РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Современные кредитные технологии. Реферат.

Разделы: Экономика и управление | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 3 из 9
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 






Важное место в анализе кредитоспособности заемщика занимает изучение источников формирования запасов и затрат.
Важным показателем является коэффициент финансовой маневренности.Он характеризует возможную гибкость использования собственных источников в оборотных средствах и показывает, какая часть собственных источников средств вложена в наиболее мобильные активы. Оптимальное значение - 0,4-0,6.
Для определения оборотного капитала необходимо найти разницу между оборотными активами и краткосрочной задолженностью.
Для оценки кредитоспособности заемщика в банках необходимо проводить анализ количественных показателей и расчет коэффициентов, дебиторской задолженности и отгруженных товаров к денежным средствам, расчетам и прочим активам.
Коэффициенты, характеризующие ликвидность активов: коэффициент теку-щей ликвидности (покрытия) дает возможность установить достаточность ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств и может использоваться для оценки допустимых объемов кредитования данного заемщика. Он рассчитывается как отношение оборотных средств к срочным обязательствам. Коэффициент срочной ликвидности предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из оборота денежные средства и погасить краткосрочные долговые обязательства. Он рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов к срочным обязательствам.
Коэффициенты, характеризующие рентабельность: коэффициент рентабельности продажотражает эффективность хозяйственной деятельности заемщика и рассчитывается как отношение балансовой прибыли к выручке от реализации за вычетом налогов. Коэффициент рентабельности производственных фондов отражает относительную эффективность их использования и рассчитывается как отношение балансовой прибыли и средней за отчетный период стоимости основных средств и материальных активов.
Коэффициенты, характеризующие оборачиваемость средств: коэффициент оборачиваемости оборотных средств характеризует эффективность использования оборотных активов и рассчитывается как отношение выручки от реализации продукции за вычетом налогов к средней за отчетный период стоимости оборотных средств. Коэффициент оборачиваемости запасовпоказывает скорость, с которой запасы переходят в разряд дебиторской задолженности и рассчитывается как отношение затрат к средней за отчетный период стоимости запасов и затрат.
Далее авторы отмечают, что анализ финансового состояния клиента не может рассматриваться как часть кредитного анализа до тех пор, пока по результатам расчета не будет дан ответ на вопрос, можно ли клиенту давать ссуду. Но, по мнению других ученных Типоненко Н.Г., Соловьева Ю.П. и Панич В.Б., ни одна из многочисленных методик анализа финансового положения предприятия ответа на поставленные вопросы не дает.
Для того чтобы анализ финансового положения клиента стал элементом кредитного анализа, необходимо не только сформировать систему показателей, но и сравнить полученные значения коэффициентов с некими нормативными значениями. Авторы предлагают использовать в качестве нормативных значений среднеотраслевые коэффициенты, с помощью которых финансовое состояние конкретного предприятия сравнивается с другими подобными предприятиями этой же отросли. Такой подход имеет два преимущества:
1) Он позволяет получить объективную картину финансового состояния предприятия на фоне всей отрасли.
2) Сами по себе среднеотраслевые коэффициенты могут стать инстру-ментом кредитного анализа с точки зрения рационального использования финансовых ресурсов, направляемых банком в те или иные сферы экономики.
Так же банк оценивает качество и стоимость предлагаемого обеспечения, согласовывает с заемщиком форму и график предоставления и погашения кредита.
Обеспечение является одним из основных факторов, оказывающих влияние на принятие решения о кредитовании, наряду с финансовым состоянием и эффективностью кредитуемой сделки, и является вторичным источником погашения кредита.
Банк рассматривает обеспечение по кредитам в виде:
1) Залога:
- недвижимости
- движимого имущества (это могут быть товарные запасы, товар в обороте, производственное оборудование, автотранспорт);
- ценных бумаг;
- денежных средств;
- других имуществ или имущественных прав (в том числе дебиторской задолженности).
2) Обязательств в других формах, определяемых банком в каждом конкретном случае.
Как дополнительное обеспечение могут рассматриваться гарантии и поручительства третьих лиц, располагающих средствами (или надежным источниками средств), достаточными для выполнения обязательств по кредиту.
