2. при котором предмет залога передаётся в распоряжение, во владение залогодержателю.
Наибольшее распространение имеет первый вид залога.
При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний вправе:
·владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;
·распоряжаться предметом залога путём его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.
Залог недвижимости (ипотека) - это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землёй, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.
Второй вид залога - залог с оставлением предмета залога у залогодержателя, или иначе называемый закладом, является наиболее предпочтительным видом залога в банковской деятельности, особенно если в качестве предмета залога предлагается имущество, которое не является недвижимостью, или имущество, передача которого в залог не требует государственной регистрации в соответствии со ст. 11 Закона РФ «О залоге».
Данный вид залога может выступать в двух основных формах:
твёрдый залог;
залог прав.
Твёрдый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заёмщика, но под замком и охраной банка. Ценности, принимаемые в заклад, должны отвечать таким требованиям, как лёгкая реализуемость, возможность их страхования и длительного хранения, а также осуществления банком контроля за ними.
Наиболее удобными для банка объектами твёрдого залога являются товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги. Во-первых, они передаются залогодателем в обеспечение ссуды непосредственно самому банку (залогодержателю), причём не требуют особых затрат на своё хранение; во-вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет для банков большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства по ссуде. В последующие годы этот вид залога получит должное развитие.
Залог прав - это новая для России форма заклада и пока недостаточно отработанная в законодательном отношении. В качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др.
Залогодателем права может быть только то лицо, которому принадлежит закладываемое право. Залог права аренды или иного права на чужую вещь не допускается без согласия её собственника или лица, имеющего на неё право хозяйственного ведения.
Закон РФ «О залоге» предусматривает, что должник может заложить одно и то же имущество одновременно нескольким кредиторам. В соответствии со ст. 342 ГК РФ последующий залог допускается, если он не запрещён предшествующим договоре о залоге. Залогодатель с целью информации потенциальных кредиторов о наличии своего имущества в залоге должен в обязательном порядке вести книгу записи залогов. В ней помещаются сведения о виде и форме залога, предмете залога, его стоимости, а также об объёме обеспеченных залогом обязательств.
Договор о залоге является юридическим документом, который составляется отдельно от того обязательства, которое обеспечивается залогом. Договор о залоге должен быть совершён в письменной форме. В нём необходимо отразить условия, предусматривающие вид и форму залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер и срок исполнения, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодателя и залогодержателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения им обеспеченного залогом обязательства, прекращение права залога, порядок разрешения споров. В договоре о залоге должны быть также указаны наименование и местонахождение обеих сторон, опись и местонахождение закладываемого имущества.
Для некоторых видов имущества, передаваемых в залог, установлена обязательная государственная регистрация залога. Это означает, что после того, как договор о залоге подписан, а в необходимых случаях нотариально удостоверен, необходимо в соответствующем государственном органе залог зарегистрировать. Если залог имущества подлежит государственной регистрации, то договор о залоге считается заключённым с момента его регистрации.
К видам имущества, по которым при передаче в залог требуется регистрация, относятся: земля, предприятия, автомобильный транспорт, маломерные речные суда, жилые дома, квартиры и др. Право залога прекращается с прекращением обеспеченного залогом обязательства в случаях:
- гибели заложенного имущества;
- продажи с публичных торгов заложенного имущества;
- приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество.
Нормальным (естественным) случаем прекращения залога является исполнение обязательства, которое обеспечивается залогом.
Договор поручительства.
По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заёмщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заёмщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.
Поручитель отвечает перед кредитором в том же объёме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и всех других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником. Договор поручительства совершается в письменной форме, в противном случае это делает его недействительным. Поручительство прекращается:
- с прекращением обеспеченного им обязательства;
- по истечении указанного в договоре поручительства срока;
- с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласие отвечать за нового должника.
В условиях формирования рыночных отношений в 1990 году в практику введена новая для России форма обеспечения возвратности ссуд - страхование ответственности заёмщиков за непогашение кредита. Заёмщик заключает со страховщиком, в соответствии с установленным Госстрахом порядке, договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заёмщиком суммы кредита, включая проценты за кредит. Договор страхования заключается на срок действия кредитного договора на основании экспертной оценки обеспеченности кредита, кредитоспособности заёмщика и степени риска.
После выплаты клиенту предусмотренной условиями кредитного договора суммы наступает этап погашения долга и уплаты процентов за пользование ссудой.
Следовательно, из этой главы мы можем сделать вывод, что обеспечением кредита могут выступать поручительства граждан, предприятий, ценные бумаги, объекты недвижимости, транспортные средства, ноу-хау, патенты страхование.
