последующем восстановить доверие банка и выданный ему кредит мог быть исключен из категории проблемных. Примером таких мер могут служить: временное понижение ставки текущих процентных выплат, пролонгация срока выплат (с изменением процентной ставки или без оного), предоставление консалтинговых услуг с целью переориентации заемщика на размещение средств в другую, более доходную отрасль, и любая другая операция, предоставляющая какие-либо уступки заемщику. В конце каждой недели Комитет по работе с проблемными кредитами должен представлять на рассмотрение руководству (Комитету по кредитной политике) отчет о работе, проделанной за неделю, в котором указываются все проведенные за неделю меры по возврату проблемных кредитов, а также пересмотренную классификацию кредитного портфеля. В заключение отчета должны быть представлены предложения по дальнейшей работе с проблемными кредитами, которые могут включать в себя, в частности, перечень кредитов, по которым следует начинать судебное производство, список и общую сумму кредитов, которые надлежит списать, рекомендации по проведению каких-либо действий по отношению к отдельным заемщикам и т.д. и т.п. Проводя работу с заемщиками, из-за недобросовестности которых выданные им кредиты попали в категорию проблемных, работники банков ни при каких условиях не должны терять контроль над ситуацией, и всегда должны помнить, что выдача кредита осуществлялась банком добровольно и на основании изучения состояния заемщика. Все свои действия сотрудники банков должны регламентировать исходя из этой посылки, они обязаны действовать со всей возможной корректностью и тактом, и в своем справедливом стремлении взыскать с заемщика предоставляемые ему средства ни в коем случае не должны выходить из рамок, обусловленных общечеловеческими нормами поведения, законодательством Кыргызской Республики и нормативными актами Национального банка Кыргызстана