Для снижения риска Банк может использовать несколько форм обеспечения обязательств по кредиту. При этом каждая из них может обеспечивать всю сумму долга с учетом действующего законодательства по обеспечению кредита.
Формы обеспечения обязательств по кредиту определяются в каждом конкретном случае с учетом характера кредитуемого мероприятия и финансового состояния заемщика /29, с.12/.
На основании предоставленной клиентом информации, как устной, так и содержащейся в пакете документов, работник кредитного отдела готовит заключение на кредитный комитет, привлекая также другие службы банка. Обязательным условием в ходе подготовки заключения являются:
- выезд кредитного работника на местонахождение кредитуемого объекта;
- выезд кредитного работника совместно с экспертами банка на место нахождения предмета залога;
- привлечение независимых компаний для проведения оценки предмета залога.
Предлагаемые условия кредитования перед вынесением на кредитный комитет согласовываются с заявителем на кредит.
Окончательное решение о предоставлении кредита, выдаче гарантии, изменении условий кредитного договора или отклонении заявки принимается кредитным комитетом банка на основе заключения, составленного работником кредитного отдела. Кредитный комитет принимает решения в пределах его компетенции. Решение кредитного комитета по кредитам и гарантиям величиной до 10 % совокупного нормативного капитала банка являются окончательными, а решения по кредитам и гарантиям величиной от 10 % совокупного нормативного капитала и свыше представляются на утверждение Совета Директоров.
Заседание кредитного комитета банка проходит два раза в неделю. В случае принятия кредитным комитетом отрицательного решения по просьбе клиента банком будет направлен мотивированный отказ в предоставлении кредита или изменении каких-либо условий.
Важным этапом кредитования после принятия банком положительного решения о финансировании является оформление документов, регулирующих взаимоотношения сторон. Взаимоотношения между банком и заемщиком устанавливаются посредством заключения различных договоров с учетом специфики кредитуемого проекта:
- кредитный договор;
- Договор залога, заклада;
- Договор поручительства (третьего лица);
- Гарантийное письмо (третьего лица);
- Договор цессии;
- Иные договоры
Кредитный договор и сопутствующие соглашения подготавливаются юридическим отделом банка в течение 1-2 рабочих дней со дня принятия решения кредитным комитетом.
Кредитный договор содержит следующие разделы:
1) Общие положения;
2) Права и обязанности заемщика;
3) Права и обязанности банка;
4) Ответственность сторон;
5) Порядок разрешения споров;
6) Срок действия договора;
7) Юридические адреса сторон.
Тексты кредитных договоров, дополнения и изменения к ним являются конфиденциальными документами и не могут быть переданы клиентом или банком третьей стороне, за исключением случаев, предусмотренных законодательством, или по согласованию с заемщиком, оформленному в письменном виде.
Договор залога, заклада составляются в соответствии с Законом о залоге № 838-XII от 23 июня 1996г. В нем отражаются условия, предусматривающие вид и форму залога, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодержателя и залогодателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения или обеспеченного залогом обязательства, прекращение права залога, порядок разрешения споров.
Выдача кредита осуществляется после выполнения заемщиком определенных условий, оговоренных в кредитном договоре, путем открытия клиенту ссудного счета и перечисления денежных средств на его расчетный счет при предоставлении платежных поручений в соответствии с суммой и целями кредита.
В зависимости от условий кредитного договора ссуда может выдаваться:
- единовременно в начале действия договора;
- по графику;
- по мере предоставления заемщиком платежных документов.
Процедуры кредитования предусматривают не только рассмотрение кредитной заявки, ее анализ, принятие решение и саму выдачу кредита, но и последующий контроль за выполнением хода кредитуемого проекта.
Банк взимает с заемщика процентную ставку за предоставленный кредит. Банк устанавливает ставку на выдаваемые кредиты, в зависимости от состояния на рынке, срока кредитования, характера страховки, рискованности проекта и других факторов.
Единой модели погашения, также как и выдачи кредита, не существует /27,с.228/.Практика порождает многообразие варианты погашения ссуды, в том числе:
- эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;
- погашения по мере фактического накопления собственных средств и снижение потребности в кредите с расчетного счета заемщика;
- систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм;
- зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшении ссудной задолженности;
- отсрочка погашения кредита;
- перенос просроченной задолженности на особый счет ”Просроченный кредит”;
- списание просроченной задолженности за счет резервов банка.