2.Анализ кредитования населения на примере
Томского отделения Сбербанка
Имея избыток привлеченных ресурсов, Сбербанк производит размещение средств по методу общего фонда средств, который не предполагает особо точных методик сведения сроков привлечения и размещения средств для обеспечения необходимой ликвидности.
В последнее время, в результате падения доходности по государственным ценным бумагам, составлявшим ранее львиную долю портфеля активов Томского Сбербанка, последний наметил решительно вступить на путь кредитования, доведя соотношение объема средств, помещенных в ценные бумаги и в кредиты до 1:1 в своем портфеле активов.
Проанализируем и сопоставим существующие условия и показатели кредитования с намеченными, а также постараемся найти пути для более эффективного осуществления этой работы. Для анализа взяты данные по рублевому кредитованию физических лиц.
Рассмотрим динамику кредитных операций за период 1999 - 2002 годов.
2.1 Анализ кредитных операций
Прежде, чем проанализировать динамику кредитных операций проведём анализ активов отделения . Чистые активы отделения на 1.01.2002 составили - 515200 тыс. руб., за прошедший год активы отделения увеличились на 78560 тыс. руб., в том числе: на 84780 увеличились работающие активы отделения, на 6220 тыс. руб. сократились неработающие активы отделения. Работающие активы отделения на 1.01.2002 составили - 463680 тыс. руб., или 90 % от чистых активов отделения.
В течение 2001 года в структуре работающих активов произошли следующие изменения: доля ссудной задолженности уменьшилась с 20 % на начало года –78200 тыс. руб. до 18 % на конец года 84500 тыс. руб. Доля свободных кредитных ресурсов увеличилась с 48% на начало года до 51% на конец года. Общая ссудная задолженность (с учетом просроченной задолженности) на 1.01.2002 составила - 84754 тыс. руб., в том числе просроченная задолженность составила 253 тыс. руб.
На 1.01.2002. средневзвешенная ставка по всей ссудной задолженности составила - 34,9 %, в том числе: по ссудной задолженности юридических лиц – 34,4 %, по ссудной задолженности физических лиц – 26,9 %
Рассмотрим данные, касающиеся количественной классификации ссуд, их темпы роста.
Таблица 2.1. Структура кредитного портфеля в юридическом аспекте, поимущественно-правовому статусу заемщиков.
|
Год
|
Население |
ЧП |
Юр. лица |
2000 |
20 |
21 |
59 |
2001 |
22 |
22 |
56 |
2002 |
33 |
30 |
37 |
Таблица 2.2. Отчет о выданных ссудах за 2001 г. в разрезе объектов кредитования
|
Тип ссуды
|
Доля, % |
Количество лицевых счетов |
А |
1 |
2 |
На покупку жилья |
14 |
420 |
Неотложные нужды |
19 |
1340 |
Итого: |
33% |
1760 |
Предприниматели без образования юр. лица |
30 |
|
|
Итого по физическим лицам
|
63% |
|
|
Ссуды организациям
|
37 |
16 |
Всего: |
100% |
3536 |
В структуре кредитного портфеля на начало 2002 г. кредиты выданные в одинаковых долях.
В общем объеме ссудной задолженности на 1.01.98. наибольший удельный вес занимала ссудная задолженность населения - 65 %, на 1.01.2000 доля ссудной задолженности населения составила – 20%, а на 2002 год уже 30 % . Таким образом, начиная с 1998 г. выдача кредитов населению резко снизилась. В динамике с 2000 по 2002 г. доля кредитов населения постепенно возрастает. В абсолютном выражении на начало 2000 г кредиторская задолженность населения составляла 76600 тыс. руб., на начало 2001 г. – 78200 тыс. руб., на начало 2002 г – 84500 тыс. руб. За 2001 год ссудная задолженность населения увеличилась на 6300 тыс. руб. Тем не менее , рост кредитования населения не достаточно велик т.к. свободные кредитные ресурсы банка стабильны в динамике и составляют 48-51 %.
Положительным моментом в качественном изменении ссудной задолженности на 1.01.2001г. является сбалансированность ссудной задолженности по категориям заемщиков.
Подлежит рассмотрению структура потребительских ссуд.
