1
СОДЕРЖАНИЕ
Введение |
|
|
| 1 Экономическое содержание современных кредитных технологий |
|
6
|
|
1.1 Классификация видов и форм кредита |
|
6
|
|
1.2 Технологические этапы организации банковского кредитования |
|
17
|
|
1.3 Овердрафт как один из перспективных видов банковского кредитования |
|
31
|
|
2 Краткая организационно – экономическая характеристика ОАО Московского Муниципального Банка – «Банк Москвы» |
|
35
|
|
2.1 Общая характеристика и организационная структура ОАО Московского Муниципального Банка – «Банк Москвы» и его Краснодарского филиала |
|
35
|
|
2.2 Анализ ресурсной базы и структуры активов ОАО ММБ «Банк Москвы» |
|
44
|
|
2.3 Анализ кредитных операций Краснодарского филиала ОАО ММБ «Банк Москвы |
|
53
|
|
3 Организация овердрафтного кредитования в Краснодарском филиале ОАО ММБ «Банк Москвы» |
|
58
|
|
3.1 Условия и порядок оформления овердрафта в Краснодарском филиале ОАО ММБ «Банк Москвы» |
|
58
|
|
3.2 Методика анализа финансового состояния клиента заемщика |
|
61
|
|
3.3 Отклонение в ходе выдачи овердрафта (просрочки, переоформление, пролонгации) |
|
72
|
|
Выводы и предложения |
|
74
|
|
Список использованной литературы |
|
78
|
|
Приложения |
|
81
|
1
Введение
Кардинальные изменения в системе экономических отношений произошедшие в государстве, в значительной мере отразились на организации банковской системы и продуктах ее деятельности. В связи с тем, что подъем российского производства в значительной мере связан с реализацией потенциала кредитных отношений, а практика подтверждает, что подавляющая часть кредитов предоставляется кредитными организациями, наш выбор темы выпускной работы выпал на изучение современных кредитных технологий, используемых банками.
За последние десятилетие система кредитования в России проделала значительный путь развития. Произошедшие перемены коснулись не только философии банковского дела, но и технологии кредитных операций.
Сочетание коммерческих интересов банков с интересами общества требует выработки нового подхода к кредитованию, совершенно иного метода предоставления ссуд.
Специфика современной практики кредитования заключается в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. В настоящее время в России банковское кредитование регулируется нормами Гражданского кодекса РФ, Федеральными законами «О Центральном Банке РФ» от 26.04.1995 г., «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 г., и инструктивными материалами ЦБ РФ.
Однако, действующие нормы регулируют кредитный процесс в общих чертах, не углубляясь в тонкости его организации. В частности не разработана единообразная система показателей кредитоспособности заемщиков; не существует кредитных бюро, предоставляющих информацию кредиторам и т.д.
В связи с этим, каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, что естественно отражается на эффективности данных операций и в целом на финансовой устойчивости банка.
Актуальность темы состоит в том, что в нынешней неустойчивой экономической и финансовой ситуации, реанимация российской экономики во многом зависит от жизнеспособности банковской системы и от выполнения ею главной функции – кредитования.
Изучить организацию процесса кредитования в одном из крупных банков России, весьма актуальная проблема. Тема привлекательна не только актуальностью, но и экономической полезностью сегодняшнего дня, так как от эффективности и бесперебойности функционирования кредитного механизма, внедрения современных кредитных технологий зависит не только своевременное получение средств отдельными предприятиями, но и темпы экономического развития страны в целом.
Практические аспекты организации кредитного процесса рассмотрены на примере Краснодарского филиала Московского Муниципального Банка «Банк Москвы».
Постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов, Краснодарский филиал ММБ «Банк Москвы» предлагает им различные виды кредитов.
Многие клиенты Краснодарского филиала ММБ «Банк Москвы» отдают предпочтение овердрафтному кредитованию из-за упрощенной формы расчетов, высоких гарантиях для сделки и возможности оперативного получения средств на условиях согласованных заблаговременно.
Цель исследования – изучение организации современных кредитных технологий, на примере овердрафтного кредитования.
Исходя из выбранной цели определились следующие задачи исследования:
- теоретически раскрыть сущность, функции, принципы и методы кредитования;
- изучить и показать технико – экономические характеристики Краснодарского филиала ММБ «Банк Москвы»;
- рассмотреть организацию процесса овердрафтного кредитования в исследуемом банке.
Теоретической основой для написания выпускной работы, при исследовании современных кредитных технологий в развитии банковской системы вообще и осуществление овердрафтного кредитования в частности, стали работы Лаврушина О.И., Челюкова В.А.. Колесникова В.И., Жукова Е.Ф., Ямпольского М.М., Балабановой И.Т., Сорвила С.В., Медведев Н.И., Рябова И.Б., Ветрова А.В., Дробозиной А.В., Москвина В.А., Гусева К.Н., Бабичевой Ю.А.