1.3 Овердрафт, как один из перспективных видов банковского кредитования.

Многие современные предприятия пользуются банковскими кредитами. Одним кредиты нужны для реализации долгосрочных проектов, другим для пополнения оборотных средств. Но иногда предприятию срочно требуются деньги всего на два-три дня. Для решения этой проблемы и предназначен овердрафтный кредит. Форма кредита овердрафта впервые возникла в Англии и в настоящее время практикуется в большинстве развитых стран.
Овердрафт (англ. overdraft) – представляет собой отрицательный баланс на текущем счете клиента банка /21,с.186/. Овердрафт – эта форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств со счета клиента сверх остатка денег на счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, то есть, дебетовое сальдо – задолженность клиента банку /20, с.140/.
Суть такого кредита заключается в следующем: допустим предприятию нужно быстро что- либо оплатить, а денег на расчетном счете нет или их не достаточно. Тогда банк автоматически выделяет предприятию краткосрочный кредит и проводит платеж. Затем, по мере поступления денег на счет, банк списывает с него сумму кредита и процента.
Рассчитывать на овердрафтное кредитование могут только наиболее надежные клиенты банка с солидными денежными оборотами на счете. За счет овердрафта могут осуществляться текущие затраты и расходы клиента: оплата расчетных документов за товарно-материальные ценности, выполнение работ и оказание услуг, перечисление платежей в погашение кредиторской задолженности, выплата заработной платы и приравненных к ней платежей, перечисления в бюджет и другие расходы текущего характера /26,с.25/.
Правовая основа овердрафтного кредитования – это статья 850 Гражданского кодекса РФ. Именно оно позволяет банком осуществлять платежи с расчетного счета организации, несмотря на отсутствие денежных средств (то есть производят кредитование счета).
Овердрафтный кредит предоставляется только юридическим лицам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в банке, имеющим значительные постоянные обороты по счетам, безупречную кредитную историю и устойчивое финансовое положение.
Как правило, овердрафтное кредитование оговаривается в дополнительном соглашении к договору банковского счета. Это соглашение является разновидностью договора банковского кредита и если в нем не предусмотрено иное, то на него распространяется правила о займе и кредите, установленные главой 42 Гражданского кодекса РФ.
В таком соглашении должны быть определены следующие параметры: лимит средств, предоставляемых в кредит; срок их предоставления; размер процентов за пользование кредитом и комиссии банка.
Предприятие может заключить с банком генеральное соглашение о предоставлении овердрафтных кредитов сроком до 180 дней, в рамках которого могут действовать отдельные договоры об овердрафтном кредите продолжительностью до 30 дней. Причем лимит овердрафта может пересчитываться банком при подписании каждого отдельного договора. Генеральное соглашение и договор оформляются в качестве приложения к договору банковского счета и не требуют оформление пакета общепринятой кредитной документации /29,с.18 /.
Выдавая овердрафтный кредит, банк не требует, чтобы организация заложила свое имущество либо представила поручительство или гарантии третьих лиц. В качестве обеспечения рассматриваются обороты на расчетном счете. Этот же показатель обычно определяет и лимит средств, предоставляемых в кредит.
К числу преимуществ овердрафтного кредита в первую очередь относится простота процедуры его получения. Для этого нужно лишь направить в банк следующие документы:
- заявление на получение кредита;
- учредительные документы (устав изменения к нему, заявка на регистрацию или учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации, карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера оттиска печати);
- финансовые и бухгалтерские документы; бухгалтерский баланс (форма №1), отчет о прибылях и убытках (форма №2), приложение к бухгалтерскому балансу, расшифровки дебиторской, кредиторской и ссудной задолженностей;
- свидетельство и постановка на учет в налоговом органе.
Если овердрафт предоставляется впервые, тщательно изучается финансовое положение заемщика для оценки его кредитоспособности.
Банк и клиент заключают между собой договор, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. Сумма овердрафта зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете срока документооборота, объема среднесрочного оборотов по счету, опыта сотрудничества с банком.
Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычной ссуды.
При наличии просроченной задолженности по основному долгу и процентам дальнейшая выдача кредитов по овердрафту прекращается.
Для погашения ссудной задолженности банк ежедневно проводит списания со счета, по которому был предоставлен овердрафтный кредит, поступающих на него денежных средств в сумме, необходимой или для погашения текущей ссудной задолженности, или в сумме имеющегося на счете остатка. В качестве платы за услуги по организации овердрафтного кредитования банк взимает плату за открытие лимита овердрафта /30,с.21/
Контроль за выполнением условий кредитного договора осуществляется в установленном банке порядке.
Преимущества овердрафтного кредитования:
- c предприятием может быть заключено Генеральное соглашение об овердрфтном кредите на срок до шести месяцев. При этом не собирается пакет документов, как при традиционном кредитовании, а оформляются только заявление и договор;
- овердрафтное кредитование - это единственная форма кредитования, при которой не обязательно обеспечение;
- лимит овердрафтного кредитования устанавливается, исходя из совокупного среднемесячного кредитового оборота по всем расчетным и текущим счетам, открытым предприятием в банке, и может быть увеличен в связи с увеличением кредитовых оборотов по счетам;
- при данной форме кредитования банк применяет минимальные проценты ставки по кредиту;
- возможность проведения кредитования по договорам об овердрафтном кредите в рамках Генерального соглашения по единому ссудному счету, то есть все необходимые операции для открытия ссудного счета предприятие может проводить только один раз в полгода;
- срочные проценты по Договору об овердрафтном кредите начисляются только на плановую дату окончательного погашения задолженности по Договору;
- в течение действия Договора об овердрафтном кредите банк в первую очередь оплачивает платежные документы предприятия, а только затем производит списание в счет погашения задолженности по овердрафту.