Таблица 2..3. Структура ссуд в относительных величинах (%)
|
Долгосрочные ссуды
|
Краткосрочные ссуды |
| |
связанные
|
Ссуды сотрудникам |
Под залог ценных бумаг |
Ссуды на образование |
На неотложные нужды. |
2000 |
6 |
14 |
4,7 |
5 |
0 |
70,3 |
2001 |
21 |
20 |
5 |
3,5 |
0 |
50,5 |
2002 |
24 |
27 |
5 |
3 |
0 |
41 |
Таблица 2.4. Структура ссуд в абсолютных величинах (тыс. руб.)
|
Долгосрочные ссуды
|
Краткосрочные ссуды |
| |
связанные
|
Ссуды сотрудникам |
Под залог ценных бумаг |
Ссуды на образование |
На неотложные нужды. |
2000 |
4596 |
10724 |
3600 |
3830 |
0 |
53850 |
2001 |
16422 |
15640 |
3910 |
2737 |
0 |
39491 |
2002 |
20280 |
22815 |
42250 |
2535 |
0 |
34645 |
Анализируя структуру ссудной задолженности на 2002 год, видим, что большую часть ссуд составляют кредиты на неотложные нужды, кредиты на образование населением не востребованы. На причинах этого остановимся ниже, рассматривая условия кредитования.
В динамике отмечается рост долгосрочных ссуд и ссуд, выданных на приобретение товаров (связанное кредитование). Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Отрицательная динамика со стороны ссуд под залог ценных бумаг обусловлена жесткими требованиями Сбербанка к принимаемым под залог ценным бумагам.
В структуре ссудной задолженности по срокам погашения произошли следующие изменения: Доля краткосрочных кредитов (до года) сократилась с 79 % от всей ссудной задолженности на начало года до 76 % от ссудной задолженности на конец года. Доля долгосрочных кредитов увеличилась с 21 % на начало года до 24 % на конец года, в абсолютном выражении сумма долгосрочных кредитов увеличилась в 1,24 раза.
Проведем анализ структуры и оборачиваемости портфеля в разрезе объектов кредитования.
Рассмотрим оборачиваемость кредитов в портфеле за 2001 г.
Таблица 2..5. Оборачиваемость кредитов в портфеле за 2001 г.
|
Тип заемщиков
|
Погашено
тыс. руб. |
Сумма погашения
в среднем за день
тыс. руб. |
Среднегодовой остаток
ссудной задолженности тыс. руб |
Оборачиваемость
кредитов
(в днях) |
|
|
|
| | |
| | | | | |
| Физические лица |
1498
|
973 |
237,32 |
4,10 |
|
приобретение жилья |
222
|
0,61 |
201 |
329,51 |
|
неотложные нужды |
1 043
|
2,86 |
591 |
206,64 |
|
предприниматели б.о.ю.л |
233
|
0,64 |
181 |
282,81 |
|
Юридические лица |
469
|
1,28 |
276 |
215,63 |
ВСЕГО: |
1 967 |
5,39 |
1 249 |
231,73 |
Среднегодовой остаток ссудной задолженности рассчитывался по формуле средне хронологической.
Данные таблицы 2.5 свидетельствуют о том, что основу кредитного портфеля ГО СБ в 2001 году составляли кредиты, выданные физическим лицам на неотложные нужды: на них приходится 53% погашенных за 2001 г. сумм, 53,1% ежедневного погашения этих сумм, 77,9% суммы остатка среднегодовой задолженности. Такой вывод отличается от анализа структуры кредитного портфеля, где удельный вес сумм кредитов физических лиц, частных предпринимателей и предприятий практически одинаков. Это обусловлено тем, что данные структуры кредитного портфеля представлены в абсолютных величинах по остаткам на начало и конец года, и не учтен такой показатель как оборачиваемость. Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью (6,9 месяца) по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. Эта величина превышает показатели оборачиваемости остальных видов кредитов примерно в два раза, рассмотрим оборачиваемость кредитов населению в портфеле за 2001г.
таблица 2.6. Оборачиваемость кредитов населению в портфеле за 2001 г.
|
Тип заемщиков
|
Погашено тыс руб. |
Сумма погашения в среднем за день
тыс.руб. |
Средне годовой остаток ссудной задолженности тыс.руб. |
Оборачиваемость кредитов (в днях) |
|
|
|
| | |
| | | | | |
|
Физические лица
|
11 609 |
31,8 |
2192 |
68,93 |
темп роста, % |
774,97 |
775,61 |
225,28 |
29,05 |
приобретение жилья |
1046 |
2,87 |
182 |
63,41 |
темп роста,% |
471,17 |
470,49 |
90,55 |
19,24 |
неотложные
нужды |
11421 |
31,29 |
414 |
13,23 |
темп роста, % |
1095,0 |
1094,06 |
70,05 |
6,4 |