Методологическую основу дипломной работы составляет системно – функциональный подход и изучению концептуальных основ организации кредитного процесса в современных условиях, в рамках которого использованы следующие методы: экспертные оценки, категориальный анализ, сравнительный анализ, изучение динамических рядов, монографическое обследование и другие.
Информационной базой дипломного исследования являлись нормативно правовые акты законодательной и исполнительной власти Российской Федерации, инструктивные материалы Банка России, публикации статистических и финансово – экономических изданий, статистические и аналитические материалы Московского Муниципального Банка «Банк Москвы», материалы конференций, семинаров, периодической печати.
Объектом исследования явилась кредитная деятельность Краснодарского филиала ММБ «Банк Москвы».1
1 Экономическое содержание современных кредитных технологий
1.1 Классификация видов и форм кредита
В специализированной литературе вопрос о классификации кредитов не имеет общепризнанного решения. В значительной степени из-за этого в публикациях на данную тему, наблюдаются смешанные понятия “заём”, “кредит” и “ссуда”, “вид кредита” и “форма кредита”. Употребление данных терминов как синонимов в разговорно-обиходном смысле вполне допустимо. Однако, когда речь идет о теоретических понятиях, необходимо присутствие четкой их формулировки. В настоящее время экономистами и юристами не выработана единая терминология и четкая характеристика каждой из рассматриваемых дефиниций.
Так, по утверждению профессора И.Т. Балабановой: “Кредит-это предоставление банкомили кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней”/ 7,с.47/.
Ряд экономистов теоретиков рассматривают кредит как форму движения ссудного капитала и ссудного фонда общества.
В справочном пособии “Банковское дело” отмечается, что кредит- это широкое понятие, предполагающее наличие кредитных отношений банка, как по привлечению ресурсов, так и по их вложению.
Ссуда же - одна из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета.
Термин “заем” - применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи имущества в собственность на срок под проценты.
В новом Гражданском кодексе, также можно встретить ряд противоречивых толкований кредита, а также его принципов – обеспеченность, целевое направление возмездности,то есть платности. Принципы – это основные правила, из которых, разумеется, могут быть исключения, но эти исключения не означают, что кредит – это не ссуда, а ссуда – это не кредит.
Что касается категории займа, то тут также следует считать, что кредит – это форма займа, форма движения средств возвратности и срочности, хотя в бухгалтерском учете отдельно учитываются средства, предоставляемые во временное пользование хозяйствующими субъектами друг другу, и отдельно кредиты, полученные от банков. И в бухгалтерских балансах клиентов банка заемные средства учитываются раздельно: кредиты банка по строкам 511 и 611, прочие займы по строкам 512 и 612. Однако это не означает, что экономическая природа займа и кредита различны. Напротив, она одинакова – предоставление денег или товаров в долг.
Что касается классификации кредита, то единых мировых стандартов не существует /25, с.15/. В каждой стране есть свои особенности. На наш взгляд, наиболее полно классификация видов кредита представлена Батраковой Л.Г. (рисунок 1.1) /10, с. 24/.
На основании приведенной схемы, кредиты подразделяются в зависимости от:
- стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
- отраслевой направленности;
- объектов кредитования;
- его обеспеченности;
- срочности кредитования;
- платности и др.
|
Классификация кредитов коммерческих банков
|
|
По основным группам заемщиков
|
|
|
По назначению (целям, направлению)
|
|
|
|
По сфере функционирования
|
|
|
По срокам использования
|
| |
По размерам
|
|
|
По методам погашения
|
|
По обеспече-нию |
|
По способу выдачи |
|
|
До востребования
|
| | Хозяйс-тву |
|
| Крупные |
|
| В рассрочку |
|
| Срочные |
| | | Населе-нию |
|
| Средние |
|
| Единовре-менно |
|
Краткосрочные |
|
Среднесрочные
|
|
Долгосрочные
|
|
| Инвестиционный |
|
| Потреби-тельский |
|
| |
Рисунок 1.1 – Классификация банковских кредитов.
Кредит представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта. при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства.
Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйст-венный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т.д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки. /19,с.39/
В зависимости от сферы функционирования кредиты. предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства могут быть двух видов:
участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
участвующие в организации оборотных фондов, которые подразделяются на кредиты, направленные в сферу производства и кредиты, обслуживающие сферу обращения.
Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности -сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в тор-говле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары дли-тельного пользования), и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат. Например. в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности - на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.).
Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее.
Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды. выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды. выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.