2 Краткая организационно – экономическая характеристика ОАО Московского Муниципального Банка – «Банк Москвы»

2.1 Общая характеристика и организационная структура ОАО Московского Муниципального Банка – «Банк Москвы» и его Краснодарского филиала

ОАО Московский муниципальный Банк – «Банк Москвы» начал деятельность в марте 1995 года. Его уставной капитал 3млрд. рублей. Основными акционерами банка являются:
- Департамент государственного и муниципального имущества города Москвы (62,7 % уставного капитала);
- Сбербанк РФ;
- ОАО “Нефтяная компания “ЛУКойл”;
- ОАО “Сургутнефтегаз”;
- ОАО “Казанский вертолетный завод”;
- ЗАО “Золотодобывающая компания “Полюс”;
- ГУП “Комсомольское – на – Амуре авиационное производственное объединение ”;
- ГП “Московский метрополитен”;
Организационная структура, представленная на рисунке 2.1, отражает характерные для банка виды деятельности. В банке организованы 6 основных управлений: депозитное, кредитное, валютное, учетно – операционное, а также управление планирования, управление посреднических операций и 8 внутренних служб, обеспечивающих качественную работу банку.
Кредитный комитет


Совет банка






Правление банка


Служба внутреннего контроля





Управления банка


Служба банка




Управление планирования и развития банковских операций

Бухгалтерия



Отдел организации банковской деятельности и управления банковской ликвидностью;
Отдел экономического анализа;
Отдел маркетинга и связи с клиентурой


Юридический отдел



Управление депозитных операций

Отдел кадров



Отдел депозитных операций;
Фондовый отдел

Административно – хозяйственный отдел

Управление кредитных операций

Отдел краткосрочного и долгосрочного кредитования;
Отдел кредитования населения;
Отдел лизинга;

Отдел автоматизации

Управление посреднических и других операций

Служба безопасности

Отдел гарантийных операций;
Отдел банковских услуг;
Отдел операций с ценными бумагами

Управление учетно–операционное


Операционный отдел;
Отдел кассовых операций;
Расчетный отдел

Управление валютных операций

Отдел валютных операций

Рисунок 2.1 – Организационная структура ММБ «Банк Москвы»

Банк обладает следующими видами лицензий.


     Страница: 3 из 9
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка